104 resultado(s) búsqueda de la palabra clave 'EGRESOS,INSTITUTO'

Auditoria especial de ingresos y egresos del Instituto de Idiomas julio/2006 - junio/2007 / Villegas Gorena, Pedro Noe

Público Ubicación : TI657.3/VIL Autores: Villegas Gorena, Pedro Noe, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos del Instituto de Idiomas julio/2006 - junio/2007 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jul. 2009, 13p Notas : Trabajo de Internado Temas : INFORMES  FINANCIEROS,AUDITORIA,INGRESOS  Y  EGRESOS,INSTITUTO  DE  IDIOMAS Resumen : (Sin Resumen) Naturaleza del Trabajo.- Dentro del programa operativo anual (POA) de la gestion 2007 del departamento de auditoria interna, se incluye realizar la auditoria especial de ingresos y egresos del instituto de idiomas, de la Universidad Autonoma Juan Misael Saracho. Objetivo General.- El objetivo del presente examen e de un informe, el cual contenga nuestra opinion independiente y verificar el grado de cumplimiento del reglamento del instituto de idiomas e instructivos internos emitidos por la secretaria de gestion administrativa y financiera y el departamento de finanzas. Objetivos Especificos.- 1.- Determinar que los ingresos y egresos generados por el instituto de idiomas existen y son registrados en forma oportuna e integramente. 2.- Determinar si el presupuesto del instituto de idiomas, ha sido razonablemente estimado. 3.- Determinar si los ingresos y egresos provenientes del instituto de idiomas han sido valuados adecuadamente. 4.- Evaluar la suficiencia de los ingresos en relacion a los gastos. ...leer masleer menos

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048946	TI657.3/VIL	Trabajo de Investigación	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5841^bBCEF

Auditoria especial de ingresos y egresos Instituto de Idiomas / Chumacero Arenas, Paola Anyelina

Público Ubicación : TP657.452/CHU Autores: Chumacero Arenas, Paola Anyelina, Autor ; Fernández Segovia, Patricia Solange, Autor ; Galean Gareca, Patricia Gloria, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos Instituto de Idiomas Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2013, 279 p. Temas : AUDITORIA  ESPECIAL,  INGRESOS  Y  EGRESOS,  INSTITUTO  DE  IDIOMAS  U.A.J.M.S.  -  INFORME Resumen : Entidad: Universidad Autónoma juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua . Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimiento para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la secretaria de educación continua. Objeto: Se evaluó los documentos que sustentan las operaciones de la gestión 2012 relacionadas con la recaudación de recursos y la adquisición de bienes y contratación de servicios de la Secretaria de Educación Continua. Periodo auditado: del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten seis recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: - Falta de manual de procedimiento. - Falta de arqueos periódicos. - Falta de documentación de sustento. - Inadecuada apropiación presupuestaria. - Faltad e precios establecidos para cursos post graduales. ...leer masleer menos

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057321	TP657.452/CHU	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	7766

Análisis del sistema de administración y control de personal del instituto técnico superior Tarija auditoria (Sayco) por el periodo comprendido de enero de 2000 al 30 de junio de 2001 / Montellano Lacunza, Mirna Silvana

Público Ubicación : T658.3/MON Autores: Montellano Lacunza, Mirna Silvana, Autor ; Mercado Alfaro, Margarita, Autor ; Sánchez Mamani, Inés Rosario, Autor Título : Análisis del sistema de administración y control de personal del instituto técnico superior Tarija auditoria (Sayco) por el periodo comprendido de enero de 2000 al 30 de junio de 2001 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, ene. 2001, 78p Notas : Incluye Bibliografía Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : ADMINISTRACION  DE  PERSONAL,INSTITUTO  TECNICO  TARIJA,AUDITORIA  SAYCO Resumen : (Sin Resumen). La auditoria del Sistema para la ejecución de actividades comprende el sistema de administración de personal, establecimiento en la ley No 1178 de administración y Control Gubernamental, el instituto técnico superior "Tarija" depende del servicio departamental de educación de educación. El objetivo fundamental del presente trabajo es proporcionar a la entidad un informe de auditoria que concluya sobre el grado de diseñ;o e implementación del sistema de administración de personal, el mismo que contendrá recomendaciones para se consideradas por sus ejecutivos en su diseño e implementación. ...leer masleer menos

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043933	T658.3/MON	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	0854^bBCEF

Análisis de los sistemas de administración y control SAYCO del instituto Técnico Superior Tarija : del 01 de octubre de 1999 al 31 de marzo de 2000 / Murguia Guzmán, Israel

Público Ubicación : T657.45/MUR Autores: Murguia Guzmán, Israel, Autor Título : Análisis de los sistemas de administración y control SAYCO del instituto Técnico Superior Tarija : del 01 de octubre de 1999 al 31 de marzo de 2000 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 2002, s.p, Vol. 2, 2 Notas : Papeles de Trabajo Incluye Anexos Proyecto de Grado Temas : CONTABILIDAD,ADMINISTRACION,CONTROL  DE  GESTION,INSTITUTO  TECNICO  TARIJA Resumen : Sin resumen; el presente trabajo se realizó en cumplimiento al Programa Anual de Actividades de la gestión 2000 del departamento de Auditoria Interna del Servicio Departamental de Educación y en cumplimiento al convenio Prefectura - Universidad y el Reglamento General del trabajo dirigido a unidades de auditoria para la carrera de auditoria e instrucciones impartidas según memorandum prefectura universidad No. 10/2000 de fecha 03 de julio del 2000, emitido por la unidades de auditoria interna de la Prefectura del departamento. Objetivos: Determinar que todos los ingresos han sido cobrados de acuerdo a lo establecido, si se depositan en su integridad y si los gastos están debidamente respaldados. Alcance: El trabajo fue realizado de acuerdo a las normas de auditoria gubernamental y consistió en la revisión de la documentación existente en la entidad, así como confirmaciones realizadas a terceros, realizados con las operaciones de mayor importe de egresos, respecto a los ingresos se realizó un análisis del 50 por ciento de los comprobantes por las gestiones 1998 y 1999, ampliándose la revisión de algunos hallazgos en la sección de almacenes ...leer masleer menos

