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1029 resultado(s) búsqueda de la palabra clave 'AUDITORIA-MUNICIPIOS'
Refinar búsqueda Consulta a fuentes externasAuditoría especial de ingresos y egresos de la gestión 2005 de la asociación de municipalidades del departamento de Tarija / Figueroa Cazón, Carmen Bernardina
Ubicación : T657.45/FIG Autores: Figueroa Cazón, Carmen Bernardina, Autor Título : Auditoría especial de ingresos y egresos de la gestión 2005 de la asociación de municipalidades del departamento de Tarija Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, mar. 2007, pag. var Notas : Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Temas : AUDITORIA-MUNICIPIOS Resumen : El presente trabajo fue elaborado de acuerdo a un convenio entre la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho y la ASOCIACION DE MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO DE TARIJA donde se pudo realizar una auditoría de ingresos y egresos por la gestión 2005, en base a las Normas, reglamentos y manuales relacionados a dichas operaciones. Se hizo un examen de las actividades y operaciones ya realizadas por la entidad que nos permite medir el grado de cumplimiento de las Disposiciones Legales que aplicó la entidad a ingresos y egresos. El objetivo del presente trabajo es de realizar una auditoría de manera que permita detectar debilidades y fortalezas de su administración para favorecer el logro de los objetivos institucionales. Se aplicó un programa de auditoría en la ASOCIACION DE MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO DE TARIJA para evaluar sus actividades y operaciones, verificando si estas se desarrollan de acuerdo a la normatividad y Disposiciones Legales relacionadas con el manejo de los ingresos y gastos. Del análisis realizado se verificó que la entidad ejecuta sus operaciones de acuerdo a las disposiciones legales excepto en algunas deficiencias que se expone en el presente informe.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 047541 T657.45/FIG Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 4666^bBCEF
Ubicación : T657.838/BEN Autores: Benavides Rodriguez, Wilson R, Autor Título : Trabajo dirigido en unidades de auditoría interna gobierno municipal de Yacuiba Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2002, s. p Notas : Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Temas : AUDITORIA-MUNICIPIOS,PAPELES DE TRABAJO,LEGAJO CORRIENTE Resumen : (Sin resumen); LEGAJO DE PROGRAMACION.- Auditoría Especial de Ingresos y Egresos de la Agencia Municipal de San José de Pocitos por el periodo del 01/01/99 al 31/08/00 - Confiabilidad de Registros y Estados Financieros del Gobierno Municipal de Yacuiba por el Periodo terminado al 31/12/00 - Auditoría SAYCO del Sistema de Administración de Personal por el periodo del 01/01/01 al 31/03/02. LEGAJO RESUMEN.- Informe Auditoría Especial de Ingresos y Egresos de la Agencia Municipal de San José de Pocitos - Informe de Auditoría SAYCO del Sistema de Personal.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 045974 T657.838/BEN Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3470^bBCEF 045975 T657.838/BEN Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 4543^VA.1^bBCEF 045976 T657.838/BEN Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 4544^vA.2^bBCEF
Ubicación : T657.3/HUA Autores: Huarita Martínez, Oscar, Autor Título : Alcaldia Municipal de Entre Rios Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 1992, pag. var, vol. 3, 3 Notas : Incluye Bibliografía
Temas : AUDITORIA,INFORMES,MUNICIPIOS,ESTADOS FINANCIEROS,ARCHIVO PERMANENTE Resumen : Sin Resumen El examen fue practicado de acuerdo a normas de Auditoria generalmente aceptadas, en consecuencia se incluye aquellas pruebas de libros y documentos de contabilidad y otros procedimientos de auditoria; que considere necesarios de acuerdo a las circunstancias. En el curso del examen se estableció diferencias que afectan a los estados financieros, además que la institución cuenta con archivos con los títulos de propiedad del activo fijo, las mismas que son indicadas en las notas B y C respectivamente. En nuestra opinión por lo expuesto anteriormente, además de las observaciones contenidas en la información complementaria que forma parte del presente informe, los estados financieros mencionados anteriormente no presentan razonablemente la situación patrimonial y financiera de la institución al 31 de diciembre de 1990.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 044161 T657.3/HUA Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 1236^vvol. 3^bBCEF
Ubicación : T657.73/SAL Autores: Salamanca Bejarano, Iris Minerva, Autor ; Figueroa Anaya, Antonio Miguel E, Autor Título : Análisis de evaluación del sistema de administración de bienes activo fijo del gobierno municipal de Yacuiba; primera sección de la provincia Gran Chaco Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, sept. 2000, pag. var Notas : Incluye Papeles de Trabajo
Archivo Permanente
Incluye Anexos
