| Título : |
Auditoría de cumplimiento en la recaudación y registro de ingresos Instituto de Idiomas U.L.I. – Tarija periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2024 |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Soliz Rodríguez, Natalia Isabel, Autor ; Vilca Cordel, Mirtha, Autor ; Fernández Romero, Hender Alejandro, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
2024 |
| Número de páginas: |
pag. var. |
| Il.: |
cuad., graf.; 28cm. |
| Dimensiones: |
impreso |
| Nota general: |
Incluye Papeles de Trabajo
Incluye CD-ROM
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| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
AUDITORIA, UNIVERSIDADES, ADMINISTRACION, CONTROL, INGRESOS |
| Resumen: |
Informe de Auditoría de Cumplimiento N° IA-01/ACU-2024 CI en la “Recaudación y Registro de Ingresos del Instituto de Idiomas “University Language Institute - U.L.I. Tarija” comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2024.
El objetivo de la auditoría es la acumulación y examen sistemático, con el propósito de expresar una opinión independiente respecto a los ingresos percibidos fueron realizados en el marco de lo establecido en el Reglamento Interno de Funcionamiento y otras disposiciones legales aplicables al objeto de auditoría, ingresos percibidos y registrados del Instituto de Idiomas – U.L.I. Tarija, por el periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2024.
El objeto del examen está constituido por la documentación que respalda las operaciones de ingresos generados por el Instituto de Idiomas U.L.I. – Tarija, además de toda la documentación que se considere relevante para el propósito de nuestra revisión durante el periodo bajo auditoría; como ser:
- Manual de Procedimientos.
- Reglamento Interno de Funcionamiento.
- Tarifarios de precios.
- Comprobantes de ingresos.
- Reportes diarios de ingresos.
- Depósitos bancarios.
-Ejecución Presupuestaria de Ingresos del Instituto de Idiomas por el periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2024.
-Otra documentación generada por el Instituto de Idiomas.
Del análisis efectuado en la Recaudación y Registro de Ingresos del Instituto de Idiomas University Language Institute - U.L.I. Tarija, se obtuvieron los siguientes resultados:
1. El Instituto de Idiomas no cuenta con un Manual de Procedimientos para el Manejo de Ingresos.
2. Depósito realizado fuera de Plazo.
3. Transferencias Bancarias Registradas fuera de Plazo.
4. Nota de Remisión del Informe Diario de Ingresos que no Cuentan con Datos Necesarios
Conclusión: Como resultado de la Auditoría de Cumplimiento en la Recaudación y Registro de Ingresos del Instituto de Idiomas por el periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2024, se concluye que excepto por las deficiencias de Control Interno descritas en el punto 2 “Resultados de la Auditoria” del presente informe, se obtiene lo siguiente:
1. Los Ingresos Recaudados por el instituto de Idiomas, fueron efectuados en su integridad, asimismo se evidencio que para dichos ingresos se emitieron facturas, depósitos y registros correspondientes
2. Los Ingresos percibidos por el Instituto de Idiomas se encuentran debidamente sustentados con documentación suficiente y pertinente.
Los procedimientos de Control Interno Implantados por el Instituto de Idiomas U.L.I. Tarija, son adecuados y cuentan con la documentación de respaldo suficiente y competente; además de evidenciarse el cumplimiento a las disposiciones legales y el ordenamiento jurídico administrativo aplicable al objeto del examen. |
| Ubicación : |
TP657.452/SOL |
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