| TÃtulo : |
Auditoria financiera de la cooperativa integral de servicios Gran Chaco Ltda |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Avila Fernandez, Saturnina, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
oct. 2008 |
| Número de páginas: |
s.p |
| Il.: |
tab., 28cm |
| Precio: |
87.4 |
| Nota general: |
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
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| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
ESTADOS FINANCIEROS,BALANCE,COOPERATIVA GRAN CHACO |
| Resumen: |
El presente trabajo corresponde a una Auditoria Financiera, efectuada a la Cooperativa Integral de Servicios Gran Chaco Ltda., por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2005. Nuestro objetivo principal, fue el de emitir una opinion independiente sobre la razonabilidad de los estados financieros y el cumplimiento de reglamentaciones y disposiciones legales en vigentes. Como resultado del examen, se pudo establecer las siguientes situaciones: Plan de cuentas no aprobado. Falta de registro profesional y autorizacion por el colegio del ramo. Inadecuado archivo y medios de seguridad de documentos de creditos. Inexistencia de seguros sobre prestamos y activos fijos. Inexistencia de presupuesto detallado de ingresos y gastos. Falta de manual de procedimientos de caja Chica. Falta de elaboracion de notas a los estados financieros. Valores negativos producto de la actualizacion de activos muebles e inmuebles. Falta de arqueos de caja. Recaudaciones utilizadas para desembolsos de prestamos y pago de servicios. Cuentas bancarias sin movimientos. Elaboracion parcial de documentos de creditos. Inexistencia y datos incompletos en algunos documentos de reprogramacion de prestamos. Falta de registro de liquidacion de deuda. Apropiacion incorrecta de cuenta. Libros de compras IVA incompleto. Documentos de respaldo con observaciones. Omision de calculo de intereses. Inconsistencia de saldos entre balance y mayores auxiliares. Inadecuado almacenamiento de bienes y existencias. Materiales y existencias en desuso y obsoletos. Falta de kardex individuales, notas de salidas y de entrada. Calculo erroneo de la depreciacion. Falta de formalizacion en incremento de sueldos. Falta de emision de certificacion de aportacion. Devolucion de aportes en especie. Inconsistencia con montos reflejados en auxiliares y ajustes. Falta de emision de factura por venta. Falta de retencion del 13 por ciento de impuesto sobre la ventas. Comprobante de diario respaldado parcialmente. Planillas de sueldos y comprobantes sin firmas de aprobacion. Gastos sin autorizacion. Apropiacion indebida de cuentas.
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| Ubicación : |
TD657.97/AVI |
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Auditoria financiera de la cooperativa integral de servicios Gran Chaco Ltda