Documentos disponibles escritos por este autor

Auditoria SAYCO del sistema de programacion de operaciones. / Aliaga Maldonado, Nuria Jimena

Público Ubicación : TD657.45/ALI Autores: Aliaga Maldonado, Nuria Jimena, Autor Título : Auditoria SAYCO del sistema de programacion de operaciones. Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, abr. 2007, 7p Notas : Incluye Anexos Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : AUDITORIA  SAYCO  -  PROGRAMACION  DE  OPERACIONES  SSU Resumen : (Sin resumen) 1. ANTECEDENTES Y PRONUNCIAMIENTO SOBRE LA AUDITORIA SAYCO DEL SISTEMA DE PROGRAMACION DE OPERACIONES: En cumplimiento al programa anual de actividades de la Unidad de Auditoria Interna, se procedió a efectuar la auditoria SAYCO sobre el sistema de programación de operaciones del Seguro Social Universitario de Tarija, por el periodo comprendido del 1º de julio de 2005 al 30 de junio de 2006. 1.1. Objetivo.-El objetivo del examen es emitir un informe sobre el diseño e implantación del sistema de programación de operaciones en función a las actividades que desarrolla la entidad, aplicando las normas, reglamentos y circulares en forma adecuada para el logro de los objetivos del sistema. 1.2. Alcance.- La presente auditoria comprende el diseño e implantación del sistema de programación de operaciones por el periodo comprendido del 1º de julio del 2005 al 30 de junio de 2006. 1.3. Normas Aplicadas.- La normatividad vigente para el desarrollo de nuestra auditoria es la siguiente: Ley 1178 y sus Decretos Supremos reglamentarios. Guía para la evaluación del proceso del control interno G/CE-18 de julio de 2004. Reglamento especifico del sistema de programación de operaciones del SISSUB, de la gestión 2003. Normas básicas del sistema de programación de operaciones según resolución suprema Nº 216784. Estatuto Orgánico del SISSUB, de agosto de 2003. Normas de Auditoria Gubernamental (CE/) de agosto de 2002. Principios, Normas Generales y Básicas de Control Interno Gubernamental CI/08, de enero de 2001. 2. RESULTADOS DEL ANALISIS, HALLAZGOS DE AUDITORIA.- Los aspectos de control interno observados son los siguientes: 2.1. Falta de elaboración del plan estratégico institucional. 2.2. No se realizan evaluaciones periódicas ni se aplican los indicadores de eficiencia y eficacia. 2.3. Falta de elaboración de cronogramas para la formulación de POA. ...leer masleer menos

Reserva

Reservar este documento

Ejemplares

Código de barras	Signatura	Tipo de medio	Ubicación	Sección	Estado	Nro de Inventario
047932	TD657.45/ALI	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5143^bBCEF

Auditoria sobre la confiabilidad de los registros y estados financieros / Romero Cruz, Susy

Público Ubicación : TD657.45/ROM Autores: Romero Cruz, Susy, Autor ; Aliaga Maldonado, Nuria Jimena, Autor Título : Auditoria sobre la confiabilidad de los registros y estados financieros Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, abr. 2007, 53p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : AUDITORIA  -  ESTADOS  FINANCIEROS  SSU,LEGAJO  CORRIENTE Resumen : (Sin resumen) 1. ANTECEDENTES Y PRONUNCIAMIENTO SOBRE LA CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS: En cumplimiento de los artículos 15 y 27 inc. e) de la Ley 1178 y el programa anual de Unidades de Auditoria Interna, se procedió a efectuar el examen de confiabilidad de los registros y estados financieros del Seguro Social Universitario de Tarija, correspondiente al periodo finalizado al 31 de diciembre de 2005. 1.1. Objetivos.- El objetivo de examen es: Verificar el grado de cumplimiento de los controles existentes en la institución. Determinar las deficiencias existentes de la revisión efectuada sobre la contabilidad de los registros contables y estados financieros del Seguro Social Universitario de Tarija. Aportar a la MAE brindando el asesoramiento correspondiente sobre las deficiencias detectadas al efectuar el examen de la confiabilidad de los registros y estados financieros. 1.2. Alcance.- La presente auditoria comprende el análisis de las cuentas de activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos y la ejecución presupuestaria de recursos y gastos por el periodo terminado del 1º de enero al 31 de diciembre de 2005. El rubro realizable se encuentra en proceso de una Auditoria Especial 1.3. Normas Aplicadas.- La normativa vigente para el desarrollo de nuestra auditoria fue la siguiente: Ley 1178 y sus Decretos Supremos reglamentarios. Normas de Auditoria Gubernamental (CE/10), versión 3, de agosto de 2002, emitidas por la Contraloría General de la República. Principios, Normas Generales y Básicas de Control Interno Gubernamental CI/08, de enero de 2001. La normativa secundaria de control gubernamental interno establecida en el artículo 21 del D.S. 23215. Ley 1606 y sus decretos reglamentarios. 2. RESULTADOS DEL ANALISIS, HALLAZGOS DE AUDITORIA.- Los aspectos de control interno observados son los siguientes: 2.1. Borrones y enmiendas en el libro blanco. 2.2. Aportes por cobrar con una antigüedad de 3 años. 2.3. Incorrecto calculo de actualización y depreciación de algunos activos fijos. 2.4. Diferencias encontradas sin justificación. 2.5. Error en el saldo del estado de la cuenta facturas por pagar. 2.6. Comprobantes de diario sin documentación de respaldo. ...leer masleer menos

Reserva

Reservar este documento

Ejemplares

Código de barras	Signatura	Tipo de medio	Ubicación	Sección	Estado	Nro de Inventario
047948	TD657.45/ROM	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5141^bBCEF
047949	TD657.45/ROM	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5142^A.1^bBCEF