| Ubicación : | SI657.45/MOR | | Autores: | Morales Sosa, Javier Alex, Autor | | TÃtulo : | Auditoria SAYCO del sistema de administracion de bienes y servicios - evaluacion del subsistema de manejo y disposicion de bienes de consumo servicio departamental de salud| Fuente : | Tarija [BO] : UAJMS, agos. 2007, 104p | | Notas : | Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Seminario de Investigacion
| | Temas : | AUDITORIA SAYCO - ADMINISTRACION BIENES Y SERVICIOS | | Resumen : | Como resultado del examen efectuado al Sistema de Administración de Bienes y Servicios - Evaluación de Subsistema de Manejo y Disposición de Bienes de Consumo vigente en Servicio Departamental de Salud, por el periodo comprendido entre los aspectos más importantes que fortalecen el funcionamiento del sistema, a los siguientes: FORTALEZAS El encargado de almacén cuenta con un memorándum que le asigna como responsable de la custodia de los bienes almacenados. El encargado de almacén cuenta con experiencia en el desarrollo de su trabajo asignado. El encargado de almacén verifica que los bienes al ingresar cuenten con la documentación correcta firmando en constancia el formulario de recepción. La unidad de almacenes elabora informes a solicitud de Contabilidad para un mayor control de las existencias. La Unidad de Auditoria participa en la inventariación física de los bienes almacenados conjuntamente con las unidades de almacenes y contabilidad. El Encargado de Almacenes realiza inventarios anuales para verificar la existencia física de los insumos y materiales de los distintos programas. La unidad contable realiza los inventarios de materiales y suministros de los distintos programas a fin de gestión en presencia del encargado de almacenes y con un funcionario de Unidad de Auditoria Interna. La Unidad de Auditoria Interna realiza controles independientes a la Unidad de Almacenes. El Servicio Departamental de Salud cuenta con un Plan Departamental de salud 2005-2009. En el Servicio Departamental de Salud, el POA surge de la compatibilación de los POA's elaborados por las Unidades Administrativas y Operativas. DEVILIDADES Sin embargo también se han presentado deficiencias del sistema y las relativas al ambiente de control como las siguientes: No existen definidos protección física y manejo de la documentación de Almacenes. Falta de procedimientos por escritorio para la protección fisica de los bienes Almacenados. Falta de seguridad en el ambiente de Almacenes. No existen procedimientos para la baja de bienes. Falta de un Código de Ética. CONCLUSION En base a los resultados obtenidos del examen efectuado al Sistema de Administración de Bienes y Servicios-Evaluación del Subsistema de Manejo y Disposición de Bienes de Consumo vigente en el Servicio Departamental de Salud por el periodo comprendido entre el 1º de Enero y el 31 de Diciembre de 2005, se concluye que dicho sistema ha sido desarrollado parcialmente en su diseño y funcionamiento con relación a las normas Básicas de Sistema de Administración de Bienes y Servicios - Evaluación de Subsistema de Manejo y Disposición de Bienes de Consumo, Decreto Supremo Nº 25964 de 21 de Octubre del 2000, las Normas Básicas y Generales de Control Interno emitidas por la Contraloría General de la Republica.
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