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045579	T657.45/MUR	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	2995^vvol. 2^bBCEF

Auditoría del sistema de administración de personal, servicio de gestión social / Castro Martínez, Rosario Virginia

Público Ubicación : T657.45/CAS Autores: Castro Martínez, Rosario Virginia, Autor Título : Auditoría del sistema de administración de personal, servicio de gestión social Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 2005, pag. var Notas : Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : AUDITORIA-ADMINISTRACION  DE  PERSONAL,EGRESOS-LEGAJOS,VENTAS Resumen : ANALISIS DEL DISEÑO DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL.- CONCLUSION.- De acuerdo a los resultados obtenidos y documentados en los papeles de trabajo. Se establece que el actual Sistema de Control y Administración del Personal es ineficaz en su diseño, ya que no da cumplimiento a las Normas Básicas de Control Interno relativas al sistema analizado.

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047575	T657.45/CAS	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	4741^bBCEF
047576	T657.45/CAS	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	4742^vA.1^bBCEF
047577	T657.45/CAS	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	4743^vA.2^bBCEF

Auditoría especial de egresos al sindicato de transporte de pasajeros en trufibús y microbús “Luis de Fuentes” / Carvajal Delgado, Benita Liliana

Público Ubicación : TD657.452/CAR Autores: Carvajal Delgado, Benita Liliana, Autor ; Laime Ocampo, Shirley Rosmery, Autor ; Rueda Delgado, Indira Reveca, Autor Título : Auditoría especial de egresos al sindicato de transporte de pasajeros en trufibús y microbús “Luis de Fuentes” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 261 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  EGRESOS  -  SINDICATO  DE  TRANSPORTE  LUIS  DE  FUENTES  -  INFORME Resumen : NATURALEZA : Correspondiente al examen de la Auditoría Especial de Egresos del Sindicato de transportes de Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”, por el período comprendido entre el 13 de Junio del 2009 al 12 de junio del 2010, ejecutado por los estudiantes de la materia de Taller de Profesionalización del décimo semestre de la carrera de contaduría pública, bajo la supervisión del docente de la materia, en el marco del acuerdo de fecha 07 de octubre del 2013 entre la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras (FCEF) a través del Dpto. de Auditoria y Finanzas dependiente UAJMS. Y el Sindicato de transporte de trufibus y microbús “Luis de Fuentes” OBJETIVO : El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los Egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normativa vigente que le sea aplicable. Los objetivos Específicos, son: • Verificar que los gastos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a los procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO : El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. LIMITACIONES: En la ejecución de la auditoría, se encontraron algunas limitaciones al alcance: • No se nos proporcionó documentación en la cuenta canastones navideños, como ser la nómina de recepción de los socios en la cual detallen las firmas como prueba de que se les hizo la entrega a los mismos, por lo que no se pudo conciliar con los saldos en libros para determinar que los gastos del Sindicato se hayan presentado adecuadamente en el rubro de egresos en el estado de resultados. • No nos fue posible realizar el procedimiento Nº 7 de las pruebas sustantivas, debido a que no nos fue proporcionado los comprobantes de traspaso que reflejen los gastos realizados por deportes correspondientes al Sindicato “Luis de Fuentes” en la gestión sujeta a examen, por mismo no podemos hacer una análisis o revisión de dicha cuenta. RESULTADOS: Evaluación Financiera Contable: En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Egresos y de acuerdo al Programa de Trabajo ejecutado, excepto por las limitaciones señaladas en el párrafo anterior, se concluye que los objetivos de auditoría son válidos, por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, con excepción de las deficiencias identificadas. ...leer masleer menos

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057316	TD657.452/CAR	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7787^bBCEN

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Auditoría especial de egresos al Sindicato de Transporte de Pasajeros en trufibús y microbús Luis de Fuentes; del 13 de junio del 2010 hasta el 12 de junio de 2011 / Olarte Sardina, Deybi

Público Ubicación : TP657.45/OLA Autores: Olarte Sardina, Deybi, Autor ; Llanque Juárez, Gumer, Autor ; Tarifa Ortega, Nelson, Autor Título : Auditoría especial de egresos al Sindicato de Transporte de Pasajeros en trufibús y microbús Luis de Fuentes; del 13 de junio del 2010 hasta el 12 de junio de 2011 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 229 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  INTERNO,  EGRESOS,  SINDICATO  DE  TRANSPORTE-AUDITORIA Resumen : RESUMEN EJECUTIVO A Consideración del Sr. Secretario General del Sindicato de Transporte de Pasajeros “Luis de Fuentes”: Gualberto Ruiz Flores NATURALEZA Correspondiente al examen de la auditoria especial de Egresos del Sindicato De Transporte De Pasajeros En Trufibús Y Microbús “Luis De Fuentes”, dependiente del sindicato 15 de Abril, por el periodo comprendido entre el 13 de junio del 2010 hasta el 12 de junio de 2011, ejecutados por los estudiantes de la materia de taller de profesionalización del décimo semestre de la carrera de contaduría pública, bajo la supervisión del docente de la materia, en el marco del acuerdo de fecha 07 de Octubre de 2013 entre la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras FCEF a través del Dpto. de Auditoria y Finanzas y el Sindicato de Transporte de Pasajero Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes. OBJETIVO El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los Egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otras normativas vigentes que les sea aplicables. Los objetivos Específicos, son los siguientes: • Verificar que los gastos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbus “Luis de Fuentes”, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a los procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO. El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados por el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. ...leer masleer menos

