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Consulta a fuentes externasAnalisis de confiabilidad de los registros contables y estados financieros de la gestion 2004 del servicio departamental de gestion social SEDEGES / Gonzáles Mamani, Maria
Título : Analisis de confiabilidad de los registros contables y estados financieros de la gestion 2004 del servicio departamental de gestion social SEDEGES Tipo de documento: texto impreso Autores: Gonzáles Mamani, Maria, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Número de páginas: 69p Il.: tab., 28cm Nota general: Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Idioma : Español (spa) Palabras clave: ESTADOS FINANCIEROS,AUDITORIA INTERNA,CONTROL INTERNO,SEDEGES - TARIJA Resumen: (Sin Resumen) Antecedentes.- En cumplimiento de los articulos 15 y 27 inc. e) de la Ley 1178 y del programa anual de actividades de la Unidad de Auditoria Interna, se procedio a efectuar el examen de Confiabilidad de los registros y estados financieros del Servicio Departamental de Gestion Social (SEDEGES), correspondiente al periodo finalizado al 31 de diciembre de 2004. Objetivo del examen.- El objeto de nuestro examen es: Verificar el grado de cumplimiento de los controles existentes en la institucion. Determinar las deficiencias existentes emergentes de la revision efectuada sobre la confiabilidad de los registros contables y estados financieros del Servicio Departamental de Gestion Social. Apoyar a la MAE brindando el asesoramiento correspondiente sobre las deficiencias detectadas al efectuar el examen de la confiabilidad de los registros y estados financieros. La presente auditoria se realizo de acuerdo con las Normas de Auditoria Gubernamental (CE/10), version 3 de agosto de 2002, emitidas por la Contraloria General de la Republica. Comprende el analisis de las cuentas de activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos y la ejecucion presupuestaria de recurso y gastos por el periodo terminado del 1 de enero al 31 de diciembre de 2004. Normativa aplicada.- La normativa vigente para el desarrollo de nuestra auditoria es la siguiente: Ley 1178 y sus Decretos Supremos reglamentarios. Norma de Auditoria Gubernamental (CE/10), version 3 de agosto de 2002, emitidas por la Contraloria General de Republica. Principios, normas generales y basicas de control interno gubernamental (CI /08 ), de enero de 2001. La normatividad segundaria de control gubernamental interno establecida en el articulo 21 del D.S. 23215. Ley 1606 y sus decretos reglamentarios.
Ubicación : TD657.3/GON Reserva
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 048992 TD657.3/GON Trabajo Dirigido BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 5826^bBCEF 048993 TD657.3/GON Trabajo Dirigido BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 5827^c.A 1^bBCEF
Título : Auditorías especiales realizadas en Servicios Eléctricos de Tarija S. A. Tipo de documento: texto impreso Autores: Ortega Alcoba, Patricia Victoria, Autor ; Sánchez Bejarano, Pavel Alexei, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: nov. 1999 Número de páginas: pag. var Il.: 28cm Nota general: Incluye Anexos
Informe de Auditoria
Archivo Permanente
Incluye Papeles de Trabajo
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIAS ESPECIALES,MEMORANDUM,AUDITORIA INTERNA,CONTROL INTERNO,PAPELES DE TRABAJO Resumen: (Sin resumen); Naturaleza y objetivos del trabajo.- En razón de dar cumplimiento al convenio interinstitucional entre la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho y la Empresa de Servicios Eléctricos de Tarija S.A. cuya finalidad es poder obtener el Título a nivel licenciatura, para dicho fin nos designaron realizar Auditorías Especiales de algunos Rubros. La segunda Auditoría Especial a realizar corresponde a los conceptos por Viáticos y Adquisiones de Bienes y Servicios. Cuyos objetivos son los siguientes: a) Que la adquisición de Bienes y Servicios se hayan realizado en base a las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios. b) Observar si la empresa cuenta con un Reglamento de Viáticos, debidamente aprobado por el Directorio de la Entidad. c) Que los viáticos asignados a los funcionarios de la empresa se hayan realizado dando cumplimiento al Reglamento Interno de Viáticos de la Empresa y Normas Legales Vigentes. d) Que las operaciones se encuentren registradas y debidamente autorizadas por los niveles correspondientes. e) Establecer si las operaciones consideradas como observables ocasionaron daño económico a la empresa y en su caso determinar a los responsables de los mismos si los hubiera.
