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Consulta a fuentes externasAuditoria financiera: empresa municipal de agua potable y alcantarillado Yacuiba, gestión 2000 / Romero Martínez, Rigoberto
Título : Auditoria financiera: empresa municipal de agua potable y alcantarillado Yacuiba, gestión 2000 Tipo de documento: texto impreso Autores: Romero Martínez, Rigoberto, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: mayo 2003 Número de páginas: pag. var Il.: tab., 28cm Nota general: Tesis
Incluye Bibliografía
Incluye Papeles de Trabajo
Incluye Anexos
Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA FINANCIERA,EMPRESA MUNICIPAL,CONTROL INTERNO,CIERRE PRESUPUESTARIO,EVALUACION,GESTION DE INVERSIONES Resumen: Objetivo
El principal objetivo de nuestro examen es el de emitir una opinión independiente, sobre la racionabilidad de los saldos y el cumplimiento de disposiciones legales aplicables a los registros contables y los estados financieros ; en segundo lugar emitir recomendaciones sobre deficiencias de control interno y procedimientos administrativos contables y el de establecer indicios de responsabilidad por la función publica en los casos que así lo ameriten.
El objeto de nuestra revisión y análisis son los Estados Financieros cerrados al 31 de diciembre del año 2000 y la documentación que sustenta los registros contables y los procesos administrativos.
Nuestro examen se realizo de acuerdo a las NAG. Emitidas por la C:G.R. y cubrió operaciones del periodo comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2000.
Obtuvimos la evidencia de los documentos proporcionados por la misma empresa, de confirmaciones y de información de fuentes externas e internas y de personas relacionadas con las operaciones.
Metodología: los procedimientos y técnicas utilizadas en la obtención de evidencia, consistieron en la recopilación de documentos e información, la inspección, análisis observación, inspección física, indagación e investigación, las que son plasmadas en papeles de trabajo que sustentan los hallazgos.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 045674 T657.42/ROM Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3103^vA.1^bBCEF
Título : Auditoria financiera: empresa municipal de agua potable y alcantarillado Yacuiba, gestión 2000 Otro título : Legajo de resúmen Tipo de documento: texto impreso Autores: Romero Martínez, Rigoberto, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: mato 2003 Número de páginas: pag. var, Vol. 1, 2 Il.: tab., 28cm Nota general: Tesis
Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA FINANCIERA,EMPRESA MUNICIPAL,CONTROL INTERNO,CIERRE PRESUPUESTARIO,EVALUACION,GESTION DE INVERSIONES Resumen: Objetivo
El principal objetivo de nuestro examen es el de emitir una opinión independiente, sobre la racionabilidad de los saldos y el cumplimiento de disposiciones legales aplicables a los registros contables y los estados financieros ; en segundo lugar emitir recomendaciones sobre deficiencias de control interno y procedimientos administrativos contables y el de establecer indicios de responsabilidad por la función publica en los casos que así lo ameriten.
El objeto de nuestra revisión y análisis son los Estados Financieros cerrados al 31 de diciembre del año 2000 y la documentación que sustenta los registros contables y los procesos administrativos.
Nuestro examen se realizo de acuerdo a las NAG. Emitidas por la C:G.R. y cubrió operaciones del periodo comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2000.
Obtuvimos la evidencia de los documentos proporcionados por la misma empresa, de confirmaciones y de información de fuentes externas e internas y de personas relacionadas con las operaciones.
Metodología: los procedimientos y técnicas utilizadas en la obtención de evidencia, consistieron en la recopilación de documentos e información, la inspección, análisis observación, inspección física, indagación e investigación, las que son plasmadas en papeles de trabajo que sustentan los hallazgos.
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Título : Auditoría SAYCO del sistema de presupuesto en el Seguro Social Universitario de Tarija del 1º de enero de 2007 al 30 de junio de 2009 Tipo de documento: texto impreso Autores: Chavarría Aparicio, Mercedes Carolina, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: nov., 2010 Número de páginas: 96 p. Il.: cuad., 28 cm. Dimensiones: Impreso Nota general: Incluye CD-ROM Idioma : Español (spa) Palabras clave: SEGURIDAD SOCIAL - AUDITORIA, SISTEMA PRESUPUESTARIO, SEGURO UNIVERSITARIO TARIJA Resumen: En cumplimiento al programa anual de actividades de la Unidad de Auditoría Interna de la institución, se procedió a efectuar la auditoría SAYCO sobre el sistema de presupuesto del Seguro Social Universitario de Tarija, por el periodo comprendido del 1° de enero de 2007 al 30 de junio de 2009.
1.1. Objetivo
El objetivo del examen es emitir un informe sobre el diseño e implantación del sistema de presupuesto en función a los siguientes objetivos específicos:
• Evaluar la eficacia del sistema de presupuesto.
• Establecer si el Seguro Social Universitario de Tarija, cumple con las normas básicas del sistema de presupuesto y de control interno gubernamental.
1.2. Objeto: El objeto de la presente auditoría son las operaciones realizadas en los procesos de formulación, ejecución y seguimiento del sistema de presupuesto en el Seguro Social Universitario de Tarija y su documentación de respaldo.
1.3. Alcance: La presente auditoría comprende el diseño e implantación del sistema de presupuesto por el periodo comprendido del 1° de enero de 2007 al 30 de junio de 2009.