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050201	TP657.45/OLA	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	7668

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Auditoria especial de egresos Cooperativa de Servicios – COSEVA Ltda. / Zelada Aguirre, Sergio Antonio

Público Ubicación : TP657.452/ZEL Autores: Zelada Aguirre, Sergio Antonio, Autor ; Vargas Aquino, Hugo, Autor ; Gutiérrez Ríos, Arturo, Autor Título : Auditoria especial de egresos Cooperativa de Servicios – COSEVA Ltda. Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 387 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  EGRESOS,  COOPERATIVA  COSEVA  LTDA.  -  INFORME Resumen : NATURALEZA : En cumplimiento al convenio interinstitucional de fecha 2 de septiembre de 2013 celebrado entre la cooperativa de servicios y agua potable de Villa Abecia COSEVA Ltda. y la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, se realizará una auditoría especial de egresos correspondiente a la gestión 2012 a COSEVA Ltda. a través del Departamento de Auditoria y Finanzas (Taller de Profesionalización Gr.2). OBJETIVO : El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normativa vigente que le sea aplicable. Los objetivos Específicos, son los siguientes: • Verificar que los gastos ejecutados por COSEVA LTDA se encuentren en el marco del Presupuesto institucional aprobado, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularán las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO : El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados por COSEVA Ltda., los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. LIMITACIONES: En la ejecución de la auditoria, se encontraron algunas limitaciones al alcance: • No nos fue posible encontrar una autorización explícita para el desembolso de los gastos efectuados por la empresa por lo cual se asume que los mismos no tienen mencionada autorización Los gastos fueron registrados en la rendición de cuentas de cada mes • La cooperativa no efectúa el devenga miento de los aportes patronales correspondientes a los funcionarios de la entidad tampoco efectúa las retenciones laborales Por lo tanto no nos fue posible verificar el debido pago de los aportes patronales RESULTADOS : Evaluación Financiera Contable : En base a los resultados del examen efectuado a los egresos y de acuerdo al programa de trabajo ejecutado, excepto por las limitaciones señaladas en el párrafo anterior, se concluye que los objetivos de auditoria son válidos por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos con excepción de las deficiencias indicadas. Evaluación del Control Interno: Debilidades: • Inexistencia de código de ética • Falta de misión • Inexistencia de presupuestos • Falta de modificación en la estructura organizativa. • Inexistencia de reglamentos específicos • Inexistencia de manuales de función y organización • Falta de elaboración de POAI • Falta de evaluaciones de desempeño • Administración estratégica inadecuada • Falta de manual de perfiles • Personal inadecuado • No existe segregación de funciones • Falta de arqueos a los fondos de caja • No se efectúan conciliaciones bancarias • Falta de registro auxiliar de bancos • Falta de control de los egresos • Inexistencia de plan de cuentas • Documentación sin resguardo • No se efectúan los debidos aportes patronales • Falta de comprobantes de egreso • Inexistencia de listado de proveedores • Falta de formularios que documenten el ingreso y salida de materiales de almacenes • Inexistencia de cuadro de cotizaciones • Faltante en caja • Inexistencia de formularios pre numerados • Monto no coincidente • Compras directas de caja • Inexistencia de órdenes de compra • Falta de notas de recepción de bienes • Planillas de sueldos y salarios no firmadas • Falta de retención de aportes patronales • Viáticos sin documentación de respaldo • Falta de escalas de viáticos • Entrega de fondos en efectivo ...leer masleer menos

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057340	TP657.452/ZEL	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7753^bBCEN

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Auditoría especial de egresos Cooperativa de Servicios COSEVA Ltda; correspondiente a la Gestión 2010 / Aparicio Cata, Daniela

Público Ubicación : TP657.45/APA Autores: Aparicio Cata, Daniela, Autor ; Bacotich Cuadros, Carla Alejandra, Autor ; Fernández Tejerina, Rosalia, Autor Título : Auditoría especial de egresos Cooperativa de Servicios COSEVA Ltda; correspondiente a la Gestión 2010 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 141 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  EGRESOS  -  COOPERATIVAS  DE  SERVICIOS  COSEVA,  COOPERATIVAS  -  AUDITORIAS Resumen : RESUMEN EJECUTIVO A consideración del Presidente del Consejo de Administración de la Cooperativa de Servicios COSEVA Ltda Arq. Waldo Mogro Zeballos. NATURALEZA En cumplimiento al convenio interinstitucional de fecha 2 de Septiembre de 2013, suscrito entre la Cooperativa de Servicios de Agua Potable de Villa Abecia COSEVA Ltda. y la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras FCEF de la Universidad Autónoma ¨Juan Misael Saracho¨, se realizará una auditoría especial de Egresos correspondiente a la Gestión 2010 a COSEVA Ltda. a través del Taller de Profesionalización Gr. 2. (Departamento de Auditoría y Finanzas de FCEF). OBJETIVO El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normativa vigente que le sea aplicable. Los objetivos Específicos, son los siguientes: • Verificar que los gastos ejecutados por COSEVA Ltda., se encuentren estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados por COSEVA Ltda., los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. ...leer masleer menos

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050195	TP657.45/APA	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	7681

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Auditoría especial de egresos cooperativa de servicios COSEVA Ltda; del 1º de Enero al 31 de Diciembre 2011 / Lujan Ticona, Cristian

