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Consulta a fuentes externasAuditoria especial de ingresos y egresos de la sociedad Agroindustrial del Valle SAID Ltda. / Fernández Artunduaga, Rita Escarleth
Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la sociedad Agroindustrial del Valle SAID Ltda. Tipo de documento: texto impreso Autores: Fernández Artunduaga, Rita Escarleth, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: oct. 2007 Número de páginas: 82p Il.: tab., 28cm Nota general: Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Seminario de Investigacion
Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA,EGRESOS E INGRESOS,CONTROL INTERNO,ESTADOS FINANCIEROS ,SOCIEDAD AGROINDUSTRIAL Resumen: Durante el trabajo de Auditoria Especial de Ingresos y Egresos realizados a SAIV Ltda por el periodo comprendido del 1-04-04 al 31-03 del 2005, a objeto de evaluar el sistema de control interno, se procede a examinar las actividades de dicha empresa. SAIV Ltda es una empresa privada cuya actividad es la elaboracion de singani y la produccion de la materia prima (Uva) correspondiente. La investigacion se inicia con el planteamiento del problema que pretende resolver: Si el sistema del control interno aplicado por la entidad es eficiente y ademas conocer sus ingresos y gastos anuales. Seguidamente se identifica la hipotesis y la metodologia a utilizar que consiste en un estudio progresivo y sistematico de todos los elementos del objeto de evaluacion. Iniciamos este analisis, basandonos en un marco teorico y memorando de planificacion de auditoria que establece los parametros legales y los mecanismos adecuados para desarrollar la auditoria especial. Como resultado de nuestro trabajo se pudo verificar las siguientes situaciones: Falta de manual de procesos. Inexistencia de registros oportunos de distribuidores y agencias. No existen contratos para la prestacion de servicios. Falta de procedimiento para las compras. Falta de contratos de trabajos. Falta de control en el circuito de compras e importaciones. Falta de emision de informes en el departamento de contabilidad. Insuficiente documentacion de respaldo.
Ubicación : SI657.45/FER Reserva
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 049038 SI657.45/FER Seminario de Investigación BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 5851^bBCEF
Título : Auditoría del sistema de administración de personal, servicio de gestión social Tipo de documento: texto impreso Autores: Castro Martínez, Rosario Virginia, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: nov. 2005 Número de páginas: pag. var Il.: 28cm Nota general: Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA-ADMINISTRACION DE PERSONAL,EGRESOS-LEGAJOS,VENTAS Resumen: ANALISIS DEL DISEÑO DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL.- CONCLUSION.- De acuerdo a los resultados obtenidos y documentados en los papeles de trabajo. Se establece que el actual Sistema de Control y Administración del Personal es ineficaz en su diseño, ya que no da cumplimiento a las Normas Básicas de Control Interno relativas al sistema analizado.
Ubicación : T657.45/CAS Reserva
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 047575 T657.45/CAS Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 4741^bBCEF 047576 T657.45/CAS Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 4742^vA.1^bBCEF 047577 T657.45/CAS Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 4743^vA.2^bBCEF 
Título : Auditoría especial de egresos al sindicato de transporte de pasajeros en trufibús y microbús “Luis de Fuentes” Tipo de documento: texto impreso Autores: Carvajal Delgado, Benita Liliana, Autor ; Laime Ocampo, Shirley Rosmery, Autor ; Rueda Delgado, Indira Reveca, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: dic., 2013 Número de páginas: 261 p. Il.: cuad., 28 cm. Dimensiones: Impreso Nota general: Incluye CD-ROM Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA, CONTROL DE GESTION, EGRESOS - SINDICATO TRANSPORTE LUIS FUENTES INFORME Resumen: NATURALEZA : Correspondiente al examen de la Auditoría Especial de Egresos del Sindicato de transportes de Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”, por el período comprendido entre el 13 de Junio del 2009 al 12 de junio del 2010, ejecutado por los estudiantes de la materia de Taller de Profesionalización del décimo semestre de la carrera de contaduría pública, bajo la supervisión del docente de la materia, en el marco del acuerdo de fecha 07 de octubre del 2013 entre la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras (FCEF) a través del Dpto. de Auditoria y Finanzas dependiente UAJMS. Y el Sindicato de transporte de trufibus y microbús “Luis de Fuentes”
OBJETIVO : El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los Egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normativa vigente que le sea aplicable.
