| Título : |
Auditoría de cumplimiento de la cuenta pasajes y viáticos de Administración Central de Tarija por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2023 |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Velásquez Salazar Mishel Silvana, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
2024 |
| Número de páginas: |
pag. var. |
| Il.: |
cuad., graf.; 28cm. |
| Dimensiones: |
impreso |
| Nota general: |
Incluye Papeles de Trabajo
Incluye CD-ROM
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| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
AUDITORIA, ADMINISTRACION, CONTROL, PASAJES, VIATICOS |
| Resumen: |
Resumen ejecutivo:
Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Tarija (G.A.D.T.)
Referencia: Auditoria de Cumplimiento de la cuenta “Pasajes y Viáticos” de Administración Central
Informe: N° 01/2024
Periodo Auditado: Entre el 1 de Enero al 31 de diciembre del 2023
Fecha: 25/11/24
Objetivo: el objetivo general de la auditoria de cumplimiento fue expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del Reglamento Administrativo de Pasajes y Asignación de Viáticos.
Para el cumplimiento del objetivo planteado para el presente examen, se definieron los siguientes objetivos específicos:
-Comprobar si el pago de pasajes y viáticos fue realizado de acuerdo a Reglamento Administrativo de Pasajes y Asignación de viáticos.
-Verificar si los desembolsos se encuentran debidamente respaldados, fueron autorizados, registrados y se hayan realizado de acuerdo con disposiciones légales en vigencia.
-Verificar la legalidad de la documentación de respaldo relacionadas con el registro de ejecución de gastos.
Objeto: El objeto estuvo constituido por:
-La documentación que respalda la cuenta “Pasajes y Viáticos” de Administración Central del Gobierno Autónomo Departamental de Tarija, tales: Ejecución presupuestaria de gastos y registro de ejecución de gastos.
-Los comprobantes que registran los pagos de la cuenta “Pasajes y Viáticos” de Administración Central del Gobierno Autónomo Departamental de Tarija, así como la documentación que la respalda, tales como informe de viaje, certificación presupuestaria y solicitud de cancelación de viáticos.
Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Facultad de Ciencias Económicas y Financieras Contaduría Pública
Resultados de examen: Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas.
-Falta de autorización en algunas solicitudes de comisión de servicios.
-Falta de presentación del informe viaje de los funcionarios declarados en comisión.
Conclusión: Sobre la base de los resultados obtenidos en la Auditoria de cumplimiento de la cuenta “Pasajes y Viáticos” de Administración Central por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2023 concluimos que las operaciones relacionadas con el programa son los siguientes:
-Fueron realizados los pagos de pasajes y viáticos de acuerdo al Reglamento Administrativo de Pasajes y Asignación de Viáticos.
-Se verifico que no existe conflicto de interés entre los dueños de la Agencia de Viaje y la Comisión de Servicio.
-Se encuentran debidamente autorizadas y aprobado los desembolsos realizados.
-Cuentan con documentación necesaria y suficiente.
Asimismo, como resultado de la referida auditoria, se identificaron observaciones de control interno que se exponen en el presente informe, las mismas que no afectan significativamente las conclusiones expuestas. |
| Ubicación : |
TP657.452/VEL |
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Auditoría de cumplimiento de la cuenta pasajes y viáticos de Administración Central de Tarija por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2023
