| TÃtulo : |
AuditorÃa especial de ingresos y egresos de la SecretarÃa de Educación Continua; del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012 |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Gareca, Estefania Soledad, Autor ; Ayllon Cruz, Gabriela Mariana, Autor ; Guerrero Salazar, Paola Marina, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
dic., 2013 |
| Número de páginas: |
270 p. |
| Il.: |
Ilus,. cuad., diag., 28 cm. |
| Dimensiones: |
Impreso |
| Nota general: |
Incluye CD-ROM |
| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
AUDITORIA, EDUCACION CONTINUA - INGRESOS Y EGRESOS, UAJMS - AUDITORIAS |
| Resumen: |
Resumen Ejecutivo
Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho
Referencia: Auditoria Especial de Ingresos y Egresos de la Secretaria de Educación Continua
Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos asà como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua.
Objeto: EL objeto de nuestra auditoria son las operaciones de los ingresos y egresos de la gestión 2012, relacionadas con las cuentas y documentos que lo respalda, cuyas partidas y coberturas se detallan en el punto 2.5 y 2.6 del presente memorándum
Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012
Resultados:
Como resultado de la auditoria se emiten cinco recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos:
Falta de precios establecidos para los cursos post-graduales
Manual de procedimientos incompleto
Falta de documentación de sustento
Falta de arqueos periódicos
Falta de firma de recepción de cheques
Conclusión
De acuerdo a los objetivos de auditoria y a los resultados obtenidos del análisis efectuado de los ingresos y egresos de la Dirección del Programa Especial de Titulación de la Secretaria de Educación Continua, dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se concluye que las operaciones correspondientes del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012 fueron ejecutadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, Decreto Supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la ContralorÃa General del Estado y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen; sin embargo se hace notar que se presentaron algunas deficiencias de Control Interno que se encuentran incluidas en el presente informe. |
| Ubicación : |
TD657.45/GAR |
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