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Auditoría especial de ingresos y egresos de la Secretaría de Educación Continua; del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 / Espindola Baldiviezo, Alejandra

Público Ubicación : TP657.45/ESP Autores: Espindola Baldiviezo, Alejandra, Autor ; Choque Duarte, Yuly Carla, Autor ; Tito Gardeazabal, Jhon Arnold, Autor Título : Auditoría especial de ingresos y egresos de la Secretaría de Educación Continua; del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 236 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  EDUCACION  CONTINUA  -  INGRESOS  Y  EGRESOS,  UAJMS  -  AUDITORIAS Resumen : Resumen Ejecutivo Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua. Objeto: Se evaluó los documentos que sustentan las operaciones de la gestión 2011 relacionadas con la recaudación de recursos y la adquisición de bienes y contratación de servicios de la Secretaria de Educación Continua- Dirección odontodologia por un importe total de bolivianos 1.395.179 de ingresos y bolivianos 122.461 de egresos y toda la documentación que respalda a las indicadas operaciones. Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten seis recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: Comprobantes sin firmas  Falta de documentación de sustento  Falta de cierre de caja  Falta de manual de procedimiento  Falta de precios establecidos para los cursos posgraduales  Falta de arqueos periódicos Conclusión . En base a los resultados obtenidos del análisis efectuado a los ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se concluye, que excepto por lo comentado en el punto 2 del presente informe, los controles implementados por la Secretaria de Educación Continua son adecuados, toda vez que hayan sido desarrollada de acuerdo a los lineamientos establecidos en la ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, decreto supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Resolución Suprema Nº 218056 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Tesorería y Crédito Público, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado, manual de procedimientos ingresos de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen sin embargo durante el desarrollo del examen no tuvimos acceso al presupuesto de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua correspondiente la gestión 2011, aspecto que limito la normal ejecución de nuestro trabajo de auditoría. Debido a las limitaciones y la falta de documentación de respaldo, nos abstenemos de opinar sobre la razonabilidad y solo consideramos las deficiencias identificadas....leer masleer menos

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