| Ubicación : | TD657.45/HOY | | Autores: | Hoyos Colquechambi, Carlos Hernan, Autor | | TÃtulo : | Auditoria del sistema de programacion de operaciones anuales, en el Gobierno Municipal de la ciudad de Tarija y la Provincia Cercado| Fuente : | Tarija [BO] : UAJMS, nov. 2006, 18p | | Notas : | Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
| | Temas : | AUDITORIA - POA MUNICIPIOS,AUDITORIA - POA MUNICIPIOS ANEXOS | | Resumen : | Entidad: Gobierno Municipal de la ciudad de Tarija y la provincia Cercado. Referencia: Auditoria del Sistema de Programación de Operaciones (SPO). Objetivo: Verificar la implantación y funcionamiento del Sistema de Programación de Operaciones e informar sobre las operaciones del Gobierno Municipal de la ciudad de Tarija y la provincia Cercado y el cumplimiento de las normas generales y especificas que regulan su accionar. Objeto: El sistema de programación de operaciones vigentes en el Gobierno Municipal de la ciudad de Tarija y la provincia Cercado, a través del cual se procesaron las operaciones. Periodo auditado: Del 02 de enero de 2005 al 31 de mayo de 2006. Resultados: Los principales hallazgos identificados en este sistema, son los siguientes: Inexistencia de informes sobre el avance del Plan de Desarrollo Municipal. Reglamento Específico desactualizado. Deficiencias en la elaboración del Programa de Operaciones Anuales. Deficiencias en el seguimiento y evaluación a la ejecución de la Programación de Operaciones Anual. Por lo expuesto, se establece que el Sistema de Programación de Operaciones vigente en Gobierno Municipal de la ciudad de Tarija y la provincia Cercado, al 31 de mayo de 2006, ha sido parcialmente diseñado, implantado y aplicado de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Ley Nº 1178, la Norma Básica del Sistema de Programación de Operaciones aprobada mediante Resolución Suprema Nº 225557 del 6 de diciembre de 2005 y los Principios, Normas Generales y básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General de la Republica, así como de acuerdo a su Reglamento Especifico aprobado mediante Resolución Municipal Nº024/2002del 16 de abril de 2002. Otras deficiencias a comunicar: Como resultado de la evaluación del componente del control interno: ambiente de control, se han identificado las deficiencias siguientes: Integrada y valores éticos.- Código de Ética del Funcionario Publico Municipal y su respectivo reglamento, no aprobados, para su posterior difusión al personal de la municipalidad. Falta de conformación del Comité de Ética. No existe evidencia formal sobre el proceso de inducción aplicando a los nuevos funcionarios en cuestiones éticas definidas por la entidad. Asignación de responsabilidades y niveles de autoridad: Falta de elaboración de la programación operativa anual individual (POA). Políticas de administración de personal: Falta de aplicación de procedimientos de investigación de datos sobre los postulantes a los cargos vacantes. Por lo descrito precedente, se concluye que el proceso de control interno evaluado, es eficaz con salvedades originadas en las deficiencias citadas que afectan pero no impiden el logro de objetivos.
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