Público Ubicación : TD657.45/LUJ Autores: Lujan Ticona, Cristian, Autor ; Pérez Luis, Lisbeth Sirley, Autor ; Tejerina Fernández, Marcela Janhett, Autor Título : Auditoría especial de egresos cooperativa de servicios COSEVA Ltda; del 1º de Enero al 31 de Diciembre 2011 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 239 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  COOPERATIVAS  -  EGRESOS,  COOPERATIVA  DE  SERVICIOS  -  COSEVA Resumen : RESUMEN EJECUTIVO A consideración del señor Rector de la UAJMS, M.Sc. Ing. Marcelo Hoyos M. NATURALEZA Correspondiente al examen de la Auditoria Especial de Ingresos del Laboratorio Taller de Alimentos dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho UAJMS de Tarija, por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 30 de junio de 2012, ejecutado por los estudiantes de la matrería de Taller de Profesionalización del decimo semestre de la carrera de Contaduría Pública, bajo la supervisión del docente de la materia, en el marco del acuerdo de fecha 7 de agosto de 2012 entre la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras FCEF a través del departamento de Auditoria y Finanzas y la UAJMS. OBJETIVO El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los ingresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normatividad vigente que le sea aplicable. Los objetivos específicos son los siguientes: • Determinar si los ingresos devengados y recaudados en el Laboratorio Taller de Alimentos fueron registrados en su integridad al sistema contable implantado por la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, además si éstos cuentan con el respaldo suficiente. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO El objeto del examen son las operaciones de Ingresos percibidos, los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. LIMITACIONES En la ejecución de la auditoria se encontraron algunas limitaciones al alcance: • No nos fue posible analizar los registros de las cuentas por cobrar, ya que no se nos proporciono esta información. • No pudimos preparar la cedula sumaria de cuentas por cobrar por que la información no nos fue proporcionada. • No nos fue posible obtener la información sobre las partidas con antigüedad superior a 6 meses y poder realizar el análisis correspondiente. RESULTADOS Evaluación Financiera Contable: En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Ingresos y de acuerdo al Programa de Trabajo ejecutado, excepto por las limitaciones señaladas en el párrafo anterior, se concluye que los objetivos de auditoría son validos, por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, con excepción de las deficiencias identificadas. Evaluación del Control Interno: Debilidades: • Inexistencia de reglamentos que norme los ingresos y egresos. • Falta de arqueos periódicos y sorpresivos. • Falta de procedimientos para la protección física de la documentación. • Falta de designación de personal encargado de la custodia de documentación. • Falta de medidas de seguridad para la protección de archivos. • Inadecuada segregación de funciones. • Falta de emisión de confirmación de saldos a deudores. • Falta de mecanismos de autorización y protección física del sistema. • Depósitos inoportunos • Falta de registro de datos en facturas y notas de crédito. • Falta de documentación que autorice las ventas al crédito. Fortalezas: • La unidad elabora la Programación de Operaciones (POA) y el Presupuesto anual para cada gestión. • La unidad verifica la consistencia del presupuesto aprobado con los estados de ejecución presupuestaria. • Existe una apropiada correlación numérica de los comprobantes del LTA. • La documentación de la unidad se encuentra archivada correlativa y cronológicamente. • El LTA cuenta con un presupuesto de ingresos para la gestión debidamente aprobado. • Los ingresos que percibe la unidad están relacionados con la ejecución presupuestaria del periodo a revisión. • En las facturas emitidas por la unidad se identifica claramente el concepto de venta de sus productos. • La unidad cuenta con una escala de precios aprobada para la gestión 2012. • Las facturas que emite el LTA cuentan con importe numérico, literal y están pre numeradas. • Los ingresos de la unidad se procesan en forma completa y exacta en el periodo contable correspondiente. • La unidad cuenta con un Libro de Ventas. • La encargada de ventas de la unidad elabora informes diarios de ingresos. • La unidad cuenta con un registro apropiado de sus cuentas por cobrar....leer masleer menos

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050229	TD657.45/LUJ	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	7800

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Auditoria especial de egresos del programa no recurrente proceso preautonomico y preconstituyente / Sandoval Burgos, Mayra Carolina

Público Ubicación : SI657.45/SAN Autores: Sandoval Burgos, Mayra Carolina, Autor Título : Auditoria especial de egresos del programa no recurrente proceso preautonomico y preconstituyente Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 2007, 56p Notas : Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA,CONTROL  INTERNO  ,CONTABILIDAD  -  EGRESOS,PROCESO  PREAUTONOMICO  -  TARIJA Resumen : (Sin Resumen) Antecedentes.- En cumplimiento a los requisitos exigidos por la modalidad de Seminario de Investigacion para la obtencion del grado de Licenciatura en Contaduria Publica, efectue una Auditoria Especial de Egresos del Programa no recurrente Proceso Preautonomico y Preconstituyente, llevado a cabo a traves de la Delegacion Prefectural para la Autonomia y la Asamblea Constituyente dependiente de la Prefectura del Departamento, por el periodo correspondiente del 3 de enero al 21 de agosto 2006. El Prefecto y Comandante General del Departamento de Tarija Dr. Mario Adel Cossio Cortez, en uso de sus atribuciones conferidas por la Ley de Descentralizacion Administrativa Nro. 1654 del 28 de Julio de 1995 y el Decreto Supremo Nro. 28666 de fecha 5 de abril de 2006, ha creado la delegacion prefectural para la autonomia y asamblea constituyente, con el rango de secretaria departamental. Mediante resolucion prefectural Nro. 004/2006 de fecha de 27 de enero de 2006, se define los niveles organizacionales de la Prefectura del Departamento en la que incluye la Delegacion Prefectural para la Autonomia y la Asamblea Constituyente. La resolucion del consejo departamental Nro. 509/2005 del 31 de octubre de 2005, aprueba el Programa Operativo Anual (POA) y el presupuesto de la Prefectura de Tarija, para la gestion 2006. La Ley Nro. 3302 del 16 de diciembre de 2005, aprueba el Presupuesto donde se encuentra incorporado el proceso preautonomico y preconstituyente, con una asignacion presupuestaria de Bs. 1.464.000,00 para los grupos 20000, 30000 y 40000. La delegacion prefectural para la autonomia y la asamblea constituyente, de acuerdo a su POA, tiene el siguiente objetivo general: Generar una propuesta consensuada que refleje la posicion, que surja de las propuestas y requerimientos de los diversos actores sociales del departamento captadas a traves de seminarios, foros en todos los cantones. Dicha propuesta buscara beneficiar al pais en general y a la region en particular. En el Informe de Actividades de fecha 6 de julio de 2006 la Delegacion Prefectural para la Autonomia y la Asamblea Constituyente enmarca su area de trabajo en tres momentos o fases: a) Fase Preconstituyente y Preautonomico. b) Fase Constituyente. c) Fase Post-Constituyente. ...leer masleer menos

