| TÃtulo : |
AuditorÃa especial de fondos en avance Servicios Eléctricos Tarija (SETAR) |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Areco Armella, Maira MarÃa, Autor ; Lazo Sánchez, Silvia Eugenia, Autor ; López RodrÃguez, Cillin Estela, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
nov., 2013 |
| Número de páginas: |
324 p. |
| Il.: |
cuad., 28 cm. |
| Dimensiones: |
Impreso |
| Nota general: |
Incluye CD-ROM |
| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
AUDITORIA, CONTROL DE GESTION - FONDOS EN AVANCE, SETAR - TARIJA |
| Resumen: |
En cumplimiento al convenio firmado en fecha 3 de Mayo de 2013 entre los representantes dela Universidad Autónoma Juan Misael Saracho y Servicios Eléctricos Tarija (SETAR)se efectuará la AuditorÃa Especial sobre Fondos en Avance.
El objetivo general de la ejecución de la AuditorÃa Especial es expresar una opinión independiente, sobre el grado de cumplimiento del Ordenamiento JurÃdico Administrativo vigente aplicable a la Institución, relacionado con la entrega y descargo de Fondos en Avance de Servicios Eléctricos Tarija (SETAR), comprendido en el periodo del 01 de Julio al 31 de Diciembre del 2012.
El objeto del examen fue el análisis y revisión de ladocumentación del Rubro Fondos en
Avance, otorgados a Funcionarios de Servicios Eléctricos Tarija (SETAR) ysus operaciones
de entrega ydescargo en el periodo del 01 de Julio al 31 de Diciembre de 2012, tomando
como base;comprobantes de contabilidad, auxiliares contables, facturas, informes y otra
documentación relacionada con la AuditorÃa.
Para el análisis del Control Interno se aplicaron cuestionarios y entrevistas, las cuales tienen respectivos respaldos.
De acuerdo a la revisión de la documentación de Fondos en Avance se ha podido evidenciar que existen las siguientes deficiencias.
-Reglamento EspecÃfico de Fondos en Avance desactualizado
-Falta de documentación de sustento en la Entrega de Fondos.
-Descargos que no fueron presentados dentro del plazo establecido
-Falta de firmas y sellos en los comprobantes
-Mala apropiación Presupuestaria
De la AuditorÃa Especial realizada a Servicios Eléctricos de Tarija (SETAR),rubro Fondos en Avance, periodo del 01 de Julio al 31 de Diciembre del 2012, se concluye que las entregas y descargos otorgados a Funcionarios de la Entidad Auditada en calidad de Fondos en Avance, no se encuentran adecuadamente respaldados de acuerdo al Reglamento EspecÃfico, Normas y Disposiciones Legales, deficiencias que se muestran en las planillas LC-II/1 al LC-II/5: las mismas que pueden originar Responsabilidad Administrativa. |
| Ubicación : |
TP657.45/ARE |
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