Ubicación : T657.45/ORT Reserva
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 046364 T657.45/ORT Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3567^bBCEF 046365 T657.45/ORT Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3568^vA.1^bBCEF 046366 T657.45/ORT Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3569^vA.2^bBCEF 046367 T657.45/ORT Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3570^vA.3^bBCEF 046368 T657.45/ORT Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3571^vA.4^bBCEF
Título : Auditoria especial de los recursos propios de la Honorable Alcaldia Municipal de Uriondo Tipo de documento: texto impreso Autores: Jurado Quiroga, Daysi, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: oct. 2008 Número de páginas: 104p Il.: tab., 28cm Nota general: Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA INTERNA,ANALISIS ECONOMICO,CONTROL INTERNO,MUNICIPIO URIONDO Resumen: (Sin resumen) Introduccion.- La Honorable Alcaldia Municipal de Uriondo fue creada como efecto de la division territorial del departamento de Tarija mediante el Decreto Supremo del 6 de julio de 1843, durante la presidencia de Don Jose Ballivian, la misma, que por primera vez es nombrada como Provincia Aviles, en un documento de caracter oficial, en el Informe Anual del Prefecto del Departamento de Tarija, Dr. Bernardo Raña Trigo, dirigido al supremo gobierno el año 1901. Por Ley del 26 de diciembre de 1957, se crea la Segunda Seccion de la Provincia Aviles siendo su Capital Yunchara. La Municipalidad de Uriondo a partir de 1996, ha orientado sus accionar buscando mejorar las condiciones de vida de sus habitantes, enfocando su politica de desarrollo a lograr un municipio productivo y social, obteniendo estar dentro de los tres primeros en el ambito Nacional con mejor ejecucion presupuestaria y manejo de los recursos de coparticipacion y recursos propios. Naturaleza del Trabajo.- El presente trabajo corresponde a una auditoria especial de recursos propios ejecutados por el gobierno municipal de Uriondo en cumplimiento a al convenio institucional suscrito entre la Universidad Autonoma Juan Misael Saracho Facultad de Ciencias Economicas y Financieras, carrera de Contaduria Publica y el Municipio de Uriondo. Objetivo del Trabajo.- El objetivo principal de la auditoria especial es de establecer la legalidad de las operaciones relacionadas con los recursos propios, sobre el cumplimiento de las disposiciones legales y que dichas partidas se encuentren debidamente justificadas.
Ubicación : TD657.835/JUR Reserva
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 049047 TD657.835/JUR Trabajo Dirigido BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 5821^bBCEF 
Título : Auditoria de seguimiento al informe de control interno aud. int. iac. nº 02/2012 primer seguimiento de “Aspectos administrativos y contables emergentes de la auditoria de confiabilidad gestión 2011” Empresa Tarijeña del Gas “EMTAGAS” Tipo de documento: texto impreso Autores: Contreras Urzagaste , Yudith Asunta, Autor ; Garcia Escudero, Neida, Autor ; Gudiño Acosta, Bitmar Victor, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: dic., 2013 Número de páginas: 540 p. Il.: cuad., 28 cm. Dimensiones: Impreso Nota general: Incluye CD-ROM Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA INTERNA - EMTAGAS, CONTROL DE GESTION - INFORME Resumen: Informe de Auditoría Interna AUD. INT. I.A.S. Nº 01/2013 correspondiente al Primer Seguimiento del Informe AUD. INT. I.A.C. 02/2012 de fecha 28 de febrero de 2012, Auditoria de Control Interno de “Aspectos Administrativos y Contables emergentes de la Auditoria de Confiabilidad 2011”, por el periodo 1º de enero del 2012 al 05 de noviembre del 2013.
El objetivo del examen es emitir una opinión independiente respecto al grado de cumplimiento, a la implantación de las recomendaciones emitidas en el informe de Auditoria Nº AUD. INT. I.A.C. 02/2011 del 28 de febrero de 2012, referente a las observaciones al Sistema de Control Interno de “Aspectos Administrativos y Contables emergentes de la Auditoria de Confiabilidad” correspondiente a la gestión 2011.
El objeto del examen es evaluar procedimientos administrativos aplicados, cuyo grado de eficiencia permitirá determinar la confiabilidad y consistencia de los Registros y Estados Financieros de la gestión 2011.
Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido recomendaciones necesarias para subsanar las mismas.