2.1. Resultados del Análisis
C.1. No se cuenta con un reglamento específico del sistema de presupuesto.
C.2. No se aplican algunas actividades de control sobre la programación y ejecución presupuestaria.
3. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES: De acuerdo al análisis de los puntos débiles observados en el desarrollo de la auditoría, se puede establecer las siguientes contravenciones a las normas básicas del sistema de presupuesto:
C.1. No se cuenta con un reglamento específico del sistema de presupuesto.
Se pudo evidenciar que el Seguro Social Universitario de Tarija, hasta la fecha no cuenta con un reglamento específico del sistema de presupuesto.
Se tiene en proceso de compatibilización otros reglamentos específicos, menos el del sistema de presupuesto, la encargada de presupuesto procesa la información tomando en cuenta las normas básicas y normatividad legal aplicable en la entidad.
Esta situación genera un incumplimiento del artículo 4 de las NBSP, que indica que las entidades públicas deberán elaborar el reglamento específico, debiendo ser aprobado y compatibilizado por el órgano rector.
Lo descrito anteriormente se presenta porque no se han aplicado plenamente las normas básicas del sistema de presupuesto. Según la gerente general, ya se ha elaborado el reglamento específico, esperando solamente su aprobación por el órgano rector.
Este hecho puede ocasionar que los procedimientos aplicados no sean los adecuados a las características de la entidad.
R.1. Se recomienda a la Gerente General del Seguro Social Universitario, exigir a quien corresponda, la aprobación del reglamento específico del sistema de presupuesto de acuerdo a las normas básicas y la Ley 1178.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 057297 T657.45/CHA Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 6550^bBCEN Documentos electrónicos
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38724_ResumenAdobe Acrobat PDF
38724_Marco TeoricoAdobe Acrobat PDF
38724_BibliografiaAdobe Acrobat PDF
Título : Auditoria “SAYCO” sistema de presupuesto del Hospital Universitario “San Juan de Dios” Tipo de documento: texto impreso Autores: Cari Baldiviezo, Roxana, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: dic., 2010 Número de páginas: 128 05 Il.: cuad., 28 cm. Dimensiones: Impreso Nota general: Incluye Bibliografía Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA SAYCO, SISTEMA PRESUPUESTARIO, HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS - TARIJA Resumen: El presente trabajo corresponde a una Auditoria SAYCO del Sistema de Presupuestos del Hospital universitario “San Juan de Dios” por el periodo comprendido entre el 1º. de enero y el 31 de diciembre de 2006.
Dicha auditoria tuvo como objetivo el de analizar el diseño del sistema de Presupuestos para determinar si el mismo, se realizó de acuerdo a los principios, reglamentos y disposiciones legales vigentes para dicho sistema y comprobar en la practica el cumplimiento de los controles diseñados para el sistema analizado.
Como resultado del examen efectuado al Sistema de Presupuestos, se llegó a establecer entre los siguientes aspectos:
- El reglamento Específico del Sistema de Presupuestos, no fue computarizados por el Órgano Rector del Sistema (Ministerio de Hacienda).
- La Unidad de Presupuestos no elabora cronogramas con las fechas que debe cumplir para la elaboración del API.
- La entidad no elabora cronogramas de utilización de recursos.
- La entidad no cuenta con procedimientos que establezcan actividades de control sobre los cronogramas físicos presentados por cada área funcional de la entidad.
- La entidad no tiene desarrollado procedimientos para el control de las cuotas de los compromisos.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 057296 TD657.45/CAR Trabajo Dirigido BIBLIOTECA CENTRAL Seccion Unica Disponible 6879
Título : Diseño, implementación de procedimientos contables y auditoria de una empresa hotelera Tipo de documento: texto impreso Autores: Flores Alvarez, Heidy, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: nov. 1986 Número de páginas: 201p Il.: tab., 28cm Nota general: Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Tesina
Idioma : Español (spa) Palabras clave: CONTABILIDAD,HOTELES,CONTROL PRESUPUESTARIO Resumen: El presente trabajo que refleja la realidad contable de la actividad hotelera, que puede ser muy bien adoptado todo tipo de hotel de 5 estrellas, llevando a cabo algunas modificaciones. Esperando así contribuir a la formación profesional de la carrera a la cual pertenezco. El trabajo esta dividido en do partes una teórica y la otra práctica. Primeramente se detallo las principales disposiciones legales que rigen a la hotelera, que sirvieron de base en la elaboración del trabajo, luego es una descripción de todas las secciones de un hotel, los procedimientos y políticas a las que están sujetas para poder facilitar así la comprensión sobre su funcionamiento, para luego presentar el plan de cuentas, documentos contables procedimientos y asientos tipo en los que se basa el sistema contable. Seguidamente corresponde al control presupuestario, necesario en toda actividad y que dentro del campo hotelero, presenta ciertas modalidades. Finalmente se ha tocado algunos puntos sobre auditoria nocturna y diurna, basada en el manual de auditoria emitido por la contraloría de la república. La parte practica es un seguimiento de la actividad hotelera desde su inicio hasta finalizar en la auditoria nocturna y que espero facilitará la comprensión de la parte teórica y los introducirá en el área contable hotelera
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