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Consulta a fuentes externasAuditoria de inversion: construccion camino Ibibobo - Esmeralda 2do tramo / Duran Altamirano, Sergio
Título : Auditoria de inversion: construccion camino Ibibobo - Esmeralda 2do tramo Tipo de documento: texto impreso Autores: Duran Altamirano, Sergio, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: nov. 2008 Número de páginas: 46p Il.: tab., 28cm Nota general: Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA,INVERSIONES,AUDITORIA GUBERNAMENTAL ,CAMINO IBIBOBO - ESMERALDA Resumen: (Sin Resumen) Informe de Auditoria.- Dando cumplimiento al Programa Operativo Anual 2004 y al Memorando Nro. 45/04 de fecha 18/10/04 emitido por la direccion de auditoria Interna, se procedio a realizar la auditoria de inversion: Construccion camino Ibibobo - Esmeralda 2 Tramo en el corregimiento mayor de Villamontes. Objetivo.- El objetivo del examen es emitir una opinion sobre el cumplimiento de las normas basicas del sistema de administracion de bienes y servicios aprobado mediante D.S. Nro. 25964 y D.S. Nro. 26842 referente a la convocatoria, pliego de condiciones, publicacion, calificacion, adjudicacion y firma del contrato de la obra Construccion Camino Ibibobo - Esmeralda 2 Tramo, expresando una opinion independiente. Alcance.- Nuestro trabajo se realizo de acuerdo a las Normas de Auditoria Gubernamental, sustentando el mismo con evidencia documental obtenida de la propia entidad, en cuanto se refiere desde el proceso de Convocatoria hasta la firma del contrato. La revision se realizo de toda la documentacion relacionada con la obra Construccion Camino Ibibobo - Esmeralda 2 Tramo comprendido entre el 1 de enero de 2003 al 31 de mayo de 2003. Marco legal.- Las disposiciones legales aplicables al examen son las siguientes: Ley 1178 (SAFCO) y sus Decretos Reglamentarios. Normas de Auditoria Gubernamental CE /10 NAG expedidas mediante Resolucion Nro C.G.R. 1/119/2002, version 3 de agosto 2002. Principios, Normas Generales y Basicas de Control Interno Gubernamental, CI/08 PNGCI, NBCI expedidas mediante Resolucion GR 1/070/2000 de enero 2001. Decreto Supremo Nro. 25964 de las normas basicas del sistema de administracion de bienes y servicios. Decreto Supremo Nro. 26842. Decreto Supremo Nro. 26115 normas basicas del sistema de administracion de personal. Resolucion suprema Nro. 218040 normas basicas del sistema de contabilidad gubernamental integrada. Instructivo Especial Nro. 26215 para la elaboracion de pliegos de condiciones en cumplimiento a lo establecido en el D.S 26842. Decreto Supremo Nro. 27328 de contratacion de bienes, obras, servicios generales y servicios de consultoria y su reglamento. Manual de funciones y otros documentos proporcionados por e
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Título : Auditoria de: Confiabilidad de los registros del balance general Tipo de documento: texto impreso Autores: Ontiveros Cabezas, Estela, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: oct. 2007 Número de páginas: 28p Il.: tab., 28cm Nota general: Incluye Anexos
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Idioma : Español (spa) Palabras clave: ESTADOS FINANCIEROS - AUDITORIA,SEDEGES CONTROL INTERNO,INVERSIONES ACTIVOS Resumen: (Sin Resumen) Terminos de Referencia.- En cumplimiento al Art. 15 y 27 inciso e) de la Ley 1178 y al Programa Anual de Actividades de la Unidad de Auditoria Interna correspondiente a la Gestion 2004 y al Memorando Nro. 01/04, se realizara el analisis de confiabilidad de los registros del balance general por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2003 del Servicio Departamental de Gestion Social (SEDEGES). Objetivos del trabajo.- El objetivo del presente trabajo es emitir un informe sobre la confiabilidad del balance general y sus registros contables por la gestion 2003, en virtud a lo establecido por el articulo 15 de la Ley 1178, determinando si los mismos estan elaborados en sujecion a normas y principios de contabilidad generalmente aceptados.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 048997 TD657.3/ONT Trabajo Dirigido BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 5897^bBCEF 
Título : Auditoría especial de proceso de contratación del servicio de consultoría para el proyecto “Implementación Instituto Técnico Itika Guasu departamento de Tarija” Tipo de documento: texto impreso Autores: Choquela Camacho, Karen Vania, Autor ; Martínez García, María Magdalena, Autor ; Ramos Mamani, Jhaneth, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: nov., 2013 Número de páginas: 369 p. Il.: cuad., 28 cm. Dimensiones: Impreso Nota general: Incluye CD-ROM Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA - INVERSIONES PUBLICAS, CONTRATOS ADMINISTRATIVOS, INSTITUTO TECNICO ITIKA GUASU, TARIJA DEPARTAMENTO Resumen: 1. OBJETO: El objeto de nuestro examen ha sido evaluar toda la documentación que sustente el proceso de contratación hasta la adjudicación del Servicio de consultoría para el proyecto “Implementación Instituto Técnico Itika Guasu Departamento de Tarija” en apego del Marco Normativo Jurídico-Administrativo.
