| Título : |
Auditoría SAYCO del sistema de tesoreria de la Unversidad Autónoma Juan Misael Saracho; del 01 de enero de 2006 y el 31 de diciembre de 2006 |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Delfín Moncada, Teresa Albi, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
nov., 2009 |
| Número de páginas: |
186 p. |
| Il.: |
Ilus,. cuad., diag., 28 cm. |
| Dimensiones: |
Impreso |
| Nota general: |
Incluye Bibliografía
Incluye CD-ROM |
| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
AUDITORIA SAYCO, TESORERIA UAJMS - AUDITORIA |
| Resumen: |
Resumen presentado a consideración del Rector de la Universidad Autónoma “Juan Misael Saracho”, sobre la auditoría “SAYCO” del Sistema de Tesorería.
El presente trabajo corresponde a un Auditoría “SAYCO” del Sistema de Tesorería de la Universidad Autónoma “Juana Misael Saracho” por el período comprendido entre el 01 de enero de 2006 y el 31 de diciembre de 2006.
Dicha auditoría tuvo como objetivo analizar el diseño e implementación del Sistema de Tesorería, para determinar si el mismo se realizó de acuerdo a los principios, reglamentos y disposiciones legales vigentes y comprobar en la práctica el cumplimiento de los controles diseñados para el sistema analizado.
Como resultado del examen, se llegó a establecer los siguientes aspectos:
• El Reglamento Específico del Sistema de Tesorería de la Universidad, no fue remitido al Órgano Rector del Sistema (Ministerio de Hacienda), para su respectiva compatibilización y reconocimiento con las Normas Básicas que regulan el sistema.
• La Unidad de Caja no cuenta con un Manual o Reglamento que regule sus operaciones
• La Universidad en la gestión 2006 no elaboró un Presupuesto de Caja.
• La Universidad no efectúa la Rotación de sus cajeros.
• La Universidad en la gestión 2006, no elaboró la Programación de Recaudaciones y Pagos.
• La Universidad no cuenta con normas y procedimientos para el pago de sueldos y salarios.
• La División de Tesorería de la Universidad durante la gestión 2006, no emitió información periódica sobre la disponibilidad de fondos. |
| Ubicación : |
SI657.45/DEL |
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Auditoría SAYCO del sistema de tesoreria de la Unversidad Autónoma Juan Misael Saracho; del 01 de enero de 2006 y el 31 de diciembre de 2006
