| Ubicación : | T657.452/MUÑ | | Autores: | Muñoz Gareca, Eva Hortencia, Autor | | TÃtulo : | Hospital regional San Juan de Dios unidad de auditorÃa interna: seguimiento al informe N° 02/04 de fecha 27/08/04 referente a la confiabilidad de los registros y estados financieros: auditorÃa del sistema de programación de operaciones SAYCO al 30 de junio de 2005: auditorÃa del sistema de administración de bienes y servicios SAYCO al 30 de junio del 2005| Fuente : | Tarija [BO] : UAJMS, mar. 2006, pag. var | | Notas : | Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
| | Temas : | INFORMES DE AUDITORIA-ESTADOS FINANCIEROS | | Resumen : | 1. Antecedentes.- En cumplimiento al Plan Operativo Anual de la Gestión 2004 de la Unidad de Auditoría Interna del Hospital Regional San Juan de Dios, se procedió a realizar el Seguimiento al Informe N° 02/04 de fecha 27/08/04 referente a la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros, de la gestión 2003. 2. Objetivo.- El objetivo del presente análisis es el de evaluar el grado de implantación de las recomendaciones presentadas en el Informe N° 02/04 de fecha 27/08/04. 3. Alcance del Examen.- Nuestro alcance abarcó entre el periodo del 30 de septiembre del 2004 al 30 de septiembre del 2005, examinándose los siguientes documentos: Memorandos, Comprobantes de Egreso y Documentación respaldatoria, Kardex de existencia de Almacén General, Acta de Baja de Medicamentos de Almacén Farmacia. 4. Resutados del Examen.- Para facilitar la comprensión de los resultados del Seguimiento realizado, la recomendación y numeración que se expone a continuación del título de la deficiencia resulta del Informe original. 5. Conclusión.- Como consecuencia al Primer Seguimiento del Informe de Auditoría Interna N° 02/04 de fecha 27/08/04 referente a la "Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la gestión 2004", se establece que de un total de catorce recomendaciones: - Siete fueron cumplidas representando el 50 por ciento del total, siendo las mismas los siguientes números: 1,2,3,4,9,10,13 - Cinco fueron parcialmente cumplidas representando el 36 por ciento del total siendo las mismas los números; 5,7,8,12,14 - Una no fué cumplidas representando el 7 por ciento del total, siendo las mismas los números: 6. Por lo expuesto en los puntos precedentes, concluimos que se está dando cumplimiento a las recomendaciones del Informe de Referencia 6. Recomendación.- Se recomienda al Director del Hospital Regional San Juan de Dios, instruir a la Dirección Administrativa del hospital: - Elaborar un nuevo cronograma de implantación de las recomendaciones parcialmente implantadas y de las no implantadas, el cual deberá estar debidamente firmado y deberá ser remitido a la Unidad de Auditoría Interna en el plazo señalado en el Artículo 37 del Decreto Supremo N° 23215 en el plazo señalado en el Artículo 37 del Decreto Supremo N° 23215 Reglamento para el Ejercicio de las Atribuciones de la Contraloría General de la República - Emitir por escrito y en forma oportuna las instrucciones para la implantación de las recomendaciones, delegando responsable, plazos y condiciones de ejecución - En caso de que en un futuro seguimiento identifique recomendaciones contenidas en el presente Informe, sobre las cuales no se hayan adoptado medidas para su cumplimiento, los servidores públicos responsables de la implantación de los mismos, serán pasibles a sanciones descritas en el Reglamento de la Responsabilidad por la Función Pública aprobado mediante Decreto Supremo N° 23318-A. Es cuanto se informa a su autoridad para los fines consiguientes.
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