| TÃtulo : |
Auditoria de cumplimiento al proceso de adquisición de activos fijos modalidad ANPE |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Ayarde Tarifa, Ana Isabel, Autor ; Gudiño Bautista, Anabel, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
2025 |
| Número de páginas: |
pag. var. |
| Il.: |
cuad., graf.; 28cm. |
| Dimensiones: |
impreso |
| Nota general: |
Incluye Papeles de Trabajo
Incluye CD-ROM
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| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
AUDITORIA, ACTIVOS FIJOS, ADQUISICIONES, SEGUROS DE SALUD, INFORMES |
| Resumen: |
El objetivo de la auditorÃa fue evaluar el proceso de adquisición de activos fijos modalidad ANPE correspondiente al periodo 2022-2024 del Seguro Social Universitario de Tarija (Cercado) para expresar una opinión independiente sobre el grado de cumplimiento del ordenamiento jurÃdico administrativo vigente y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales.
El objeto de la auditorÃa estuvo constituido por la documentación respaldatoria del mismo de acuerdo a dicha modalidad, que se detalla a continuación: Solicitud de adquisición, certificación presupuestaria, documento base de contratación, formulario de inicio de proceso, publicación de la convocatoria en el SICOES y otra documentación relacionada al mismo.
Basado en los resultados de la auditorÃa sobre el proceso de adquisición de activos fijos modalidad ANPE del Seguro Social Universitario de Tarija (SSUT) por el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2022 al 31 de diciembre de 2024, se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:
1. Reglamento EspecÃfico del Sistema de Administración de Bienes y Servicios desactualizado.
2. Falta de documentación de respaldo.
3. Incumplimiento de plazos establecidos en el Documento Base de contratación.
4. Incumplimiento al contrato de adjudicación de bienes.
5. GarantÃa sin ejecutar, por incumplimiento en el plazo de entrega.
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| Ubicación : |
TP657.45/AYA |
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