| Título : |
Dirección Administrativa Y Financiera (D.A.F.) del Órgano Judicial – Tarija auditoría de cumplimiento a las partidas 2.4.1.20 “mantenimiento y reparación de vehículos, maquinaria y equipos” y 2.4.3 “otros gastos por concepto de instalación, mantenimiento y reparación” por el periodo comprendido entre 01 de enero al 31 de diciembre de 2023 |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Padilla Mamani, Rafael Junior, Autor ; Moreno Acosta, Karen Nataly, Autor ; Romero Tejerina, Camila Alejandra, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
2024 |
| Número de páginas: |
pag. var. |
| Il.: |
cuad., graf.; 28cm. |
| Dimensiones: |
impreso |
| Nota general: |
Incluye Papeles de Trabajo
Incluye CD-ROM
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| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
AUDITORIA, ADMINISTRACION, CONTROL, ORGANO JUDICIAL- VEHICULOS, MANTENIMIENTO |
| Resumen: |
Entidad: Dirección Administrativa y Financiera (D.A.F.) - Órgano Judicial de Tarija
Referencia: Auditoría de Cumplimiento de “Mantenimiento y Reparación de Vehículos, Maquinaria y Equipo” y “Otros Gastos por Concepto de Instalación, Mantenimiento y Reparación”
Informe N°: 001/2024
Periodo auditado: 01 de enero al 31 de diciembre de 2023.
Objetivo: El objetivo general del presente examen es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del Manual de Procesos para Adquisición de Bienes y Servicios del Órgano Judicial, aplicable a gastos por “Mantenimiento y Reparación de Vehículos, Maquinaria y Equipos” y “Otros Gastos por Concepto de Instalación, Mantenimiento y Reparación”.
Objeto: El objeto del examen son los documentos que respaldan las partidas de gastos: 2.4.1.20 “Mantenimiento y Reparación de
Vehículos, Maquinaria y Equipos” y 2.4.3 “Otros Gastos por Concepto de Instalación, Mantenimiento y Reparación”
Resultados: Como resultado de la auditoría realizada se identificaron los siguientes hallazgos de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar los mismos.
- Falta de documentación en el proceso de contratación de servicios.
- Carencia del contenido mínimo en las “Especificaciones Técnicas”
- Incumplimiento del plazo de entrega del servicio establecido en las “Especificaciones Técnicas”
- Falta de elaboración de informes por parte del Supervisor o Fiscal del servicio contratado.
- Incumplimiento del desembolso total del monto establecido en los “Contratos Administrativos” para la adquisición de servicios.
- Fecha de elaboración del “Acta de Recepción y Conformidad” posterior a la fecha de emisión de la factura
- Inconsistencia en el servicio recibido con lo requerido en el “Formulario de Requerimiento de Bienes y/o Servicios” y descritos en las “Especificaciones Técnicas.” |
| Ubicación : |
TP657.452/PAD |
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