| Título : |
Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Aldana, Ricardo, Autor ; Morales Saracho, Jesús Rene, Autor ; Cruz Portal, Ismael Cristóbal, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
dic., 2013 |
| Número de páginas: |
225 p. |
| Il.: |
cuad., 28 cm. |
| Dimensiones: |
Impreso |
| Nota general: |
Incluye CD-ROM |
| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
AUDITORIA, CONTROL DE GESTION, INGRESOS - EGRESOS, SECRETARIA DE EDUCACION CONTINUA - UAJMS |
| Resumen: |
Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho
Referencia: Auditoria Especial de Ingresos y Egresos de la Secretaria de Educación Continua.
Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a lo establecido y aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua.
Objeto: El objeto de nuestro examen comprenderá la evaluación de la documentación que sustenta las operaciones efectuadas por las recaudaciones de Ingresos y Egresos realizados, cuyas partidas y coberturas se detallan en el punto 1.4 “Alcance del Examen”
Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011
Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten seis recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos:
- Falta de documentación de sustento
- Recibo de cheque sin firma
- Falta de escala de viáticos
- Falta de apropiación presupuestaria
CONCLUSIÓN: De acuerdo a los objetivos de auditoría y por los resultados obtenidos del análisis efectuado de los ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua, dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se concluye que las operaciones correspondientes del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 fueron ejecutadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, Decreto Supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado, y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen; sin embargo se hace notar que se presentaron algunas deficiencias de Control Interno que se encuentran incluidas en el presente informe. |
| Ubicación : |
TP657.45/ALD |
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