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048988	SI657.45/SAN	Seminario de Investigación	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5872^bBCEF

Auditoría especial de egresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” / Gutiérrez Sandoval, María Magdalena

Público Ubicación : TD657.452/GUT Autores: Gutiérrez Sandoval, María Magdalena, Autor ; Ríos Meza, Karina Felisa, Autor ; Tejerina Tarraga, Leonela, Autor Título : Auditoría especial de egresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 234 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  EGRESOS,  SINDICATO  DE  TRANSPORTE  LUIS  DE  FUENTES  -  INFORME Resumen : NATURALEZA: En cumplimiento al convenio interinstitucional de fecha 07 de octubre del 2013, suscrito entre el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” y la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se realizó una Auditoria Especial de Egresos, generados por el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” por el periodo comprendido del13 de junio del 2012 al 12 de junio del 2013, por parte de estudiantes de la materia de Taller de Profesionalización del décimo semestre de la carrera de Contaduría Pública, bajo la supervisión del docente de la materia. OBJETIVO: El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normativa vigente que le sea aplicable. Los objetivos Específicos, son los siguientes: • Verificar que los gastos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbus “Luis de Fuentes”, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a los procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO: El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbus “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. LIMITACIONES: En desarrollo de la auditoria han surgido aspectos detallados en EII como: • No se puede identificar las planillas de entrega firmadas por todos los socios como constancia que recibieron el correspondiente Canastón. Que han limitado el alcance de la evaluación del componente en el periodo comprendido entre el 13 de junio del 2012 al 12 de junio del 2013. En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Egresos y de acuerdo al Programa de Trabajo que se adjunta en EIV/1a EIV/4, excepto por las limitaciones señaladas en EII/1se concluye que los objetivos de auditoría son válidos, por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, con excepción de las deficiencias identificadas....leer masleer menos

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057329	TD657.452/GUT	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7696^bBCEN

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Auditoria especial de egresos del sindicato de transportes de pasajeros en trufibus y microbus “Luis de Fuentes” / Baltazar Bejarano, Esther

Público Ubicación : TD657.452/BAL Autores: Baltazar Bejarano, Esther, Autor ; Barrios Gómez, Jhon, Autor ; Martínez Quipildor, Mario Hugo, Autor Título : Auditoria especial de egresos del sindicato de transportes de pasajeros en trufibus y microbus “Luis de Fuentes” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 252 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  EGRESOS  -  SINDICATO  DE  TRANSPORTES  LUIS  DE  FUENTES,  INFORME Resumen : NATURALEZA: Correspondiente al examen de la Auditoria Especial de Egresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” de Tarija, por el periodo comprendido entre el 13 de junio del 2011 al 12 de junio del 2012, ejecutado por los estudiantes de la matrería de Taller de Profesionalización del decimo semestre de la carrera de Contaduría Pública, bajo la supervisión del docente de la materia, en el marco del acuerdo de fecha 7 de octubre de 2013 entre la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras FCEF a través del departamento de Auditoria y Finanzas y Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”. OBJETIVO : El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normatividad vigente que le sea aplicable. Los objetivos específicos son los siguientes: • Verificar que los gastos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbus “Luis de Fuentes”, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a los procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO: El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbus “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. LIMITACIONES: En la ejecución de la auditoria se encontraron algunas limitaciones al alcance: - No nos fue posible realizar el procedimiento Nº1 de las pruebas sustantivas (conciliar las cuentas de gasto con la cuenta de control con la documentación original correspondiente) debido a que no nos fue proporcionada la documentación tanto de las cuentas de control, como la de sus registros. RESULTADOS: Evaluación Financiera Contable: El examen ha sido ejecutado a las cuentas que conforman los Egresos por el periodo comprendido entre el 13 de junio del 2011 al 12 de junio del 2012, efectuándose para el respectivo análisis el siguiente porcentaje de cobertura: Detalle Monto Al 12/06/2012 Monto Analizado % Gastos de Funcionamiento 271.687,02 110.814,06 40,8% En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Egresos y de acuerdo al Programa de Trabajo que se adjunta en EIV/1 a EIV/3, debido al efecto muy significativo que las limitaciones señaladas en EII contienen sobre el componente en su conjunto, nos abstenemos de opinar sobre su razonabilidad en todos sus aspectos significativos y sólo consideramos las deficiencias identificadas. Evaluación del Control Interno: En base a los resultados obtenidos de la evaluación del Control Interno, se concluye que el control interno no ha sido desarrollado en su diseño e implantación con relación a los Principios y Normas Generales del Control Interno, por las deficiencias detectadas en el desarrollo del presente trabajo, que se describen a continuación. CONCLUSIÓN: El examen ha sido ejecutado a las cuentas que conforman los Egresos por el periodo comprendido entre el 13 de junio del 2011 al 12 de junio del 2012 En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Egresos y de acuerdo al Programa de Trabajo que se adjunta en EIV/1 a EIV/3, debido al efecto muy significativo que las limitaciones señaladas en EII/1 a EII/2 contienen sobre el componente en su conjunto, nos abstenemos de opinar sobre su razonabilidad en todos sus aspectos significativos y sólo consideramos las deficiencias identificadas Como así también en la revisión efectuada al Control Interno, se concluye que el control interno no ha sido desarrollado en su diseño e implantación con relación a los Principios y Normas Generales del Control Interno, por las deficiencias detectadas en el desarrollo del presente trabajo....leer masleer menos

