| Título : |
Auditoria especial de atenciones medicas y servicio de laboratorio en clinicas particulares a asegurados del S.S.U.T. de julio 2000 a julio 2001 |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Zambrana Velasquez, Richard Robert, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
may. 2006 |
| Número de páginas: |
45p |
| Il.: |
28cm |
| Nota general: |
Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
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| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
AUDITORIA - SEGUROS SISTEMAS SAYCO,AUDITORIA SAYCO ORGANIZACION ADMINISTRATIVA |
| Resumen: |
El trabajo que se ha realizado sobre el movimiento de la cuenta Atenciones Médicas Particulares del Seguro Social Universitario, practicado desde el 01 de julio de 2000 al 30 de junio de 2001, se refiere a una Auditoria Especial de Atenciones Médicas y Servicio de Laboratorio en Clínicas Particulares a Asegurados del S.S.U.T., la misma que se realizó en base a disposiciones legales en vigencia como el código de Seguridad Social, Reglamento al Código de Seguridad Social, al estatuto Orgánico del SSUT, la ley Nº 1178, Normas de Auditoria Gubernamental, Normas Generales y Básicas de Control Interno, Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios y otras Normas de la Entidad. El objetivo central de trabajo que se realizó es la de emitir un informe sobre el cumpliendo de las NBSABS en lo referente al sub-sistema de manejo de bienes y disposiciones de los mismos, mediante muestreo, cuestionario y pruebas selectivas, de donde se ha obtenido evidencias como las comprobantes de pago, ordenes de atención, facturas y historias clínicas de los asegurados que fueron seleccionados en base a la Norma de Auditoria Gubernamental y Reglamentos Legales en Vigencia. El alcance para la Auditoria Especial realizada, tonando como base las Normas de Auditoria Gubernamental, comprenderá desde 01 de julio 2000 al 30 de junio de 2001, y se ha tomado como fuente el análisis de los comprobantes de pago, ordenes de atención médica, facturas, exámenes de análisis y radiografías de RX. de la Institución. Para el indicado trabajo se utilizó principalmente la Norma Básica del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, de donde se ha obtenido la evidencia aplicando el cuestionario el mismo que fue elaborado en base a la norma señalada precedentemente. En base al programa de trabajo elaborado donde se encuentran los procedimientos a realizar, donde se ha fijado los Objetivos como el Propiedad, Exactitud, Valuación y el Principio de Presentación y Revelado que se debe realizar en todas las Atenciones Médicas que el Seguro Social Universitario Tarija debe cancelar a todas las clínicas y laboratorios legalmente establecidas en el país y el departamento, el mismo que se realiza en base a la solicitud del, al Jefe Médico para que la Gerente General instruya al departamento de contabilidad realizar las cancelaciones de las mismas, en base a esta documentación se prepara el cuadro de presupuesto, la orden de pago, posteriormente el responsable contabilidad efectúa una revisión de las ordenes de atención efectuadas, para su respectiva cancelación. El resultado obtenido de la auditoria especial del movimiento de la cuenta Atenciones Médicas se ha expuesto en la planilla de deficiencia, donde se ha definido con claridad las conclusiones y recomendaciones que se hizo conocer a la máxima autoridad ejecutiva MAE, cuyas conclusiones y recomendaciones se ha dando en los siguientes aspectos. Informes Incompletos de los Médicos Particulares Registro de Atenciones Médicas (Donde se ha evidenciado la falta de informes en las historias clínicas contradiciendo reglamento de afiliaciones y prestaciones de salud en la elaboración de informes). Papeles de Atención Médica en blanco (Se ha evidenciado que no se aplica lo establecido en el Reglamento Interno donde no se detallan todos los requisitos para el llenado de la Papeleta de Atención Médica). Alteración de Facturas (Según el Código Tributario y el Código de Comercio estás no deberían presentar ningún tipo de alteraciones las cuales pueden ser inutilizadas). Pago de Papeles posteriores a la fecha de cancelación de la factura (se evidencio que la Entidad cancela Papeletas de Atención Médica incumpliendo el reglamento de Control).
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| Ubicación : |
TD657.836/ZAM |
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Consulta a fuentes externasAuditoria especial de "fondos en avance" realizada a la prefectura del departamento del 1º de enero 1999 al 26 de septiembre 2000
