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Auditoria especial de medicamentos y material de curacion / Romero Cruz, Susy

Público Ubicación : TD657.45/ROM Autores: Romero Cruz, Susy, Autor Título : Auditoria especial de medicamentos y material de curacion Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, abr. 2007, 13p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : AUDITORIA  -  MATERIALES  DE  CURACION  SSU Resumen : (Sin resumen) 1. ANTECEDENTES Y PRONUNCIAMIENTO SOBRE LA AUDITORIA ESPECIAL DE MEDICAMENTOS Y MATERIAL DE CURACION: En cumplimiento al programa anual de actividades de la Unidad de Auditoria Interna, se procedió a efectuar la auditoria Especial de Medicamentos y Material de Curación del Seguro Social Universitario de Tarija, por el periodo comprendido del 1º de julio de 2005 al 30 de junio de 2006. 1.1. Objetivo.-El objetivo del examen es emitir un informe sobre el cumplimiento de los procedimientos establecidos en las Normas Básicas del Sistema Administración de Bienes y Servicios para la administración, manejo y disposion de medicamentos y material de curación. 1.2. Alcance.- La presente auditoria especial del movimiento de medicamentos y materiales de curación se lo a realizado con evidencia documental y física del periodo comprendido del 1º de julio del 2005 al 30 de junio de 2006. 1.3. Normas Aplicadas.- La normatividad vigente para el desarrollo de nuestra auditoria fue la siguiente: Ley 1178 y sus Decretos Supremos reglamentarios. Reglamento especifico del sistema de Administración de bienes y servicios del SISSUB, gestión 2003. Normas básicas del Sistema de Contabilidad Gubernamental Integrada (R.S. Nº 222957 del 24 de marzo de 2005). Estatuto Orgánico del SISSUB, de agosto de 2003. Normas de Auditoria Gubernamental (CE/10) versión 3, de agosto de 2002. Principios, Normas Generales y Básicas de Control Interno Gubernamental CI/08, de enero de 2001. 2. RESULTADOS DEL ANALISIS, HALLAZGOS DE AUDITORIA.- Los aspectos de control interno observados son los siguientes: 2.1. Diferencia en el registro del consumo entre el reporte de farmacia y contabilidad. 2.2. Errores en los kardex de medicamentos. 2.3. Diseño inadecuado en kardex de medicamentos. ...leer masleer menos

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047946	TD657.45/ROM	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5140^bBCEF

Auditoria sobre la confiabilidad de los registros y estados financieros / Romero Cruz, Susy

Público Ubicación : TD657.45/ROM Autores: Romero Cruz, Susy, Autor ; Aliaga Maldonado, Nuria Jimena, Autor Título : Auditoria sobre la confiabilidad de los registros y estados financieros Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, abr. 2007, 53p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : AUDITORIA  -  ESTADOS  FINANCIEROS  SSU,LEGAJO  CORRIENTE Resumen : (Sin resumen) 1. ANTECEDENTES Y PRONUNCIAMIENTO SOBRE LA CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS: En cumplimiento de los artículos 15 y 27 inc. e) de la Ley 1178 y el programa anual de Unidades de Auditoria Interna, se procedió a efectuar el examen de confiabilidad de los registros y estados financieros del Seguro Social Universitario de Tarija, correspondiente al periodo finalizado al 31 de diciembre de 2005. 1.1. Objetivos.- El objetivo de examen es: Verificar el grado de cumplimiento de los controles existentes en la institución. Determinar las deficiencias existentes de la revisión efectuada sobre la contabilidad de los registros contables y estados financieros del Seguro Social Universitario de Tarija. Aportar a la MAE brindando el asesoramiento correspondiente sobre las deficiencias detectadas al efectuar el examen de la confiabilidad de los registros y estados financieros. 1.2. Alcance.- La presente auditoria comprende el análisis de las cuentas de activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos y la ejecución presupuestaria de recursos y gastos por el periodo terminado del 1º de enero al 31 de diciembre de 2005. El rubro realizable se encuentra en proceso de una Auditoria Especial 1.3. Normas Aplicadas.- La normativa vigente para el desarrollo de nuestra auditoria fue la siguiente: Ley 1178 y sus Decretos Supremos reglamentarios. Normas de Auditoria Gubernamental (CE/10), versión 3, de agosto de 2002, emitidas por la Contraloría General de la República. Principios, Normas Generales y Básicas de Control Interno Gubernamental CI/08, de enero de 2001. La normativa secundaria de control gubernamental interno establecida en el artículo 21 del D.S. 23215. Ley 1606 y sus decretos reglamentarios. 2. RESULTADOS DEL ANALISIS, HALLAZGOS DE AUDITORIA.- Los aspectos de control interno observados son los siguientes: 2.1. Borrones y enmiendas en el libro blanco. 2.2. Aportes por cobrar con una antigüedad de 3 años. 2.3. Incorrecto calculo de actualización y depreciación de algunos activos fijos. 2.4. Diferencias encontradas sin justificación. 2.5. Error en el saldo del estado de la cuenta facturas por pagar. 2.6. Comprobantes de diario sin documentación de respaldo. ...leer masleer menos

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047948	TD657.45/ROM	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5141^bBCEF
047949	TD657.45/ROM	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5142^A.1^bBCEF