| Título : |
Auditoria de cumplimiento al proceso de control de asistencia y pago de sueldos al personal contratado del Hospital Regional San Juan de Dios por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2023 |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Alfaro Apasa, Rosicela, Autor ; Álvarez Arce, Danitza, Autor ; Cardozo Ríos, Noelia, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
nov. 2024 |
| Número de páginas: |
pag. var. |
| Il.: |
cuad., graf.; 28cm. |
| Dimensiones: |
impreso |
| Nota general: |
Incluye Papeles de Trabajo
Incluye CD-ROM
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| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
AUDITORIA - HOSPITALES, CONTROL DE GESTION, SALARIOS – DEDUCCIONES, EMPLEADOS |
| Resumen: |
En cumplimiento a la solicitud efectuada por el Director Interino de la Carrera de Contaduría Pública de la U.A.J.M.S. Lic. Hugo Castillo, misma que fue autorizada por el Dr. Dulfredo Ozuna Viscarra Director del Hospital Regional San Juan de Dios, con la cual se acordó con la Unidad de Auditoria Interna le ejecución de la Auditoria de Cumplimiento al Proceso de Control de Asistencia y Pago de Suelos al Personal Contratado del Hospital Regional San Juan de Dios, por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2023.
Objetivo general: L objetivo general de nuestra auditoria es de cumplimiento dé la acumulación y examen sistemático y objetivo de evidencia, con el propósito de expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento y ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables u obligaciones contractuales y el cumplimiento de objetivos relacionados con la aplicación de los recursos públicos referente al proceso de control de asistencia y pago de sueldos al personal contratado del Hospital Regional San Juan de Dios, por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre 2023.
Objetivo: El objeto de nuestra auditoria estuvo constituido por la información y/o documentación que respalda los objetivos de la auditoria y operaciones realizadas por la entidad a través de la Unidad de Recursos Humanos concernientes al Proceso de Control de Asistencia y Pago de Sueldos al Personal Contratado de Hospital Regional San Juan de Dios, , por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre 2023, dicha documentación dese detalla a continuación:
- Manual de Organización y Funciones de la Dirección y Sub dirección Administrativa y Financiera.
- Flujograma del proceso de cancelación de sueldos al personal contratado.
- Organigrama de la subdirección administrativa.
- Reglamento interno de personal Gobierno Autónomo Departamental de Tarija.
- Reglamento de Administración y Control el Fondo Social de los Trabajadores del Hospital Regional San Juan de Dios.
- Programación presupuestaria del servicio de Recursos Humanos del H.R.S.J.D.D. 2023.
- Estado de ejecución Presupuestaria de Gastos gestión 2023.
- Formularios: cambio de turnos, devoluciones, notas gestión 2023.
- Acceso al Sistema de Control de asistencia Utilidades R.HH.
- Estructura de cargos y escala salarial del Gobierno Autónomo Departamental de Tarija aplicable para la gestión 2023.
- Comprobantes de ejecución de Gastos de Sueldos y Salarios para Consultoría individual de Línea (Partida 2.5.2.20) y personal Eventual (Partida 1.2.1.00)
- Registro de informe a la Contraloría General del Estado 2023.}
- Planillas de Sueldos del Personal Contrato gestión 2023.
- Otros documentos relacionados al Proceso de Control de Asistencia y pago de Sueldos.
Resultados: Como resultado de la auditoría realizada a los registros y documentación de 228 funcionarios contratados en la gestión 2023, se pudo identificar dos deficiencias xc de control interno las mismas habiéndose emitido recomendaciones necesarias para subsanar las observaciones de las cuales se encuentran expresadas en el punto (7) el informe de auditoría misma que se describen a continuación:
-Errores de los datos del personal en los contratos administrativos.
-Contratos no reportados a la contraloría general del estado.
-Inconsistencia en la determinación de descuentos al personal contratado.
-Personal contratado sin registro de marcado de asistencia ene l sistema.
-Monto generado pro descuentos que no fueron efectuados en la elaboración de planillas de sueldos y salarios.
-Falta de requisitos presentados por el personal.
Conclusión: Como resultado de la aplicación de los procedimientos de autoría referente a las operaciones administrativas, financieras y contables efectuadas pro las Unidades de Recursos Humanos, Finanzas, Presupuesto, Contabilidad, Asesoría Legal y la Subdirección Financiera del Hospital Regional San Juan de Dios, respecto al Proceso de Control de Asistencia y Pago de Sueldos al Personal Contratado por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023, concluimos que el Hospital cumple parcialmente con el ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales y obligaciones contractuales debido a:
-Las inconsistencias de descuentos que no fueron aplicados según el reglamento interno de personal por lo cual se determinó el monto de Bs. 13002 que debió ser descontados a los suelos del personal contratado.
Dando así indicios de responsabilidad administrativa y/o civil por lo cual se remitió el presente informe a las instancias correspondientes. Sin embargo, se identificaron deficiencias de control internos que se encuentran detallados en el presente informe los mismos que no afectan significativamente a los resultados el examen. |
| Ubicación : |
TP657.45/ALF |
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