| Título : |
Auditoría de cumplimiento al manejo y administración de los activos fijos: Equipo de Transporte Oficina Central; mobiliario y equipos de oficina del Área Administrativa de SETAR del 01 de enero al 30 de junio del 2025 |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Aban Aparicio, Hilbes Mariel, Autor ; Calderón Cuiza, Lizbeth Noelia, Autor ; Cruz Espinoza, Patricia Alison, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
2025 |
| Número de páginas: |
pag. var. |
| Il.: |
cuad., graf.; 28cm. |
| Dimensiones: |
impreso |
| Nota general: |
Incluye Papeles de Trabajo
Incluye CD-ROM
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| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
AUDITORIA, ACTIVOS FIJOS, VEHICULOS, MOBILIARIO, EQUIPOS DE OFICINA, SETAR |
| Resumen: |
1. Objetivo: El objetivo de la presente auditoría es la acumulación de evidencia suficiente y competente, con el propósito de expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales que respalde las obligaciones realizadas por la entidad en cumplimiento de los objetivos institucionales respecto al Manejo y Administración de los Activos Fijos: Equipo de Transporte oficina central; Mobiliario y Equipos de Oficina del área administrativa de SETAR, durante el primer semestre de la gestión 2025.
2. Objeto: El objeto del examen estuvo constituido por la información y documentación relacionada con el Manejo y Administración de los Activos Fijos: Equipo de Transporte oficina central; Mobiliario y Equipos de Oficina del área administrativa de SETAR, correspondiente al primer semestre de la gestión 2025.
- Reglamento Específico del Sistema de Administración de Bienes y Servicios
- Inventario de los Activos Fijos
- Formularios de Efectos en Custodia de la gestión 2025
- Rol de Mantenimiento de los Vehículos de la gestión 2025
- Documentación de Propiedad de los Activos Fijos
3. Alcance: El examen se efectuó por el periodo comprendido entre el 01 de enero al 30 de junio de la gestión 2025, estuvo dirigido a evaluar, analizar y verificar el manejo y administración del Equipo de Transporte oficina central; Mobiliario y Equipos de Oficina del área administrativa de SETAR, conforme a las Normas de Auditoría Gubernamental (NAG), Normas de Auditoría de Cumplimiento N°250 y Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios.
4. Resultado del examen: Como resultado de la Auditoría de Cumplimiento efectuada al Manejo y Administración de los Activos Fijos: Equipo de Transporte oficina central; Mobiliario y Equipos de Oficina del área administrativa de SETAR se determinó las siguientes observaciones:
a) Del objeto de auditoría:
- Activos Fijos sin codificación
- Activos Fijos en uso con valor cero
- Activos Fijos en desuso registrados en el Inventario
- Falta de descripción detallada en el Inventario del Activo Fijo
- Incumplimiento en las fechas establecidas para realizar el mantenimiento del Equipo de Transporte
b) Del control interno específico:
- Deficiencia en el Inventario del Activo Fijo
- Falta de Inventarios Físicos del Activo Fijo
5. Conclusión: En base a los resultados obtenidos de la Auditoría de Cumplimiento al Manejo y Administración de Activos Fijos: Equipo de Transporte oficina central; Mobiliario y Equipos de Oficina del área administrativa de SETAR, por el periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2025.
Se concluye que la Unidad de Activos Fijos ha cumplido con el ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales correspondientes al examen. Sin embargo, se hace notar que existen deficiencias de control interno, las cuales no afectan significativamente los resultados de la auditoría realizada. |
| Ubicación : |
TP657.452/ABA |
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Auditoría de cumplimiento al manejo y administración de los activos fijos: Equipo de Transporte Oficina Central; mobiliario y equipos de oficina del Área Administrativa de SETAR del 01 de enero al 30 de junio del 2025
