| TÃtulo : |
Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua – Dirección de Posgrado |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Anachuri Acebo, Yovana, Autor ; Hoyos Aguilar, Dayanne Nathalie, Autor ; MartÃnez Galean, Juan Florentino, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
dic., 2013 |
| Número de páginas: |
342 p. |
| Il.: |
cuad., 28 cm. |
| Dimensiones: |
Impreso |
| Nota general: |
Incluye CD-ROM |
| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
AUDITORIA, CONTROL DE GESTION, INGRESOS - EGRESOS, SECRETARIA DE EDUCACION CONTINUA, U.A.J.M.S. |
| Resumen: |
Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho
Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua – Dirección de Posgrado
Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos, si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a lo establecido en las disposiciones legales y precios establecidos, aprobados por la gestión correspondiente asà como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua
Objeto: El objeto de nuestro examen comprendió la evaluación de la documentación que sustenta las operaciones efectuadas por la recaudación de los ingresos y gastos realizados, cuya cobertura en ingresos es de Bs 3.708.397 que representa un 80% y en egresos es de Bs 794.890 que representa un 77%.
Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011
Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten siete recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos:
- Falta de precios establecidos para los cursos post-graduales
- Comprobantes sin firmas
- Falta de documentación de sustento
- Depósitos inoportunos
- Manual de procedimientos incompleto
- Falta de arqueos periódicos
- Carencia de escala de viáticos
Conclusión : En base a los resultados obtenidos del análisis efectuado a las operaciones de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua – Dirección de Posgrado dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se concluye, que las operaciones correspondiente del 02/01/11 al 31/12/111 de ingresos y egresos ha sido desarrollada de acuerdo a los lineamientos establecidos en la ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, decreto supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Resolución Suprema Nº 218056 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de TesorerÃa y Crédito Público, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la ContralorÃa General del Estado, manual de procedimientos ingresos y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen sin embargo se hace notar que se presentaron deficiencias de Control Interno que se encuentran descritas en AEI–III.1 a AEI–III.6 y AEE–III.1 a AEE–III.2 las mismas no afectan significativamente a la captación y uso de los recursos de la Secretaria de Educación Continua. |
| Ubicación : |
TP657.45/ANA |
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Refinar búsqueda Consulta a fuentes externasAuditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua – Dirección de Posgrado / Anachuri Acebo, Yovana
