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Consulta a fuentes externasAuditorÃa financiera memorándum de planificación de auditorÃa: auditorÃa financiera informe de auditorÃa: auditorÃa financiera papeles de trabajo / Miranda Avalos, Juan Maximiliano
TÃtulo : AuditorÃa financiera memorándum de planificación de auditorÃa: auditorÃa financiera informe de auditorÃa: auditorÃa financiera papeles de trabajo Tipo de documento: texto impreso Autores: Miranda Avalos, Juan Maximiliano, Autor ; Otalora Zubia, Ramiro Carlos, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: jul. 2006 Número de páginas: pag. var Il.: 28cm Nota general: Incluye Bibliografía
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Gabinete de Auditoria
Idioma : Español (spa) Palabras clave: INFORMES DE AUDITORIA-ESTADOS FINANCIEROS,MEMORANDUM PLANIFICACION-PAPELES TRABAJO Resumen: DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE.- Dictamen del Auditor. CAPITULO I. ESTADOS FINANCIEROS.- Balance General-Estados de Resultados-Estado de Flujo de Efectivo-Estados de Cambios en el Patrimonio Neto-Estado de Ejecución del Presupuesto de Recursos-Estado de Ejecución del Presupuesto de Gastos-Notas a los Estados Financieros. CAPITULO II. ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA.- Análisis de los Estados Financieros-Estado comparativo de los Balances Generales-Estado comparativo de los Estados de Resultados-Análisis de los Componentes del Balance-Análisis de los Componentes de los Estados de Resultados Análisis del Presupuesto-Análisis del Presupuesto de Recursos y Gastos. CAPITULO III. INFORME SOBRE ASPECTOS DE CONTROL INTERNO.- Informe de Control Interno-Aspecto de Especial Interés-Aspectos sobre Procedimientos Administrativo Contable de Control Interno- Otros Asepctos de Control Interno. CAPITULO IV. INFORMACION ADMINISTRATIVA COMPLEMENTARIA.- Estructura Orgánica Administrativa-Análisis de la Estructura Orgánica Administrativa-Estructura Orgánica Financiera-Análisis de la Estructura Orgánica Financiera-Anexos-Cuadro de Activos Fijos con Valor Uno-Instructivo del Ministerio de Haciendo y R.M. 885.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 047369 T657.45/MIR Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 4300^bBCEF 047370 T657.45/MIR Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 4301^vA.1^bBCEF 047371 T657.45/MIR Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 4302^vA.2^bBCEF
TÃtulo : Hospital regional San Juan de Dios unidad de auditorÃa interna: seguimiento al informe N° 02/04 de fecha 27/08/04 referente a la confiabilidad de los registros y estados financieros: auditorÃa del sistema de programación de operaciones SAYCO al 30 de junio de 2005: auditorÃa del sistema de administración de bienes y servicios SAYCO al 30 de junio del 2005 Tipo de documento: texto impreso Autores: Muñoz Gareca, Eva Hortencia, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: mar. 2006 Número de páginas: pag. var Il.: 28cm Nota general: Incluye Bibliografía
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Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Idioma : Español (spa) Palabras clave: INFORMES DE AUDITORIA-ESTADOS FINANCIEROS Resumen: 1. Antecedentes.- En cumplimiento al Plan Operativo Anual de la Gestión 2004 de la Unidad de AuditorÃa Interna del Hospital Regional San Juan de Dios, se procedió a realizar el Seguimiento al Informe N° 02/04 de fecha 27/08/04 referente a la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros, de la gestión 2003. 2. Objetivo.- El objetivo del presente análisis es el de evaluar el grado de implantación de las recomendaciones presentadas en el Informe N° 02/04 de fecha 27/08/04. 3. Alcance del Examen.- Nuestro alcance abarcó entre el periodo del 30 de septiembre del 2004 al 30 de septiembre del 2005, examinándose los siguientes documentos: Memorandos, Comprobantes de Egreso y Documentación respaldatoria, Kardex de existencia de Almacén General, Acta de Baja de Medicamentos de Almacén Farmacia. 4. Resutados del Examen.- Para facilitar la comprensión de los resultados del Seguimiento realizado, la recomendación y numeración que se expone a continuación del tÃtulo de la deficiencia resulta del Informe original. 5. Conclusión.