| TÃtulo : |
Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Apaza Febrero, Grover Dennis, Autor ; Burgos, Dante Armando, Autor ; Otondo Choque, Gimena Paola, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
dic., 2013 |
| Número de páginas: |
225 p. |
| Il.: |
cuad., 28 cm. |
| Dimensiones: |
Impreso |
| Nota general: |
Incluye CD-ROM |
| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
AUDITORIA, CONTROL DE GESTION, INGRESOS - EGRESOS, SECRETARIA DE EDUCACION CONTINUA, U.A.J.M.S. |
| Resumen: |
Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho
Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua
Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos asà como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua.
Objeto: Se evaluó los documentos que sustentan las operaciones de la gestión 2011 relacionadas con la recaudación de recursos y la adquisición de bienes y contratación de servicios de la Secretaria de Educación Continua por un importe total de bolivianos 1.395.179 correspondiente a ingreso y bolivianos 996.425 de egreso y toda la documentación que respalda las indicadas operaciones.
Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de la gestión 2011.
Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten 6 recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos:
- Documentación de respaldo sin firma
- Falta de documentación de sustento
- Falta de cierre de caja
- Manual de procedimiento de ingresos incompleto
- Falta de arqueo periódicos
- Inexistencia de precios establecidos para los cursos del Posgrado.
Conclusión : En base a los resultados obtenidos del análisis efectuado a las operaciones de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se concluye, que las operaciones correspondiente a la gestión 2011 ha sido desarrollada de acuerdo a los lineamientos establecidos en la ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, decreto supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Resolución Suprema Nº 218056 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de TesorerÃa y Crédito Público, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la ContralorÃa General del Estado y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen sin embargo se hace notar que se presentaron deficiencias de Control Interno que no afectan significativamente a la captación |
| Ubicación : |
TP657.452/APA |
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