Documentos disponibles escritos por este autor

Auditoría SAYCO del sistema de contratación de bienes y servicios de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho / Gonzáles Alemán, Lorena Katia

Público Ubicación : TD657.45/GON Autores: Gonzáles Alemán, Lorena Katia, Autor Título : Auditoría SAYCO del sistema de contratación de bienes y servicios de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun., 2010, 131 p. Notas : Incluye Bibliografía Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA  SAYCO,  CONTRATACIONES,  UAJMS  -  CONTRATACIONES Resumen : I N F O R M E A: Lic. Marcelo Hoyos Rector de la Universidad Autónoma “Juan Misael Saracho” DE: Lorena Katya Gonzales Alemán REF. Auditoría “SAYCO” del Subsistema de Contratación de Bienes y Servicios FECHA: 15 de Junio de 2010 1.1. INTRODUCCIÓN 1.1.1. Naturaleza del Trabajo El presente trabajo corresponde a una Auditoría “SAYCO” del Subsistema de Contratación de Bienes y Servicios, vigente en la Universidad Autónoma “Juan Misael Saracho”, el mismo que fue efectuado en cumplimiento a Convenio suscrito con la Carrera de Contaduría Pública de la Universidad Autónoma “Juan Misael Saracho” 1.1.2. Objetivo del Trabajo Realizar una evaluación del diseño e implementación del Subsistema de Contratación de Bienes y Servicios en la Universidad Autónoma “Juan Misael Saracho” de acuerdo con las normas vigentes que regulan este subsistema. 1.1.3. Alcance y Metodología El examen cubrió especialmente las operaciones relativas al Subsistema de Contratación de Bienes y Servicios vigente en la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, por el periodo comprendido entre el 1° de enero al 31 de diciembre de 2009. Considerando las características de la Institución, el examen ejecutado y la información con que cuenta, nuestro trabajo fue desarrollado de acuerdo a la siguiente metodología: • Se recabó la información relacionada con los antecedentes, sobre la creación, funciones, competencias, estructura organizativa y aspectos financieros, para obtener un conocimiento sobre la Institución y se pueda evaluar del Subsistema de Contratación de Bienes y Servicios. • Se evaluó el Subsistema de Contratación de Bienes y Servicios, a fin de establecer si el mismo ha sido diseñado, contemplando las Normas Básicas de Control Interno, Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Reglamento Específico. Dicho trabajo fue cubierto mediante el cuestionario SAYCO, elaborado en base a las Normas señaladas anteriormente. • Las respuestas positivas obtenidas como resultado de la aplicación del cuestionario mencionado, fueron comprobadas mediante pruebas que respalden las respuestas a cada una de las preguntas a efectos de verificar si el subsistema citado está actuando de acuerdo a las pautas o normas utilizadas para su diseño. • La información revelada fue analizada y evaluada en forma detallada de modo que nos permitió determinar con criterio objetivo, las limitaciones y deficiencias que surgieron del análisis, comprobación del Subsistema de Contratación de Bienes y Servicios y del Control Interno de la Institución. Finalmente, se emitió el presente Informe con recomendaciones a las desviaciones o debilidades observadas. 1.1.4. Normas, Principios y Disposiciones Legales Aplicados El trabajo fue realizado tomando en cuenta los lineamientos definidos en las siguientes normas, principios y disposiciones legales aplicables a la Universidad: • Normas de Auditoría Gubernamental (NAG) y Normas de Auditoría Generalmente Aceptados (NAGA). • Ley N° 1178 de Administración y Control Gubernamental, del 20 de julio de 1990. • Principios, Normas Generales y Básicas de Control Interno Gubernamentales de enero 2001, emitidos por la Contraloría General de la República. • Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios Decreto Supremo Nº 29190 del 11de julio de 2007, derogado mediante Decreto Supremo Nº 0181 del 28 de junio de 2009. • Reglamento Específico del Sistema de Administración de Bienes y Servicios de la Universidad Autónoma “Juan Misael Saracho”, aprobado según R.H.C.U. N° 047/09 del 22 de febrero de 2009. • Otras disposiciones aplicables a las operaciones objeto de la auditoría y relativas al Subsistema de Contratación de Bienes y Servicios....leer masleer menos

Reserva

Reservar este documento

Ejemplares

Código de barras	Signatura	Tipo de medio	Ubicación	Sección	Estado	Nro de Inventario
050235	TD657.45/GON	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	6478

Documentos electrónicos

33756_Preliminares Adobe Acrobat PDF	33756_Resumen Adobe Acrobat PDF	33756_Marco Teórico Adobe Acrobat PDF
33756_Bibliografía Adobe Acrobat PDF