2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Ha sido expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del Ordenamiento Jurídico-Administrativo y otras Normas Legales aplicables, a lo siguiente:
• Evaluamos el proceso de contratación del servicio de consultoría, verificamos que efectivamente se encuentra programado y presupuestado en la gestión 2012.
• Verificamos que el proyecto se encuentra incluido en el Programa Anual de Contrataciones (P.A.C.), constatando que se encuentra inscrito y publicado en el Sistema de Contrataciones Estatales (S.I.C.O.E.S.), en la mesa de partes y periódico de circulación Nacional.
• Examinamos la modalidad de contratación según la cuantía.
• Verificamos todo el proceso de contratación considerando lo siguiente: proponentes que participaron, calificación, posibles impugnaciones y la adjudicación correspondiente.
3. RESULTADOS DEL EXAMEN: Como resultados de la Auditoria se emiten (9) recomendaciones de control interno para conseguir las siguientes deficiencias:
- FALTA DE REGLAMENTO ESPECÍFICO
- PRESUPUESTO DEFICIENTE
- INADECUADA DESIGNACIÓN DE LA COMISIÓN DE CALIFICACIÓN
- INCOHERENCIA EN LOS TÉRMINOS DE REFERENCIA
- INADECUADO CONTROL DE DOCUMENTOS
- ASIGNACIÓN DE PUNTAJE INADECUADO
- INEXISTENCIA DE IMPUGNACIONES
- INADECUADO CONTENIDO MÍNIMO DEL CONTRATO
- DESFASE DE PLAZOS EN EL PROCESO
4. CONCLUSIÓN: Basados en los resultados obtenidos a la evaluación del proceso de contratación ejecutado por la Gobernación del departamento de Tarija, al estudio de consultoría del proyecto “Implementación Instituto Técnico Itika Guasu Departamento de Tarija”. Se pudo establecer que el sistema que regula dicho proceso no ha sido desarrollado en cuanto a su diseño (no cuenta con Reglamento Especifico), observándose los aspectos que a continuación se detalla:
• Verificamos que efectivamente se encuentra programado y presupuestado los recursos necesarios para el proceso de contratación del servicio de consultoría en la gestión 2012.
• Verificamos la inscripción en el Programa Anual de Contrataciones (P.A.C.) del proyecto, a su vez constatamos que se encuentra incluido y publicado en el Sistema de Contrataciones Estatales (S.I.C.O.E.S.), mesa de partes y periódico de circulación Nacional.
• Examinamos la modalidad de contratación según la cuantía.
• Evaluamos el proceso de contratación de manera minuciosa verificando aspectos como: los proponentes que participaron, la calificación que obtuvieron, si existieron impugnaciones y la adjudicación respectiva.
De conformidad con lo anteriormente expuesto se concluye que el proceso de contratación, ha sido desarrollado de manera parcial con relación a la Normativa Básica, sin embargo las observaciones relacionadas no alteraron la Programación de Operación Anual (P.O.A.) ni resultado alcanzado en dicho proceso.Ubicación : T657.42/CHO Reserva
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 057320 T657.42/CHO Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 5527^bBCEN Documentos electrónicos
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Título : Auditoria especial de proyectos de inversión pública, construcción sistema de riego con aguas residuales tratadas, Comunidad Laderas Tipo de documento: texto impreso Autores: Cuellar Rodríguez, Analy, Autor ; Licantica Cari, Efrain, Autor ; Rueda Cari, Sergio, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: dic., 2013 Número de páginas: 252 p. Il.: cuad., 28 cm. Dimensiones: Impreso Nota general: Incluye CD-ROM Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA - INVERSIONES PUBLICAS, CONTRATOS ADMINISTRATIVOS, AGUAS RESIDUALES REUTILIZACION, RIEGO, LADERAS COMUNIDAD, TARIJA DEPARTAMENTO Resumen: 1. OBJETO.- El objeto de nuestro examen ha sido evaluar toda la documentación referente al proceso de contratación del estudio de consultoría para el proyecto “CONSTRUCCIÓN DEL SISTEMA DE RIEGO, AGUAS RESIDUALES TRATADAS, COMUNIDAD LADERAS” en el Departamento de Tarija. Desde el inicio hasta el final de la adjudicación.
