| Ubicación : | TD657.48/LOP | | Autores: | Lopez Bravo, Miguel Angel, Autor | | TÃtulo : | Auditoria especial de ingresos y egresos del proyecto areas protegidas Departamentales, Municipales y Privadas Proteccion del Medio Ambiente Tarija PROMETA| Fuente : | Tarija [BO] : UAJMS, jul. 2007, 71p | | Notas : | Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
| | Temas : | CONTABILIDAD FINANCIERA - PROYECTO PROMETA | | Resumen : | El presente trabajo corresponde a una Auditoria Especial de los Ingresos y Egresos, del Proyecto de Áreas protegidas, Departamentales, Municipales y Privadas Desarrollada por PROMETA, por el periodo comprendido entre el 1' de enero y el 31 de Diciembre de 2004, el mismo que fue efectuado a solicitud de su Dirección de acuerdo al Convenio firmado entre la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Facultad de Ciencias Económicas y Financieras Carrera de Contaduría Publica y PROMETA. Nuestro trabajo tiene como objetivo principal el de establecer la legalidad de las operaciones relacionadas con los ingresos y egresos, sobre el cumplimiento de las disposiciones legales y de dichas partidas se encuentren debidamente justificadas. La metodología aplicada para el desarrollo del presente trabajo fue a través de las 3 grandes etapas de la Auditoria. Planificación: a) Comprensión de las actividades a través de la lectura y entendimiento de los diferentes documentos que tienen relación con el área sujeta de Auditoria. b) Elaboración de un programa de trabajo, considerando lo relevante en los componentes de los ingresos y egresos. c) Estos aspectos serán resumidos en un Memorandum de Planificación de Auditoria. Trabajo de Campo: a) Ejecución de la Auditoria, donde se recopila la evidencia suficiente y comprende para respaldar cada uno de los procedimientos señalados en el mismo. b) Determinación de fortalezas y debilidades del área examinada. Comunicación de Resultados: a) Resumen Ejecutivo. b) Conclusión general del trabajo a través de la emisión de un Informe Final De acuerdo a los resultados obtenidos del desarrollo del presente examen se pudo establecer los siguientes resultados: INGRESOS: Falta de documentación de respaldo sobre los ingresos por Donación de Cooperación. EGRESOS: Falta de inhabilitación de las facturas de gastos. Falta de las Notas de Recepción de los bienes adquiridos. Falta de documentación de respaldo. Apropiación incorrecta de las cuentas. Gastos efectuados sin autorización. Aportes a la CNS. y AFP. Determinadas en forma incorrecta.
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