| TÃtulo : |
AuditorÃa de cumplimiento a los ingresos percibidos, uso y destino de los mismos en las actividades del Carnaval Chapaco 2020 por el perÃodo comprendido entre el 01 de enero de 2020 y el 31 de agosto de 2021 |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Sánchez Gareca, RocÃo Alejandra, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
2024 |
| Número de páginas: |
pag. var. |
| Il.: |
cuad., tabl. |
| Dimensiones: |
28 cm. |
| Nota general: |
Incluye Bibliografía
Incluye CD-ROM
|
| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
AUDITORIA, CONTROL DE GESTION, RENTAS – CONTROL DE COSTOS, RENTAS – ANALISIS FINANCIERO, CARNAVAL CHAPACO (Tarija) |
| Resumen: |
Informe de AuditorÃa de Cumplimiento N° IA-01/ACU-2024 CI a los Ingresos Percibidos, Uso y Destino de los mismos en las Actividades del Carnaval Chapaco 2020, por el periodo comprendido entre el 01 de enero de 2020 y el 31 de agosto de 2021.
Objetivos:
El objetivo general de la auditorÃa de cumplimiento es emitir una opinión independiente respecto a si los ingresos percibidos, asà como los gastos incurridos en las actividades del Carnaval Chapaco 2020 fueron administrados de acuerdo a lo establecido en la Norma Básica del Sistema de TesorerÃa, Reglamento EspecÃfico Sistema de TesorerÃa, asà como otras disposiciones legales y normativa interna relacionada con el objeto de la auditoria.
Asimismo, se tienen definidos los objetivos especÃficos:
- Comprobar si los ingresos percibidos del Carnaval Chapaco fueron percibidos de acuerdo a lo establecido en los informes emitidos por la Dirección de Ingresos, depositados y registrados de acuerdo a normas y criterios aplicables.
- Verificar si los ingresos se encuentran debidamente respaldados, registrados y se hayan realizado de acuerdo a criterios definidos por la Dirección de Ingresos y el cronograma de actividades elaborados por la Dirección de Turismo, asà como el uso y destino de los recursos.
- Verificar el cumplimiento a disposiciones legales respecto a los ingresos percibidos como el uso y disposición de los mismos en las diferentes actividades del carnaval.
Objeto:
El objeto de la auditorÃa está constituido por:
- La documentación que respalda los ingresos percibidos en el carnaval chapaco 2020, tales como: convocatoria, cronograma de actividades, decretos y leyes municipales, informes emitidos por las diferentes direcciones, etc.
- Los comprobantes que registran los ingresos percibidos en el carnaval chapaco 2020, asà como la documentación que la respalda, tales como: Dosificación de facturas, LRA-1/1 talonarios de facturas/entradas, descargo de talonarios y/o informes, recibos, comprobantes de ingresos, informes de rendición de cuentas, depósitos bancarios.
- La documentación referida al uso y destino de los recursos percibidos de las actividades, como: Informes de descargo, actas de entregas de premios, recibos y otros.
Resultado del Examen:
Del análisis efectuado a los Ingresos Percibidos, Uso y Destino de los mismos en las Actividades del Carnaval Chapaco 2020, se obtuvieron los siguientes resultados:
- Ingresos Percibidos en las Actividades del Carnaval Chapaco 2020 que no fueron depositados y otros ingresos que se depositaron parcialmente.
- Errores e inconsistencias en los datos consignados en facturas y recibos.
- Depósitos realizados fuera del plazo establecido en normas aplicables.
- Inexistencia de un manual de procedimientos para la recaudación, depósito y registro de ingresos percibidos en el Carnaval Chapaco 2020. |
| Ubicación : |
TP657.452/SAN |
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