2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Es expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico-administrativo y otras Normas Legales aplicables y obligaciones contractuales que haya generado el proceso de contratación del servicio de consultoría de lo siguiente:
1. Evaluar si el proceso de contratación del servicio de consultoría se encuentra programado y presupuestado.
2. Verificar la designación del RPA y la comunicación de calificación respectiva.
3. Evaluar si dicho estudio se encuentra incluido en el POA. , si fue publicado y si fue inscrito en el S.I.C.O.E.S.
4. Examinar todo el proceso de adjudicación, considerando calificación, garantías, documentación de sustento, posibles impugnaciones y la adjudicación respectiva.
3. RESULTADOS DEL EXAMEN.- Como resultado de la auditoría se emiten siete recomendaciones de Control Interno para corregir las siguientes deficiencias:
- REGLAMENTO ESPECÍFICO INEXISTENTE
- INADECUADA PUBLICACIÓN DE LA CONVOCATORIA
- INADECUADA DESIGNACIÓN DE LA COMISIÓN
- INADECUADO PROCESO DE CALIFICACIÓN
- FALTA DE NOTIFICACIONES DE CALIFICACIÓN
- INADECUADO CONTENIDO DEL CONTRATO
- FALTA DOCUMENTACIÓN DE SUSTENTO
4. CONCLUSIÓN: Basados en los resultados obtenidos a la evaluación del proceso de contratación ejecutado por la gobernación del departamento de Tarija. Al estudio de consultoría del proyecto. “CONSTRUCCION SISTEMA DE RIEGO CON AGUAS RESIDUALES TRATADAS, COMUNIDAD LADERAS” Se pudo establecer que el sistema que regulo dicho proceso no fue desarrollado en cuanto a su diseño (no cuenta con reglamento específico) motivo por el cual todo el proceso se realizó de conformidad con la norma básica observando los siguientes aspectos:
- Se evaluó el proceso de contratación del servicio de consultoría, se encuentra programado y presupuestado en la gestión 2012
- Verificamos la designación del RPA y la comunicación de calificación respectiva.
- Evaluamos que el estudio se encuentra incluido en el POA. , constatamos que fue publicado y fue inscrito en el S.I.C.O.E.S.
- Examinamos todo el proceso de adjudicación, considerando calificación, garantías, documentación de sustento, posibles impugnaciones y la adjudicación respectiva.
De conformidad con lo anteriormente expuesto se concluye el proceso de contratación, ha sido desarrollada de manera parcial con relación a la normativa básica, sin embargo las observaciones relacionadas no alteraron el POA del resultado alcanzado por dicho procesoUbicación : TP657.452/CUE Reserva
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 057319 TP657.452/CUE Taller de Profesionalización BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 7773^bBCEN Documentos electrónicos
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Título : Auditoria financiera: empresa municipal de agua potable y alcantarillado Yacuiba, gestión 2000 Tipo de documento: texto impreso Autores: Romero Martínez, Rigoberto, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: mayo 2003 Número de páginas: pag. var Il.: tab., 28cm Nota general: Tesis
Incluye Bibliografía
Incluye Papeles de Trabajo
Incluye Anexos
Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA FINANCIERA,EMPRESA MUNICIPAL,CONTROL INTERNO,CIERRE PRESUPUESTARIO,EVALUACION,GESTION DE INVERSIONES Resumen: Objetivo
El principal objetivo de nuestro examen es el de emitir una opinión independiente, sobre la racionabilidad de los saldos y el cumplimiento de disposiciones legales aplicables a los registros contables y los estados financieros ; en segundo lugar emitir recomendaciones sobre deficiencias de control interno y procedimientos administrativos contables y el de establecer indicios de responsabilidad por la función publica en los casos que así lo ameriten.
El objeto de nuestra revisión y análisis son los Estados Financieros cerrados al 31 de diciembre del año 2000 y la documentación que sustenta los registros contables y los procesos administrativos.
Nuestro examen se realizo de acuerdo a las NAG. Emitidas por la C:G.R. y cubrió operaciones del periodo comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2000.
Obtuvimos la evidencia de los documentos proporcionados por la misma empresa, de confirmaciones y de información de fuentes externas e internas y de personas relacionadas con las operaciones.
Metodología: los procedimientos y técnicas utilizadas en la obtención de evidencia, consistieron en la recopilación de documentos e información, la inspección, análisis observación, inspección física, indagación e investigación, las que son plasmadas en papeles de trabajo que sustentan los hallazgos.
Ubicación : T657.42/ROM Reserva
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