| Ubicación : | T657.45/SAN | | Autores: | Sánchez Castillo, Marciana, Autor | | TÃtulo : | AuditorÃa del sistema de administración de bienes y servicios de caja de salud CORDES regional Tarija| Fuente : | Tarija [BO] : UAJMS, dic. 2004, 137p | | Notas : | Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Seminario de Investigacion
Incluye CD-R
| | Temas : | AUDITORIA,ADMINISTRACION BIENES Y SERVICIOS | | Resumen : | El presente Informe de auditoría efectuado corresponde a la evaluación al Sistema de Administración y Control (SAYCO) relativo a la Administración de Bienes y Servicios en la Caja CORDES Regional Tarija al 31 de diciembre de 2002. I. ANTECEDENTES Y ASPECTOS ECONOMICO-FINANCIEROS.- Con la resolución N° 170488 de fecha 11 de septiembre de 1973, se crea el Seguro Social Obligatorio y el Régimen Complementario para todos los trabajadores de la Excorporación Boliviana de Fomento. Como consecuencia de la disolución de la Corporación Boliviana de Fomento (C.B.F.) dispuesto por el Decreto Supremo N° 21060, el Seguro Social de la Corporación Boliviana de Fomento, se convierte en Seguro Social de las Corporaciones Regionales de Desarrollo, con facultades de administrar los seguros de salud y régimen complementario. Por Decreto Supremo N° 21637 del 25 de junio de 1987 se crea la Caja de Salud de las Corporaciones Regionales de Desarrollo sobre la base de la estructura del Seguro Social de la Excorporación Boliviana de Fomento para los trabajadores pertenecientes a ese sector, como institución de derecho público, con personalidad jurídica, autonomía de gestión, encargada de la aplicación, ejecución del régimen de enfermedad, maternidad y riesgo profesional a corto plazo. Por resolución Bi - Administrativa N° 002/94 de fecha 23 de febrero de 1994 pronunciada por las instituciones nacionales de salud y pensiones, se dispone la liquidación de la caja integral y se divide en caja de salud y fondo complementario. Desde esa fecha caja de salud "CORDES" se dedica a la administración exclusiva al régimen de enfermedad, maternidad y riesgo profesional a corto plazo. Los recursos durante la Gestión del 2002 alcanzaron a un importe de Bs 2.646.273,46 y los gastos ascendieron a Bs 2.325.918,23. II. EVALUACION DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE BIENES Y SERVICIOS.- Las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios (NBSABS), buscan el manejo eficaz y eficiente de los recursos, a través de la integración e interrelación del proceso de contratación, manejo y disposición de bienes y servicios. Los niveles ejecutivos, son responsables del cumplimiento de la norma, habiéndose determinado, como producto de nuestra evaluación al indicado sistema, las siguientes desviaciones: 1) Falta de reglamento específico del sistema de administración de bienes y servicios (SABS) 2) Auditoría Interna de oficina central no realizó trabajos de auditoría 3) Instructivo de compras menores sin aprobación ni difusión 4) Inexistencia de un programa anual de contrataciones 5) Ausencia de informe sobre el estado de los bienes 6) Debilidades en la administración de almacenes 7) Instructivo de activos fijos sin aprobación 8) Inexistencia de registros para los Activos Fijos Muebles 9) Falta de revalorización técnica de activos fijos 10) No existe constancia de la entrega y devolución de los bienes 11) Falta de implantación de medidas de seguridad para los bienes 12) Falta de políticas y procedimientos de mantenimiento de bienes 13) Falta de difusión de prohibiciones para el control de Activos Fijos 14) No existe instructivo para la circulación del vehículo 15) Normas e instructivos para la baja de bienes 16) Falta de análisis de factibilidad legal y conveniencia administrativa para la disposición de bienes. En el informe constan 16 recomendaciones, orientadas a fortalecer al Sistema de Administración de Bienes y Servicios (SABS).
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