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057313	TD657.452/BAL	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7802^bBCEN

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Auditoría especial de ingresos y egresos / Gutierrez Méndez, Wilma Janneth

Público Ubicación : T657.45/GUT Autores: Gutierrez Méndez, Wilma Janneth, Autor Título : Auditoría especial de ingresos y egresos Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, sep. 2004, 55p Notas : Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA-INGRESOS  Y  EGRESOS,PAPELES  DE  TRABAJO Resumen : (Sin resumen); I. INTRODUCCION.- 1. Antecedentes 2. Objetivos 2.1. Objetivo general 2.2. Objetivos específicos 3. Objeto 4. Alcance del examen 5. Normas principios y disposiciones legales a ser aplicadas en el desarrollo del trabajo II. Resultados del examen III. Conclusión. CAPITULO I. INTRODUCCION.- 1. Introducción 2. Planteamiento del problema 3. Justificación 4. Objetivos 4.1. Objetivo general 4.2. Objetivos específicos 5. Metodología 6. Alcance. CAPITULO II. MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA.- 1. Términos de referencias 1.1. Naturaleza del trabajo 1.2. Objetivos 1.2.1. Objetivo general 1.2.2. Objetivos específicos 1.3. Objeto 1.4. Alcance del examen 1.5. Metodología 1.6. Normas, principios, disposiciones legales a ser aplicados en el desarrollo del trabajo 1.7. Principales responsabilidades a nivel de emisión de informe 1.8. Actividades y fechas de mayor importancia 2. Importancia sobre los antecedentes y operaciones de la organización 2.1. Antecedentes 2.2. Marco legal 2.3. Finalidades 2.4. Organización 2.5. Recursos Humanos 2.6. Organismos y entidades vinculadas con el objeto de la auditoría 2.7. Fuentes de generación de recursos de la entidad 2.8. Estructura de gastos 2.9. Responsables de las operaciones objeto de la auditoría 2.10. Análisis de las cuentas de ingresos y egresos 2.11. Objetivos críticos 3. Ambiente del sistema de información 4. Ambiente de control 4.1. Filosofía de dirección 4.2. Integridad y valores ético 4.3. Competencia profesional 4.4. Atmósfera de contabilidad 4.5. Sistema Organizativo 4.6. Asignación de autoridad y responsabilidad 4.7. Políticas de administración de personal 5. Análisis de riesgo 6. Enfoque de auditoría esperada 7. Consideraciones sobre significatividad 8. Desarrollo de la materialidad 9. Administración del trabajo 10. Presupuesto de tiempo 11. Programas de trabajo a desarrollar 12. Cuestionarios de control interno. Bibliografía. CAPITULO III. EJECUCION DE LA AUDITORIA.- Ingresos.- Sumaria-Papeles de trabajo-Planilla de deficiencia-Programa de trabajo. Egresos.- Sumaria-Papeles de trabajo-Planilla de deficiencia-Programa de trabajo. ARCHIVO PERMANENTE. ...leer masleer menos

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047530	T657.45/GUT	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	4713^bBCEF
047531	T657.45/GUT	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	4714^vA.1^bBCEF

Auditoria especial de ingresos y egresos / Ramos Rueda, Elizabeth

Público Ubicación : SI657.48/RAM Autores: Ramos Rueda, Elizabeth, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, abr. 2009, s.p Notas : Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  FINANCIERA  -  INGRESOS  Y  EGRESOS Resumen : (Resumen Ejecutivo) De la revision de las operaciones referentes a los ingresos y egresos de la empresa DIMA Ltda., por el periodo entre el 1 de enero de 2004 al 31 de diciembre de 2004, se pudo verificar lo siguiente: Fortalezas.- Las personas que firman cheques son independientes de las funciones de: Preparacion de ordenes de pago, compras, recepcion y registro. La contratacion de personal es autorizada por personal competente y se suscriben contratos individuales de trabajo. Se efectuan los pagos en base a facturas originales. Se adjunta al comprobante de gastos por pasajes y viaticos, la documentacion sustentatoria. Se efectua el pago de viaticos con cheque. Se efectua una correcta cancelacion del bono de antigüedad. Cuando la nomina se paga: a) firma un recibo y planilla por el personal de dima. Se efectuan los descuentos establecidos por ley. Debilidades: Falta de un Manual de Funciones. Falta de Formulacion de un Presupuesto. Inexistencia de un Organigrama. Depositos Inoportunos. Falta de Reglamento Interno para ingresos y Egresos. Falta de Documentacion de Respaldo. ...leer masleer menos

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049008	SI657.48/RAM	Seminario de Investigación	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5887^bBCEF

Auditoria especial de ingresos y egresos a la Cooperativa de Trasporte Nacional e Internacional IV Centenario Tarija Ltda. / Rivera Caro, Magdalena

