| Título : |
Gobierno Autónomo Departamental de Tarija, auditoría de cumplimiento al proyecto Construcción camino Hondura Tariquía por el periodo comprendido entre el 14 de diciembre de 2006 al 18 de diciembre de 2013 |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Ríos Mendoza, José Luis, Autor ; Cardozo Almanza, Ronald Ramiro, Autor ; Montero Franco, Vivian Del Ángel, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
2024 |
| Número de páginas: |
pag. var. |
| Il.: |
cuad., graf.; 28cm. |
| Dimensiones: |
impreso |
| Nota general: |
Incluye Papeles de Trabajo
Incluye CD-ROM
|
| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
AUDITORIA, ADMINISTRACION, CONTROL, GOBIERNO LOCAL, PROYECTOS-EVALUACION |
| Resumen: |
Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Tarija
Referencia: Auditoría de Cumplimiento al Proyecto ¨Construcción Camino Hondura Tariquia¨.
Informe N: 01/2024
Periodo auditado: Objetivo:
Objeto: Por el periodo comprendido entre el 14 de diciembre de 2006 al 18 de diciembre de 2013.
El objetivo general de la auditoría de cumplimiento es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del Ordenamiento Jurídico Administrativo y otras normas legales, así como obligaciones contractuales, en el proceso de ejecución del proyecto “Construcción Camino Hondura - Tariquia”.
Los objetivos específicos son:
a) Verificar que la obra haya sido ejecutada de acuerdo al contrato y especificaciones técnicas.
b) Verificar si los desembolsos se encuentran debidamente respaldados, fueron autorizados, restringidos y se hayan realizados de acuerdo con disposiciones legales en vigencia.
c) Establecer si la obra ejecutada existe físicamente.
d) Verificar la legalidad de la documentación de respaldo relacionadas con planillas de avance de obra, comprobantes de egreso y otros.
El objeto de la auditoria está constituido por: Comprobantes de Pago, Contratos, Órdenes de Proceder, Libro de Órdenes.
- Órdenes de cambio.
- Contratos modificatorios.
- Informes de aprobación por ampliaciones de plazo.
- Planillas de avance de obra.
- Informes del supervisor.
- Actas de Recepción Provisional y Definitiva y otros relativos que se consideren necesarios.
Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Facultad de Ciencias Económicas y Financieras Carrera Contaduría Pública
Resultado: Como resultado del examen realizado se identificaron los siguientes hallazgos de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas.
- Falta de documentación por parte del proponente adjudicado.
- Falta de documentación de respaldo en comprobantes de contabilidad y de gastos.
- Ampliación de plazo por 32 días sin respaldo técnico en las ordenes de cambio |
| Ubicación : |
TP657.45/RIO |
|
Refinar búsqueda Consulta a fuentes externasGobierno Autónomo Departamental de Tarija, auditoría de cumplimiento al proyecto Construcción camino Hondura Tariquía por el periodo comprendido entre el 14 de diciembre de 2006 al 18 de diciembre de 2013 / Ríos Mendoza, José Luis
