| TÃtulo : |
AuditorÃa especial de ingresos y egresos de la SecretarÃa de Educación Continua; del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Espindola Baldiviezo, Alejandra, Autor ; Choque Duarte, Yuly Carla, Autor ; Tito Gardeazabal, Jhon Arnold, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
dic., 2013 |
| Número de páginas: |
236 p. |
| Il.: |
Ilus., cuad., diag., 28 cm. |
| Dimensiones: |
Impreso |
| Nota general: |
Incluye CD-ROM |
| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
AUDITORIA, EDUCACION CONTINUA - INGRESOS Y EGRESOS, UAJMS - AUDITORIAS |
| Resumen: |
Resumen Ejecutivo
Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho
Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua
Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos asà como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua.
Objeto: Se evaluó los documentos que sustentan las operaciones de la gestión 2011 relacionadas con la recaudación de recursos y la adquisición de bienes y contratación de servicios de la Secretaria de Educación Continua- Dirección odontodologia por un importe total de bolivianos 1.395.179 de ingresos y bolivianos 122.461 de egresos y toda la documentación que respalda a las indicadas operaciones.
Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011
Resultados:
Como resultado de la auditoria se emiten seis recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos:
Comprobantes sin firmas
Falta de documentación de sustento
Falta de cierre de caja
Falta de manual de procedimiento
Falta de precios establecidos para los cursos posgraduales
Falta de arqueos periódicos
Conclusión
. En base a los resultados obtenidos del análisis efectuado a los ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se concluye, que excepto por lo comentado en el punto 2 del presente informe, los controles implementados por la Secretaria de Educación Continua son adecuados, toda vez que hayan sido desarrollada de acuerdo a los lineamientos establecidos en la ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, decreto supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Resolución Suprema Nº 218056 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de TesorerÃa y Crédito Público, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la ContralorÃa General del Estado, manual de procedimientos ingresos de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen sin embargo durante el desarrollo del examen no tuvimos acceso al presupuesto de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua correspondiente la gestión 2011, aspecto que limito la normal ejecución de nuestro trabajo de auditorÃa.
Debido a las limitaciones y la falta de documentación de respaldo, nos abstenemos de opinar sobre la razonabilidad y solo consideramos las deficiencias identificadas. |
| Ubicación : |
TP657.45/ESP |
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AuditorÃa especial de ingresos y egresos de la SecretarÃa de Educación Continua; del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011