Público Ubicación : SI657.97/RIV Autores: Rivera Caro, Magdalena, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos a la Cooperativa de Trasporte Nacional e Internacional IV Centenario Tarija Ltda. Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, abri. 2007, 68p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  -  COOPERATIVAS  INGRESOS  Y  EGRESOS Resumen : El presente trabajo corresponde a una Auditoria Especial de los Ingresos y Egresos, de la Cooperativa de Transporte Nacional e Internacional IV Centenario Tarija Ltda., por el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2004. Nuestro trabajo tiene como objetivo principal es el de emitir una opinión sobre el cumplimiento de las disposiciones legales y que los ingresos y egresos se encuentren debidamente justificadas. De acuerdo a los resultados obtenidos del desarrollo del presente examen se pudo establecer los siguientes resultados: Falta firmas en las planillas de sueldos y salarios. Falta de determinación de los aportes laborales. Inexistencia de un reglamento para el uso de teléfonos. Falta del contrato de alquiler. ...leer masleer menos

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047877	SI657.97/RIV	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5087^bBCEF

Auditoria especial de ingresos y egresos del canal 9 Television Universitaria / Alvarez Solano, Angelica Janneth

Público Ubicación : SI657.45/ALV Autores: Alvarez Solano, Angelica Janneth, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos del canal 9 Television Universitaria Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 2007, 42p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  -  INGRESOS  Y  EGRESOS  CANAL  UNIVERSITARIO Resumen : (Sin resumen): FORTALEZAS. Durante la realización de la auditoria se ha encontrado lo siguiente: El canal cuenta con un Manual de Procedimientos para sus Ingresos. El canal ha elaborado su Programación de Operaciones. El canal cuenta con un Manual de Funciones. Todos los servicios cuentan con los requisitos requeridos. Todas las solicitudes se encuentran archivadas. Cuenta con una escala de precios. En todas las facturas se consigna claramente el cobro del servicio solicitado. Las facturas cuentan con importe numérico, literal y son prenumerados. Los informes recaudados son aprobados por el Gerente. Todos los Ingresos que percibe la Unidad cuenta con su respectivo respaldo. El Canal 9 cuenta con un Manual de Procedimientos para el manejo de sus Egresos. Se utiliza el Sistema Computarizado para el registro de los Egresos. Se realiza el POA para cubrir los requerimientos de la Unidad. Todas las compras se realiza en consideración del POA. Todas las compras realizadas, son con la respectiva boleta de autorización. Se realizan órdenes de compra las cuales son enviadas al Departamento de Bienes y Adquisiciones. Se cuenta con recursos para caja chica. DEBILIDADES. Durante la realización de la auditoria sea encontrado lo siguiente: Falta de los registros de los servicios prestados. Falta de solicitud de Certificación Presupuestaria. Depósitos inoportunos. Facturas que no se encuentran en orden cronológico. Falta de archivo de los comprobantes. Registro mal contabilizado. ...leer masleer menos

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047881	SI657.45/ALV	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5101^bBODT

Auditoría especial de ingresos y egresos del sindicato de transporte Luis de Fuentes del 29 de junio del 2000 al 13 de junio del 2001 / Farfán Caro, Maribel

Público Ubicación : T657.45/FAR Autores: Farfán Caro, Maribel, Autor Título : Auditoría especial de ingresos y egresos del sindicato de transporte Luis de Fuentes del 29 de junio del 2000 al 13 de junio del 2001 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 2005, s.p Notas : Gabinete de Auditoria Temas : AUDITORIA-INGRESOS  EGRESOS Resumen : (Sin resumen); INTRODUCCION.- Objetivos.- El objetivo del examen es determinar la racionalidad del saldo de las cuentas de Ingresos y de Egresos que comprende el Estado Resumen de la Entidad y si éste presenta razonablemente los resultados de las operaciones del Sindicato de Transportes Luis de Fuentes en conformidad con principios generales y normas básicas. Alcance.- El presente trabajo de Auditoría comprende el análisis y revisión de toda la documentación que origina y respalda los Ingresos y Egresos por el periodo comprendido del 13 de junio del 2000 al 29 de julio del 2001 en base a las pruebas Sustantivas y de cumplimiento para lo cual se seleccionará muestras representativas de los Ingresos como Egresos. Metodología.- El trabajo se realizará tomando en cuenta la siguiente metodología: - Revisión Preliminar.- Se programó la visita al Sindicato de Transporte Luis de Fuentes para entrevistar al Secretario General señor Livio Salinas, Secretario de Hacienda señor Bismar Miranda y a la comisión de Auditoría señores Antonio Mariño, Juan Chumacero y José Manuel - Planificación de Trabajo.- Se elabora el Memorándum de Planificación que contiene la siguiente información básica: 1.- Términos de Referencia.- 1.1. Naturaleza del Trabajo 1.2. Objetivos de Auditoría - Objetivo General - Objetivo Específico 1.3. Alcance del Trabajo 1.4. Normas a Aplicar en el Trabajo de Auditoría 1.5. Disposiciones Legales 1.6. Principales Responsabilidades en Materia de Informes 1.7. Actividades y Fechas de Mayor Importancia 2.- Antecedentes 3.- Actividades y Operaciones de la Entidad 4.- Ambiente del Sistema de Información 5.- Ambiente de Control 6.- Consideraciones sobre Materialidad 7.- Administración del Trabajo 8.- Presupuesto de Tiempo 8.1. Personal Involucrado 8.2. Personal Involucrado en la Unidad de Auditoría 9.- Evaluación del Control Interno.- Ejecución del Trabajo.- La ejecución del trabajo se realizará a través del programa a la medida elaborado de acuerdo a la evaluación del control Interno utilizando pruebas sustantivas y de cumplimiento - Informe.- El informe contendrá hallazgos encontrados en la revisión. ...leer masleer menos

