| TÃtulo : |
Evaluación del sistema de control interno del instituto para el desarrollo de la pequeña unidad productiva IDEPRO Tarija |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Morales Jurado, Marco Antonio, Autor ; Vergara Villena, Carlos Luis, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
ago. 2000 |
| Número de páginas: |
114p |
| Il.: |
tabs., 28cm |
| Nota general: |
Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
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| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
ADMINISTRACION,ORGANIZACION Y CONTROL,ESTADOS FINANCIEROS,EMPRESAS,IDEPRO |
| Resumen: |
En la revisión y análisis efectuado a los procedimientos, normas de control y manuales existentes en el Instituto Para el Desarrollo de la Pequeña Unidad Productiva -IDEPRO-TARIJA, y sobre la base de la planificación propuesta para el desarrollo del trabajo, se han evidenciado algunas debilidades las cuales exponemos en el presente trabajo. - Falta de incumplimiento de la planificación en ciertas áreas especificas - Insuficiencia en el seguimiento y evaluación de ejecución de actividades y documentación que respalden las mismas. - Inadecuada segregación de funciones en niveles de dirección y administrativo - No se cuenta con manuales de control interno, manual de funciones y manuales de créditos actualizados - Falta de rotación de funciones - Ausencia de programación de vacaciones - Falta de polÃticas del personal - No existen procedimientos de control de los suministros de oficina - Falta de control de manejo de efectivo y chequeras - Deficiencia en el área gerencial de la situación económica y financiera de la institución - Deficiencia en el manejo del fondo fijo - Falta de seguimiento y control al destino de los créditos - Deficiencia en el seguimiento y control del riesgo crediticio - Deficiencia en el inicio de las acciones judiciales - Incumplimiento de las normas referidas al castigo de créditos. - No se cuenta con una base de datos informativa sobre el historial crediticio externo de sus clientes. Con el propósito de ofrecer una mejor y fácil comprensión de los resultados u observaciones obtenidas, detallamos en el desarrollo de la tesis
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| Ubicación : |
T658/MOR |
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