RECOMENDACIONES IMPLANTADAS: 1. Faltante de efectivo en el arqueo de caja chica. (Recomendación Nº 3)
2. Verificación física de medidores en la regional de Yacuiba (Recomendación Nº 7)
3. Algunas facturas no adjuntan las copias solo fotocopias (Recomendación Nº 9)
4. Incorrecta actualización de los materiales de almacenes (Recomendación Nº 11)
5. Ausencia de Certificados de Aportación (Recomendación Nº 13)
6. Inconsistencia en el registro de los seguros pagados por adelantado (Recomendación Nº 15)
7. Activos Fijos que presentan diferencias por omisión y errores de registro (Recomendación Nº 18)
8. Inadecuada apropiación contable (Recomendación Nº 22)
9. Registro de los beneficios sociales (Recomendación Nº 25)
10. Deficiencias en el cálculo y pago de beneficios sociales (Recomendación Nº 26)
11. Diferencias de registro del patrimonio con las confirmaciones (Recomendación Nº 27)
12. Documentos que sustenta que los comprobantes no están notariados (Recomendación Nº 29)
13. Elaboración incorrecta del Contrato Administrativo. (Recomendación Nº 30)
14. Falta de un kardex de mantenimiento y reparaciones del parque automotor (Recomendación Nº 32)
15. Falta la firma de autorización de pago (Recomendación Nº 33)
RECOMENDACIONES NO IMPLANTADAS: 16. Saneamiento de los Estados Financieros (Recomendación Nº 1)
17. Cuenta bancaria Fondo de Redes (Recomendación Nº 2)
18. Recaudaciones no depositadas en su integridad al cierre de gestión (Recomendación Nº 4)
19. Facturas manuales sin fecha ni sello de cancelado (Recomendación Nº 5)
20. Proceso judiciales de gestiones anteriores (Recomendación Nº 6)
21. Recibos de reconexión no cobrados (Recomendación Nº 8)
22. Errores de registro en el inventario de materiales (Recomendación Nº 12)
23. Gravámenes registrados por impuestos internos (Recomendación Nº 14)
24. Obras en proceso de ejecución sin documentos de respaldo (Recomendación Nº 16)
25. Cálculo de la actualización y depreciación (Recomendación Nº 17)
26. Activos Fijos que no tienen su derecho propietario (Recomendación Nº 19)
27. Cuentas por pagar por retenciones (Recomendación Nº 20)
28. Pasivos que presentan diferencias de registro (Recomendación Nº 21)
29. Falta de respaldo de las cuentas por pagar de obras civiles y acometidas (Recomendación Nº 23)
30. Omisión de registro de Pasivos (Recomendación Nº 24)
31. Ingresos no devengados (Recomendación Nº 28)
32. Procesos de contratación de servicios de mantenimiento incompletos (Recomendación Nº 31)
RECOMENDACIÓN NO APLICABLE: 33. Incorrecta apropiación de las cuentas por cobrar (Recomendación Nº 13)Ubicación : T657.452/CON Reserva
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 057318 T657.452/CON Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 7720^bBCEN Documentos electrónicos
38693_BibliografiaAdobe Acrobat PDF
38693_Marco Teorico 1Adobe Acrobat PDF
38693_Marco Teorico 2Adobe Acrobat PDF
38693_Marco Teorico 3Adobe Acrobat PDF
38693_PreliminaresAdobe Acrobat PDF
38693_ResumenAdobe Acrobat PDF
Título : Servicios eléctricos de Tarija S.A. primer seguimiento a recomendaciones del informe aud. int. N° 10/2004 informe de control interno sobre la auditoría especial al departamento de clientes y sección ODECO dependientes de la gerencia comercial. Servicios eléctricos de Tarija S.A. auditoría de confiabilidad a los registros y estados financieros gestión 2004 Tipo de documento: texto impreso Autores: Montero Márquez, Eyver Daniel, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: nov. 2005 Número de páginas: pag. var Il.: 28cm Nota general: Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Incluye CD-R
Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA INTERNA,INFORMES,CONTROL INTERNO Resumen: CONTENIDO: 1.-MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA. 2.- INFORME DE AUDITORIA 3.- PAPELES DE TRABAJO
Ubicación : T657.458/MON Reserva
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 046995 T657.458/MON Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3978^bBCEF 046996 T657.458/MON Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3979^vA.1^bBCEF 046997 T657.458/MON Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3980^vA.2^bBCEF
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