| Ubicación : | SI657.836/CAS | | Autores: | Castro Zeballos, Tatiana Yasmine, Autor | | TÃtulo : | Auditoria especial de ingresos y egresos al Seguro Universal Materno Infantil realizado en la gerencia de red de salud Cercado.| Fuente : | Tarija [BO] : UAJMS, agos. 2007, 100p | | Notas : | Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Seminario de Investigacion
| | Temas : | AUDITORIA - SEGURO UNIVERSAL | | Resumen : | Se decidió practicar una Auditoria Especial de Ingresos y Egresos en la Red de Salud Cercado al Seguro Universal Materno Infantil (SUMI), dependiente del Gobierno Municipal de la ciudad de Tarija y la provincia Cercado por el periodo comprendido entre el 2 Enero al 30 de Diciembre del 2005 en cumplimiento al Convenio Interinstitucional entre la Red de Salud Cercado y la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho - Facultad de Ciencias Económicas y Financieras. Efectuamos la auditoria de acuerdo con las Normas de Auditoria Gubernamental emitidas por la Contraloría General de la Republica y la evidencia obtenida surgió del análisis de documentos proporcionados por la entidad y terceros, a través de confirmaciones y otros procedimientos de auditoria. El alcance del presente trabajo abarca las transacciones efectuadas en el periodo comprendido entre el 2 de enero y el 30 de diciembre del 2005. Como resultado de la auditoria especial de ingresos y egresos al Seguro Universal Materno Infantil, por el periodo comprendido entre el 2 de enero y el 30 de diciembre del 2005, han surgido observaciones sobre diversos aspectos relativos a los procedimientos administrativo-contables, y de control interno, que se mencionarán a continuación: Comprobantes de Ingreso y Egreso sin numeración preimpresa. Abonos por Coparticipación Tributaria no reportados en el mes correspondiente. Carencia de nombres y firmas en los comprobantes de ingreso. Falta documentación de respaldo. Falta certificación de las partidas presupuestarias en órdenes de compra. Uso y archivo inadecuado de la documentación. Inexistencia de Reglamentos - Normas Básicas o Específicas de Auditoria. Inexistencia de Manuales de Organización y de Procedimientos. Organigrama sin la aprobación correspondiente. Falta de aplicación del Reglamento y Selección de personal. Inexistencia de un Código de Ética.
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