Los objetivos Específicos, son:
• Verificar que los gastos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a los procedimientos y normas vigentes.
• Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron.
OBJETO : El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen.
LIMITACIONES: En la ejecución de la auditoría, se encontraron algunas limitaciones al alcance:
• No se nos proporcionó documentación en la cuenta canastones navideños, como ser la nómina de recepción de los socios en la cual detallen las firmas como prueba de que se les hizo la entrega a los mismos, por lo que no se pudo conciliar con los saldos en libros para determinar que los gastos del Sindicato se hayan presentado adecuadamente en el rubro de egresos en el estado de resultados.
• No nos fue posible realizar el procedimiento Nº 7 de las pruebas sustantivas, debido a que no nos fue proporcionado los comprobantes de traspaso que reflejen los gastos realizados por deportes correspondientes al Sindicato “Luis de Fuentes” en la gestión sujeta a examen, por mismo no podemos hacer una análisis o revisión de dicha cuenta.
RESULTADOS: Evaluación Financiera Contable: En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Egresos y de acuerdo al Programa de Trabajo ejecutado, excepto por las limitaciones señaladas en el párrafo anterior, se concluye que los objetivos de auditoría son válidos, por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, con excepción de las deficiencias identificadas.Ubicación : TD657.452/CAR Reserva
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 057316 TD657.452/CAR Trabajo Dirigido BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 7787^bBCEN Documentos electrónicos
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38730_ResumenAdobe Acrobat PDF
38730_Marco TeoricoAdobe Acrobat PDF
38730_BibliografiaAdobe Acrobat PDF
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Título : Auditoría especial de egresos al Sindicato de Transporte de Pasajeros en trufibús y microbús Luis de Fuentes; del 13 de junio del 2010 hasta el 12 de junio de 2011 Tipo de documento: texto impreso Autores: Olarte Sardina, Deybi, Autor ; Llanque Juárez, Gumer, Autor ; Tarifa Ortega, Nelson, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: dic., 2013 Número de páginas: 229 p. Il.: ilus,. graf., diag., cuad., 28 cm. Dimensiones: Impreso Nota general: Incluye CD-ROM Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA, CONTROL INTERNO, EGRESOS, SINDICATO DE TRANSPORTE-AUDITORIA Resumen: RESUMEN EJECUTIVO
A Consideración del Sr. Secretario General del Sindicato de Transporte de Pasajeros “Luis de Fuentes”: Gualberto Ruiz Flores
NATURALEZA
Correspondiente al examen de la auditoria especial de Egresos del Sindicato De Transporte De Pasajeros En Trufibús Y Microbús “Luis De Fuentes”, dependiente del sindicato 15 de Abril, por el periodo comprendido entre el 13 de junio del 2010 hasta el 12 de junio de 2011, ejecutados por los estudiantes de la materia de taller de profesionalización del décimo semestre de la carrera de contaduría pública, bajo la supervisión del docente de la materia, en el marco del acuerdo de fecha 07 de Octubre de 2013 entre la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras FCEF a través del Dpto. de Auditoria y Finanzas y el Sindicato de Transporte de Pasajero Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes.
OBJETIVO
El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los Egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otras normativas vigentes que les sea aplicables.
Los objetivos Específicos, son los siguientes:
• Verificar que los gastos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbus “Luis de Fuentes”, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a los procedimientos y normas vigentes.
• Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron.
OBJETO.
El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados por el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen.