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047553	T657.45/FAR	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	4738^bBCEF

Auditoría especial de ingresos y egresos de la Empresa CEATEC Comercializadores gestión 2008 1º de Enero al 31 de diciembre / Pérez Farfán, Asunta

Público Ubicación : TD657.45/PER Autores: Pérez Farfán, Asunta, Autor Título : Auditoría especial de ingresos y egresos de la Empresa CEATEC Comercializadores gestión 2008 1º de Enero al 31 de diciembre Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2010, 131 p. Notas : Incluye Bibliografía Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA  -INGRESOS  Y  EGRESOS,  EMPRESA  CEATEC  -  AUDITORIA Resumen : RESUMEN EJECUTIVO NATURALEZA DEL TRABAJO, OBJETIVO, ALCANCE Y METODOLOGÍA. NATURALEZA DEL TRABAJO DE AUDITORIA La realización del presente trabajo de investigación en la modalidad del Programa de Titulación (P.E.T.) como una alternativa más, para obtener la Licenciatura en Contaduría Pública, da a conocer la importancia que tiene el tema en la práctica laboral del contador público y el de constituirse en un instrumento muy importante para el procesamiento de la información contable de la empresa siendo útil en la toma de decisiones que debe tomar la propietaria en el desenvolvimiento de sus actividades cotidianas. OBJETIVO El objetivo principal para realizar una auditoría especial de Ingresos y Egresos es para verificar que todas las operaciones realizadas por la empresa estén de acuerdo y sujetos a las normas, principios y leyes vigentes en el país. La elaboración de estados Financieros con información oportuna y confiable en su registro de todos los recursos financieros llena una necesidad importante en el campo de la administración de los recursos económicos financieros. ALCANCE DE LA REVISÍON Este trabajo fue desarrollado de acuerdo a las normas de auditoría generalmente aceptadas comprendió las operaciones y actividades relativas a los ingresos y egresos efectuados por la Empresa CEATEC “Comercializadores” por el periodo comprendido en la gestión 2008 del 1º de Enero al 31 de Diciembre. METODOLOGÍA La acumulación de la evidencia se realizó a través de la revisión de documentos que respaldan la veracidad de las operaciones realizadas por la Empresa durante el periodo del Estudio MARCO NORMATIVO • Normas de auditoría generalmente aceptadas. • Normas de contabilidad generalmente aceptadas • Normas básicas del sistema de administración de bienes y servicios • Ley Nº 483 • Ley Nº 1178 CONCLUSIÓN DEL TRABAJO Sobre la base de los resultados de procedimientos realizados durante la auditoría con el objeto de verificar el correcto cumplimiento de disposiciones legales vigentes durante el desarrollo de las actividades en el periodo de la gestión 2008 del 1 de Enero al 31 de Diciembre, se llegó a la conclusión de que la Empresa CEATEC “Comercializadores” cumple con algunas de la disposiciones legales pero si existen algunas deficiencias que deben ser subsanadas....leer masleer menos

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050220	TD657.45/PER	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	6543

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la gestión 2006 y 1º de enero al 30 de septiembre del 2007 Canal 9 Televisión Universitaria / Panique Manzur, Mario Gonzalo

Público Ubicación : TD657.45/PAN Autores: Panique Manzur, Mario Gonzalo, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la gestión 2006 y 1º de enero al 30 de septiembre del 2007 Canal 9 Televisión Universitaria Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, abr., 2009, 204 p. Temas : AUDITORIA  -  INGRESOS  Y  EGRESOS,  PAPELES  DE  TRABAJO Resumen : SIN RESUMEN INTRODUCCION : Televisión Universitaria es un medio de comunicación cultural y educativa, parte del patrimonio de la Universidad Juan Misael Saracho. Se creó como un brazo fundamental de la universidad, para coadyuvar con los objetivos de carácter educativo, cultural, científico y recreativo. Debido a las políticas nacionales de adopción del modelo de libre mercado, las autoridades universitarias han establecido que al margen de la consecución de los objetivos del canal, el directorio y gerencia, deben fijarse políticas económicas y administrativas que permitan el desarrollo de sus actividades a través del autofinanciamiento, por la situación crítica que vive la universidad en lo económico dejando en manos de la gerencia la implementación de mecanismos y gestiones que permitan el desarrollo y crecimiento del canal y así llevar un control efectivo de los ingresos y gastos. Canal 9 TVU es una unidad desconcentrada, cuyo fin es hacer uso de la comercialización de los espacios a fin de financiar en parte los gastos del canal. Los ingresos y egresos son cuentas que forman íntegramente el estado de resultados de la Universidad, permitiendo mostrar la utilidad o perdida resultante de las operaciones de la unidad de canal 9 TVU durante un año. Los gastos incurridos por la televisión universitaria responden al desarrollo de las actividades establecidas en la programación de operaciones anuales y expresadas en su presupuesto de gasto. La gerencia de canal 9, elabora dentro los plazos establecidos, el presupuesto físico de ingresos y egresos de acuerdo a los servicios que presta (publicidad, comunicados, ventas de espacios y otros). Entre sus actividades que desarrolla tenemos: A. Emisión de programas educativos locales, nacionales e internacionales. B. Producción y emisiones dedicadas a destacar la actividad universitaria. C. Renovación de equipos de alta y baja, para mejorar la calidad audiovisual. D. Capacitación de personal dependiente e independiente para mejorar contenidos y producción. ...leer masleer menos

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057290	TD657.45/PAN	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	7995