| Ubicación : | SI657.45/ROD | | Autores: | Rodriguez Gutierrez, Lola, Autor | | TÃtulo : | Auditoria SAYCO del subsistema de contratacion de bienes y servicios de la Universidad Autonoma Juan Misael Seracho | Fuente : | Tarija [BO] : UAJMS, ago. 2007, 91p | | Notas : | Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Seminario de Investigacion
| | Temas : | AUDITORIA SAYCO,CONTRATACION BIENES Y SERVICIOS ,CONTROL INTERNO,UNIVERSIDAD JUAN MISAEL SARACHO | | Resumen : | El presente trabajo corresponde a una Auditoria SAYCO del Subsistema de Contratacion de Bienes y Servicios., por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2006. Nuestro trabajo tiene como objetivo principal, el de evaluar de manera general si la Universidad Autonoma Juan Misael Saracho ha estructurado su Subsistema de Contratacion de Bienes y Servicios de acuerdo con las normas vigentes y en forma adecuada para el logro de sus objetivos. En base a los resultados obtenidos del examen efectuado al subsistema de contratacion de bienes y servicios vigente en la Universidad Autonoma Juan Misael Saracho, se concluye que dicho subsistemaque presenta un Riesgo Intermedio, puesto que el indice de eficacia equivale al 61,11 por ciento lo que significa que tiene pocas deficiencias en su diseño, implementacion y funcionamiento con relacion a los procesos de contratacion de bienes, obras, servicios generales y de consultoria aprobado mediante Decreto Supremo No. 27328, las normas basicas y generales de control interno emitidas por la Contraloria General de la Republica. Por otra parte, durante el desarrollo del presente examen se pudo establecer algunas deficiencias como ser: Falta de actualizacion del Reglamento Especifico del Sistema de Administracion de Bienes y Servicios. Falta de difusion del Reglamento Especifico del Sistema de Administracion de Bienes y Servicios. Falta de un Programa Mensual de Contrataciones Menores. Falta de celeridad en la compra de bienes. Programa Anual de Contrataciones elaborado en forma incompleta. Falta de inhabilitacion de las facturas. Falta de las notas de recepcion de los bienes adquiridos.
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