- Como consecuencia al Primer Seguimiento del Informe de AuditorÃa Interna N° 02/04 de fecha 27/08/04 referente a la "Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la gestión 2004", se establece que de un total de catorce recomendaciones: - Siete fueron cumplidas representando el 50 por ciento del total, siendo las mismas los siguientes números: 1,2,3,4,9,10,13 - Cinco fueron parcialmente cumplidas representando el 36 por ciento del total siendo las mismas los números; 5,7,8,12,14 - Una no fué cumplidas representando el 7 por ciento del total, siendo las mismas los números: 6. Por lo expuesto en los puntos precedentes, concluimos que se está dando cumplimiento a las recomendaciones del Informe de Referencia 6. Recomendación.- Se recomienda al Director del Hospital Regional San Juan de Dios, instruir a la Dirección Administrativa del hospital: - Elaborar un nuevo cronograma de implantación de las recomendaciones parcialmente implantadas y de las no implantadas, el cual deberá estar debidamente firmado y deberá ser remitido a la Unidad de AuditorÃa Interna en el plazo señalado en el ArtÃculo 37 del Decreto Supremo N° 23215 en el plazo señalado en el ArtÃculo 37 del Decreto Supremo N° 23215 Reglamento para el Ejercicio de las Atribuciones de la ContralorÃa General de la República - Emitir por escrito y en forma oportuna las instrucciones para la implantación de las recomendaciones, delegando responsable, plazos y condiciones de ejecución - En caso de que en un futuro seguimiento identifique recomendaciones contenidas en el presente Informe, sobre las cuales no se hayan adoptado medidas para su cumplimiento, los servidores públicos responsables de la implantación de los mismos, serán pasibles a sanciones descritas en el Reglamento de la Responsabilidad por la Función Pública aprobado mediante Decreto Supremo N° 23318-A. Es cuanto se informa a su autoridad para los fines consiguientes.
Ubicación : T657.452/MUÑ Reserva
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 047366 T657.452/MUÑ Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 4281^bBCEF 047367 T657.452/MUÑ Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 4282^vA.1^bBCEF 047368 T657.452/MUÑ Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 4283^vA.2^bBCEF
TÃtulo : Informe de auditoria independiente a los estados financieros terminados al 31 de diciembre de 1999. Asociacion de municipalidades del departamento de Tarija A.M.T. Tipo de documento: texto impreso Autores: Cardozo Marañón, Ruben Dario, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: nov. 2003 Número de páginas: 49p Il.: 28cm Nota general: Gabinete de Auditoria
Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA-ESTADOS FINANCIEROS,MEMORANDUM DE PLANIFICACION,LEGAJO PERMANENTE,PAPELES TRABAJO Resumen: PARTE I. INFORME DE AUDITORIA.- Comprende el Dictamen del Auditor Independiente, que expresa su opinión basado en normas de auditorÃa generalmente aceptadas referente a los Estados Financieros de la Entidad, que se encuentran conformado por: El Balance General, Estado de Resultados, Estado de Resultados Acumulados y las Notas a los Estados Financieros respectivamente. PARTE II. INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA.- Comprende la evaluación y examen de la información financiera complementaria de los Estados Financieros de la Entidad, que nos permitirá suministrar información adicional para una correcta interpretación de la situación financiera y los resultados de operación arribados al cierre del ejercicio. PARTE III. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES SOBRE EL CONTROL INTERNO DERIVADAS DEL EXAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS.- Comprende la evaluación del Sistema de Control Interno Contable-Administrativo vigente de las operaciones y actividades realizadas por la ASOCIACION DE MUNICIPALIDADES DEL DEPARTAMENTO DE TARIJA "A.M.T.", por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 1999, siendo el propósito del examen determinar el grado de eficacia de dichos sistemas. Las recomendaciones que se comentan contribuirán al fortalecimiento de los procedimientos existentes, a salvaguardar en forma más efectiva el patrimonio y la eficiencia administrativa de la Entidad.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 043683 T657.3/CAR Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 4746^bBCEF 043684 T657.3/CAR Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 4747^vA.1^bBCEF 043685 T657.3/CAR Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 4748^vA.2^bBCEF 043686 T657.3/CAR Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 4754^vA.3^bBCEF
