| TÃtulo : |
Unidad Operativa Desconcentrada Programa GNV-Tarija, auditorÃa de cumplimiento al proceso de conversión vehicular a gas natural vehicular –Tarija por el periodo comprendido entre el 01 enero 2024 al 31 diciembre 2024 |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Carvajal Condori, Nancy Mariela, Autor ; DÃaz Vásquez, Keyko SofÃa, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
2026 |
| Número de páginas: |
pag. var. |
| Il.: |
cuad., graf.; 28cm. |
| Dimensiones: |
impreso |
| Nota general: |
Incluye Papeles de Trabajo
Incluye CD-ROM
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| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
AUDITORIA-INSTITUCIONES, GESTION, INFORMES, GAS VEHICULAR - CONVERSION |
| Resumen: |
Entidad: Unidad Operativa Desconcentrada Programa GNV
Referencia: Auditoria de Cumplimiento al proceso de conversión vehicular a gas natural vehicular (GNV)- Tarija
Periodo: Comprendido entre el: 2 de enero al 31 de diciembre del 2024
Objetivo: Expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del manual de procedimientos del proceso de conversión, reposición y recalificación de los vehÃculos del programa GNV que se realizan conforme al reglamento de conversiones vehicular
Los objetivos especÃficos que comprenderá nuestro trabajo son:
- Comprobamos si el proceso de conversión vehicular a gas natural (GNV) cumple con el manual de procedimientos establecidos por la Unidad Operativa Desconcentrada Programa- GNV.
- Verificamos que el presupuesto asignado por la unidad operativa desconcentrada programa-GNV esté de acuerdo a lo programado
- Verificamos la existencia de la documentación de respaldo relacionados con el proceso de conversión vehicular a GNV.
- Verificamos si los pagos realizados fueron autorizados conforme a los procedimientos internos establecidos
Objeto: El objeto de nuestro examen comprendió toda la documentación proporcionada por la entidad (programa GNV), que están constituidos por información que respalde el proceso de conversión vehicular como ser:
- Comprobantes de contabilidad de los pagos efectuados
- Reglamento de prestaciones de conversión vehicular
- Carpetas de vehÃculos convertidos
Resultado: Como resultado del examen realizado identificamos los siguientes hallazgos de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para corregir las mismas. Asà mismo podemos opinar que los hallazgos de control interno verificados pueden ser mejorados por parte de la entidad después del informe de auditorÃa expuesto a la MAE y realizado un seguimiento por parte de la Unidad de AuditorÃa interna de la gobernación.
- Falta de firmas en actas de recepción y ordenes de servicio
- Falta de comprobantes de pago electrónicos
- Ausencia del informe legal
- Falta de certificación presupuestaria
- Falta de informe técnico detallado
- Inexistencia de carpetas de conversión
Conclusión: En base a los objetivos ejecutados y resultados obtenidos en el examen de la Auditoria de Cumplimiento al proceso de conversión vehicular a gas natural en el Programa GNV, se concluye que el proceso se ha realizado de acuerdo a su reglamento de prestaciones de servicio de conversión vehicular, normativa y otras disposiciones legales vigentes aplicables a nuestro examen, excepto por las deficiencias identificadas en el transcurso de la ejecución, las cuales no afectan de manera significativa a la entidad |
| Ubicación : |
TP657.45/CAR |
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