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Auditoría especial de ingresos y egresos de la Secretaría de Educación Continua; del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012 / Gareca, Estefania Soledad

Público Ubicación : TD657.45/GAR Autores: Gareca, Estefania Soledad, Autor ; Ayllon Cruz, Gabriela Mariana, Autor ; Guerrero Salazar, Paola Marina, Autor Título : Auditoría especial de ingresos y egresos de la Secretaría de Educación Continua; del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 270 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  EDUCACION  CONTINUA  -  INGRESOS  Y  EGRESOS,  UAJMS  -  AUDITORIAS Resumen : Resumen Ejecutivo Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria Especial de Ingresos y Egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua. Objeto: EL objeto de nuestra auditoria son las operaciones de los ingresos y egresos de la gestión 2012, relacionadas con las cuentas y documentos que lo respalda, cuyas partidas y coberturas se detallan en el punto 2.5 y 2.6 del presente memorándum Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten cinco recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: Falta de precios establecidos para los cursos post-graduales  Manual de procedimientos incompleto  Falta de documentación de sustento  Falta de arqueos periódicos  Falta de firma de recepción de cheques Conclusión De acuerdo a los objetivos de auditoria y a los resultados obtenidos del análisis efectuado de los ingresos y egresos de la Dirección del Programa Especial de Titulación de la Secretaria de Educación Continua, dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se concluye que las operaciones correspondientes del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012 fueron ejecutadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, Decreto Supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen; sin embargo se hace notar que se presentaron algunas deficiencias de Control Interno que se encuentran incluidas en el presente informe....leer masleer menos

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Código de barras	Signatura	Tipo de medio	Ubicación	Sección	Estado	Nro de Inventario
050228	TD657.45/GAR	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	7600

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