| Ubicación : | T657.452/CAZ | | Autores: | Cazón RodrÃguez, Alejandro, Autor | | TÃtulo : | AuditorÃas de sistema de administración de personal, sistema de contabilidad gubernamental integrada: especial de repuestos| Fuente : | Tarija [BO] : UAJMS, ago. 2005, pag. var | | Notas : | Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Incluye CD-R
| | Temas : | AUDITORIA GUBERNAMENTAL,INFORMES,ADMINISTRACION DE PERSONAL | | Resumen : | Los trabajos se llevaron a cabo en la Institución del Servicio Departamental de Caminos de acuerdo a los instructivos N° 01/2004 y 05/2004, correspondientes a la Unidad de Auditoría Interna, trabajos que son contemplados en el POA de la unidad. De acuerdo al instructivo N° 01/2004, se realizan las auditorías a los Sistemas de Administración y Control (SAYCO), de los Sistemas de Administración de Personal y Sistema de Contabilidad Gubernamental Integrada cuyo periodo corresponde del 01/01/2003 al 31/03/2004. Mismas que se ejecutan para evaluar la implantación de los Sistemas, para programar, ejecutar, controlar e informar sobre las operaciones realizadas en la institución y verificar el cumplimiento de las normas generales y específicas vigentes. Concluimos que los sistemas no han sido desarrollados de conformidad con los lineamientos de la Ley 1178, Normas Generales y Básicas de Control Interno Gubernamental y Normas Básicas de los Sistemas respectivos. De acuerdo al instructivo N° 05/2004, se realiza la auditoría especial de repuestos, misma que tiene como alcance el periodo correspondiente del 01/01/2004 al 30/06/2004, ejecutada para evaluar el control existente en las adquisiones y uso de los repuestos para el mantenimiento de los equipos de la institución. Concluimos que en todo proceso de mantenimiento de Equipos desde el pedido de adquisiciones de los repuestos, hasta la utilización en los equipos de la entidad, existen falencias de Control Interno, mismas que requerían de una acción por parte del ejecutivo para ser superadas.
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