Ubicación : TP657.45/OLA Reserva
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 050201 TP657.45/OLA Taller de Profesionalización BIBLIOTECA CENTRAL Seccion Unica Disponible 7668 Documentos electrónicos
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Título : Auditoria especial de egresos Cooperativa de Servicios – COSEVA Ltda. Tipo de documento: texto impreso Autores: Zelada Aguirre, Sergio Antonio, Autor ; Vargas Aquino, Hugo, Autor ; Gutiérrez Ríos, Arturo, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: dic., 2013 Número de páginas: 387 p. Il.: cuad., 28 cm. Dimensiones: Impreso Nota general: Incluye CD-ROM Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA, CONTROL DE GESTION, EGRESOS, COOPERATIVA COSEVA LTDA. - INFORME Resumen: NATURALEZA : En cumplimiento al convenio interinstitucional de fecha 2 de septiembre de 2013 celebrado entre la cooperativa de servicios y agua potable de Villa Abecia COSEVA Ltda. y la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, se realizará una auditoría especial de egresos correspondiente a la gestión 2012 a COSEVA Ltda. a través del Departamento de Auditoria y Finanzas (Taller de Profesionalización Gr.2).
OBJETIVO : El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normativa vigente que le sea aplicable.
Los objetivos Específicos, son los siguientes:
• Verificar que los gastos ejecutados por COSEVA LTDA se encuentren en el marco del Presupuesto institucional aprobado, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a procedimientos y normas vigentes.
• Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularán las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron.
OBJETO : El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados por COSEVA Ltda., los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen.
LIMITACIONES: En la ejecución de la auditoria, se encontraron algunas limitaciones al alcance:
• No nos fue posible encontrar una autorización explícita para el desembolso de los gastos efectuados por la empresa por lo cual se asume que los mismos no tienen mencionada autorización
Los gastos fueron registrados en la rendición de cuentas de cada mes
• La cooperativa no efectúa el devenga miento de los aportes patronales correspondientes a los funcionarios de la entidad tampoco efectúa las retenciones laborales
Por lo tanto no nos fue posible verificar el debido pago de los aportes patronales
RESULTADOS : Evaluación Financiera Contable : En base a los resultados del examen efectuado a los egresos y de acuerdo al programa de trabajo ejecutado, excepto por las limitaciones señaladas en el párrafo anterior, se concluye que los objetivos de auditoria son válidos por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos con excepción de las deficiencias indicadas.
Evaluación del Control Interno: Debilidades:
• Inexistencia de código de ética
• Falta de misión
• Inexistencia de presupuestos
• Falta de modificación en la estructura organizativa.
• Inexistencia de reglamentos específicos
• Inexistencia de manuales de función y organización
• Falta de elaboración de POAI
• Falta de evaluaciones de desempeño
• Administración estratégica inadecuada
• Falta de manual de perfiles
• Personal inadecuado
• No existe segregación de funciones
• Falta de arqueos a los fondos de caja
• No se efectúan conciliaciones bancarias
• Falta de registro auxiliar de bancos
• Falta de control de los egresos
• Inexistencia de plan de cuentas
• Documentación sin resguardo
• No se efectúan los debidos aportes patronales
• Falta de comprobantes de egreso
• Inexistencia de listado de proveedores
• Falta de formularios que documenten el ingreso y salida de materiales de almacenes
• Inexistencia de cuadro de cotizaciones
• Faltante en caja
• Inexistencia de formularios pre numerados
• Monto no coincidente
• Compras directas de caja
• Inexistencia de órdenes de compra
• Falta de notas de recepción de bienes
• Planillas de sueldos y salarios no firmadas
• Falta de retención de aportes patronales
• Viáticos sin documentación de respaldo
• Falta de escalas de viáticos
• Entrega de fondos en efectivo
Ubicación : TP657.452/ZEL Reserva
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 057340 TP657.452/ZEL Taller de Profesionalización BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 7753^bBCEN Documentos electrónicos
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