Documentos disponibles escritos por este autor

Auditoria de seguimiento al informe de control interno aud. int. iac. nº 02/2012 primer seguimiento de “Aspectos administrativos y contables emergentes de la auditoria de confiabilidad gestión 2011” Empresa Tarijeña del Gas “EMTAGAS” / Contreras Urzagaste , Yudith Asunta

Público Ubicación : T657.452/CON Autores: Contreras Urzagaste , Yudith Asunta, Autor ; Garcia Escudero, Neida, Autor ; Gudiño Acosta, Bitmar Victor, Autor Título : Auditoria de seguimiento al informe de control interno aud. int. iac. nº 02/2012 primer seguimiento de “Aspectos administrativos y contables emergentes de la auditoria de confiabilidad gestión 2011” Empresa Tarijeña del Gas “EMTAGAS” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 540 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA  INTERNA  -  EMTAGAS,  CONTROL  DE  GESTION  -  INFORME Resumen : Informe de Auditoría Interna AUD. INT. I.A.S. Nº 01/2013 correspondiente al Primer Seguimiento del Informe AUD. INT. I.A.C. 02/2012 de fecha 28 de febrero de 2012, Auditoria de Control Interno de “Aspectos Administrativos y Contables emergentes de la Auditoria de Confiabilidad 2011”, por el periodo 1º de enero del 2012 al 05 de noviembre del 2013. El objetivo del examen es emitir una opinión independiente respecto al grado de cumplimiento, a la implantación de las recomendaciones emitidas en el informe de Auditoria Nº AUD. INT. I.A.C. 02/2011 del 28 de febrero de 2012, referente a las observaciones al Sistema de Control Interno de “Aspectos Administrativos y Contables emergentes de la Auditoria de Confiabilidad” correspondiente a la gestión 2011. El objeto del examen es evaluar procedimientos administrativos aplicados, cuyo grado de eficiencia permitirá determinar la confiabilidad y consistencia de los Registros y Estados Financieros de la gestión 2011. Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido recomendaciones necesarias para subsanar las mismas. RECOMENDACIONES IMPLANTADAS: 1. Faltante de efectivo en el arqueo de caja chica. (Recomendación Nº 3) 2. Verificación física de medidores en la regional de Yacuiba (Recomendación Nº 7) 3. Algunas facturas no adjuntan las copias solo fotocopias (Recomendación Nº 9) 4. Incorrecta actualización de los materiales de almacenes (Recomendación Nº 11) 5. Ausencia de Certificados de Aportación (Recomendación Nº 13) 6. Inconsistencia en el registro de los seguros pagados por adelantado (Recomendación Nº 15) 7. Activos Fijos que presentan diferencias por omisión y errores de registro (Recomendación Nº 18) 8. Inadecuada apropiación contable (Recomendación Nº 22) 9. Registro de los beneficios sociales (Recomendación Nº 25) 10. Deficiencias en el cálculo y pago de beneficios sociales (Recomendación Nº 26) 11. Diferencias de registro del patrimonio con las confirmaciones (Recomendación Nº 27) 12. Documentos que sustenta que los comprobantes no están notariados (Recomendación Nº 29) 13. Elaboración incorrecta del Contrato Administrativo. (Recomendación Nº 30) 14. Falta de un kardex de mantenimiento y reparaciones del parque automotor (Recomendación Nº 32) 15. Falta la firma de autorización de pago (Recomendación Nº 33) RECOMENDACIONES NO IMPLANTADAS: 16. Saneamiento de los Estados Financieros (Recomendación Nº 1) 17. Cuenta bancaria Fondo de Redes (Recomendación Nº 2) 18. Recaudaciones no depositadas en su integridad al cierre de gestión (Recomendación Nº 4) 19. Facturas manuales sin fecha ni sello de cancelado (Recomendación Nº 5) 20. Proceso judiciales de gestiones anteriores (Recomendación Nº 6) 21. Recibos de reconexión no cobrados (Recomendación Nº 8) 22. Errores de registro en el inventario de materiales (Recomendación Nº 12) 23. Gravámenes registrados por impuestos internos (Recomendación Nº 14) 24. Obras en proceso de ejecución sin documentos de respaldo (Recomendación Nº 16) 25. Cálculo de la actualización y depreciación (Recomendación Nº 17) 26. Activos Fijos que no tienen su derecho propietario (Recomendación Nº 19) 27. Cuentas por pagar por retenciones (Recomendación Nº 20) 28. Pasivos que presentan diferencias de registro (Recomendación Nº 21) 29. Falta de respaldo de las cuentas por pagar de obras civiles y acometidas (Recomendación Nº 23) 30. Omisión de registro de Pasivos (Recomendación Nº 24) 31. Ingresos no devengados (Recomendación Nº 28) 32. Procesos de contratación de servicios de mantenimiento incompletos (Recomendación Nº 31) RECOMENDACIÓN NO APLICABLE: 33. Incorrecta apropiación de las cuentas por cobrar (Recomendación Nº 13) ...leer masleer menos

Reserva

Reservar este documento

Ejemplares

Código de barras	Signatura	Tipo de medio	Ubicación	Sección	Estado	Nro de Inventario
057318	T657.452/CON	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7720^bBCEN

Documentos electrónicos

38693_Preliminares Adobe Acrobat PDF	38693_Resumen Adobe Acrobat PDF	38693_Marco Teorico 1 Adobe Acrobat PDF
38693_Marco Teorico 2 Adobe Acrobat PDF	38693_Marco Teorico 3 Adobe Acrobat PDF	38693_Bibliografia Adobe Acrobat PDF