| Título : |
Dirección Administrativa Y Financiera (D.A.F.) del Órgano Judicial – Tarija, auditoría de cumplimiento a las partidas de gastos: 2.4.1.20 “mantenimiento y reparación de vehículos, maquinaria y equipos” y 2.4.3 “otros gastos por concepto de instalación, mantenimiento y reparación, por el periodo comprendido del 1° de enero al 31 de diciembre de 2022 |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Romero Areco, José Diego, Autor ; Vacaflor Figueroa, Danitza Fernanda, Autor ; Zepita Condori, Abel Federico, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
2024 |
| Número de páginas: |
pag. var. |
| Il.: |
cuad., graf.; 28cm. |
| Dimensiones: |
impreso |
| Nota general: |
Incluye Papeles de Trabajo
Incluye CD-ROM
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| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
AUDITORIA, ADMINISTRACION, CONTROL, ORGANO JUDICIAL- VEHICULOS, MANTENIMIENTO |
| Resumen: |
Entidad: Dirección Administrativa y Financiera (D.A.F.) del Órgano Judicial - Tarija
Referencia: Auditoría de Cumplimiento a las Partidas de Gastos: 2.4.1.20 “Mantenimiento y Reparación de Vehículos, Maquinaria y Equipos” y 2.4.3 “Otros Gastos por Concepto de Instalación, Mantenimiento y Reparación”
Informe N°: 7/2024
Periodo auditado: Del 1° de enero al 31 de diciembre de 2022
Objetivo: El objetivo de la auditoria de cumplimiento es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento de las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, así como obligaciones contractuales, con las partidas de gastos: 2.4.1.20 “Mantenimiento y Reparación de Vehículos, Maquinaria y Equipos” y 2.4.3 “Otros gastos por Concepto de Instalación, Mantenimiento y Reparación”, por el periodo comprendido del 1° de enero al 31 de diciembre de 2022.
Objeto: El objeto de la auditoria corresponde a la información y documentación relativa a las partidas de gastos: 2.4.1.20 “Mantenimiento y Reparación de Vehículos, Maquinaria y Equipos” y 2.4.3 “Otros Gastos por Concepto de Instalación, Mantenimiento y Reparación”, del Órgano Judicial de la gestión 2022, el mismo está conformado por los siguientes documentos:
1. Programa Anual de Contrataciones
2. Formulario de requerimiento de bienes y/o servicios
3. Especificaciones técnicas
4. Certificación presupuestaria y certificación POA
5. Nota de adjudicación
6. Orden de compra y/o Contrato Administrativo
7. Factura girada a nombre y NIT de la entidad
8. Publicación de los formularios 400 y 500
9. Documentación presentada por los adjudicados
Resultados: Como resultado de la auditoría realizada se identificaron los siguientes hallazgos de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar los mismos.
- Falta de documentación en el proceso de contratación de bienes y/o servicios
- Incumplimiento de los requisitos mínimos establecidos en las Especificaciones Técnicas
- Falta de firma del RPA en la Orden de Compra
- Incumplimiento de las cláusulas establecidas en el Contrato Administrativo
- Factura emitida antes del Acta de Conformidad y Recepción del Servicio |
| Ubicación : |
TP657.452/ROM |
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Dirección Administrativa Y Financiera (D.A.F.) del Órgano Judicial – Tarija, auditoría de cumplimiento a las partidas de gastos: 2.4.1.20 “mantenimiento y reparación de vehículos, maquinaria y equipos” y 2.4.3 “otros gastos por concepto de instalación, mantenimiento y reparación, por el periodo comprendido del 1° de enero al 31 de diciembre de 2022