TÃtulo : Alcaldia Municipal de Entre Rios Otro tÃtulo : Papeles de trabajo Tipo de documento: texto impreso Autores: Huarita MartÃnez, Oscar, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: jun. 1992 Número de páginas: pag. var, vol. 3, 3 Il.: 33cm Nota general: Incluye Bibliografía
Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA,INFORMES,MUNICIPIOS,ESTADOS FINANCIEROS,ARCHIVO PERMANENTE Resumen: Sin Resumen El examen fue practicado de acuerdo a normas de Auditoria generalmente aceptadas, en consecuencia se incluye aquellas pruebas de libros y documentos de contabilidad y otros procedimientos de auditoria; que considere necesarios de acuerdo a las circunstancias. En el curso del examen se estableció diferencias que afectan a los estados financieros, además que la institución cuenta con archivos con los tÃtulos de propiedad del activo fijo, las mismas que son indicadas en las notas B y C respectivamente. En nuestra opinión por lo expuesto anteriormente, además de las observaciones contenidas en la información complementaria que forma parte del presente informe, los estados financieros mencionados anteriormente no presentan razonablemente la situación patrimonial y financiera de la institución al 31 de diciembre de 1990.
Ubicación : T657.3/HUA Reserva
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 044161 T657.3/HUA Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 1236^vvol. 3^bBCEF
TÃtulo : Analisis de confiabilidad de los registros contables y estados financieros de la gestion 2004 del servicio departamental de gestion social SEDEGES Tipo de documento: texto impreso Autores: Gonzáles Mamani, Maria, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Número de páginas: 69p Il.: tab., 28cm Nota general: Incluye Bibliografía
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Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Idioma : Español (spa) Palabras clave: ESTADOS FINANCIEROS,AUDITORIA INTERNA,CONTROL INTERNO,SEDEGES - TARIJA Resumen: (Sin Resumen) Antecedentes.- En cumplimiento de los articulos 15 y 27 inc. e) de la Ley 1178 y del programa anual de actividades de la Unidad de Auditoria Interna, se procedio a efectuar el examen de Confiabilidad de los registros y estados financieros del Servicio Departamental de Gestion Social (SEDEGES), correspondiente al periodo finalizado al 31 de diciembre de 2004. Objetivo del examen.- El objeto de nuestro examen es: Verificar el grado de cumplimiento de los controles existentes en la institucion. Determinar las deficiencias existentes emergentes de la revision efectuada sobre la confiabilidad de los registros contables y estados financieros del Servicio Departamental de Gestion Social. Apoyar a la MAE brindando el asesoramiento correspondiente sobre las deficiencias detectadas al efectuar el examen de la confiabilidad de los registros y estados financieros. La presente auditoria se realizo de acuerdo con las Normas de Auditoria Gubernamental (CE/10), version 3 de agosto de 2002, emitidas por la Contraloria General de la Republica. Comprende el analisis de las cuentas de activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos y la ejecucion presupuestaria de recurso y gastos por el periodo terminado del 1 de enero al 31 de diciembre de 2004. Normativa aplicada.- La normativa vigente para el desarrollo de nuestra auditoria es la siguiente: Ley 1178 y sus Decretos Supremos reglamentarios. Norma de Auditoria Gubernamental (CE/10), version 3 de agosto de 2002, emitidas por la Contraloria General de Republica. Principios, normas generales y basicas de control interno gubernamental (CI /08 ), de enero de 2001. La normatividad segundaria de control gubernamental interno establecida en el articulo 21 del D.S. 23215. Ley 1606 y sus decretos reglamentarios.
Ubicación : TD657.3/GON Reserva
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 048992 TD657.3/GON Trabajo Dirigido BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 5826^bBCEF 048993 TD657.3/GON Trabajo Dirigido BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 5827^c.A 1^bBCEF PermalinkPermalinkPermalinkPermalinkPermalinkPermalinkPermalinkPermalinkPermalink
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