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Temas : AUDITORIA,ACTIVOS FIJOS,BIENES,ADMINISTRACION,EVALUACION,MUNICIPIOS,YACUIBA,TARIJA Resumen : Como resultado del examen realizado se evidenciaron 45 fortalezas que se resumen en las siguientes: - La entidad cuenta con un manual que forma su sistema de administración de bienes y servicios denominado Reglamento para la Administración de Bienes y Servicios, que fue aprobado por el consejo municipal. - En el GMY existe separación de funciones en cuanto a la custodia, disposición y registro de los bienes. - El GMY proporciona, administra y controla el equipamiento, mantenimiento y mejoramiento de los bienes muebles e inmuebles del sector educación y prevée el espacio físico necesario para el funcionamiento de la dirección distrital de educación y los centros de recursos pedagógicos. Sin embargo a pesar de las fortalezas identificadas se establecieron 36 debilidades puntualizando a continuación las más relevantes: -Falta del manual que norma el SABS; no se formula un programa manual de adquisiciones; carencias de mecanismos para registrar los bienes en forma adecuada; no existen instrucciones escritas para la segregación de funciones; no todos los bienes muebles e inmuebles cuentan con la documentación que acredite su derecho propietario; las medidas de salvaguarda para los activos son muy precarias, inexistencia de conformidad entre el antiguo y el nuevo funcionario de activo fijo; no existen políticas de mantenimiento preventivo de muebles e inmuebles; no existe un manual para el control de vehículos
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 044257 T657.73/SAL Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 1037^bBCEF
Ubicación : T352.17/CON Autores: Condori Colque, José Luis, Autor ; Avila Ruiz, Roy Willans, Autor Título : Archivo permanente Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 1992, pag. var, Vol. 3, 3 Notas : Incluye Bibliografía
Temas : AUDITORIA,INFORMES,MUNICIPIOS,ARCHIVO PERMANENTE Resumen : Sin Resumen Nuestro examen fue realizado de acuerdo a los principios y normas de auditoria generalmente aceptados y principios de contabilidad fiscal, por consiguiente incluimos aquellas pruebas de los libros y documentos de contabilidad y otros procedimientos y técnicas de auditoria que consideramos necesarios de acuerdo a las circunstancias. En el curso del examen establecimos diferencias significativas que modifican sustancialmente los saldos finales delas diferentes cuentas del balance general y demás estados financieros, las mismas que se indican en las notas 1 a 10.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 044184 T352.17/CON Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 1769^vvol. 3^bBCEF
Ubicación : T657.835/CRU Autores: Cruz Martínez, Elizabeth, Autor ; Muñoz Gareca, Walter Julian, Autor Título : Archivo permanente Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 1992, pag. var, Vol. 2, 2 Notas : Archivo Permanente
Temas : AUDITORIA,ARCHIVO PERMANENTE,MUNICIPIOS,TARIJA Resumen : (Sin resumen) Nuestro examen fue practicado de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas y por consiguiente se incluye aquellas pruebas de los libros y documentos de contabilidad y otros procedimientos de auditoria de acuerdo a las circunstancias. En el curso del examen establecimos diferencias significativas que afectan los estados financieros, por cuanto existen sobrevaluaciones y subvaluaciones en las cuentas de deudores, inversiones en SETAR S.A., terrenos y edificios, herramientas y accesorios, acreedores fondos en custodia y patrimonio municipal , las mismas que son indicadas en las notas Nº 4,5,6,7,8,9,y,10 respectivamente.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 044027 T657.835/CRU Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 1678^vvol. 2^bBCEF
Ubicación : T657.832/CAR Autores: Cardozo Acosta, Fabiola, Autor ; Chale Pérez, Claudia, Autor Título : Archivo permanente Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, sept. 1997, pag. var, Vol. 2, 2 Notas : Incluye Anexos
Temas : AUDITORIA,INFORMES,MUNICIPIOS,ESTADOS FINANCIEROS,ARCHIVO PERMANENTE,TARIJA,BOLIVIA Resumen : Sin resumen, Nos hemos propuesto examinar el Balance General de la Honorable Alcaldía Municipal de Tarija al 31 de diciembre de 1994, el estado de Resultado, y Estado de Origen y Aplicación de fondos, asi como las notas del 1 al 13. Los estados financieros son de responsabilidad del Honorable Alcalde Municipal. Los activos fijos presentados en el Balance General con un valor neto de Bs. 93.140.484.51, representan el 88 por ciento del total activo; presenta las siguientes limitaciones en el alcance. Los activos fijos municipales, incluyendo los transferidos de participación popular, no disponen de registro de control . Al 31 de diciembre de 1994 existen inmuebles que no se hallan inscritos en derechos reales y a su vez inmuebles que se encuentran registrados en sus Financieros, situaciones que no fue posible cuantificar.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 044188 T657.832/CAR Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 1159^vvol. 2^bBCEF
Ubicación : TD657.45/HOY Autores: Hoyos Colquechambi, Carlos Hernan, Autor Título : Auditoria del sistema de programacion de operaciones anuales, en el Gobierno Municipal de la ciudad de Tarija y la Provincia Cercado Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 2006, 18p Notas : Incluye Bibliografía
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Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Temas : AUDITORIA - POA MUNICIPIOS,AUDITORIA - POA MUNICIPIOS ANEXOS Resumen : Entidad: Gobierno Municipal de la ciudad de Tarija y la provincia Cercado. Referencia: Auditoria del Sistema de Programación de Operaciones (SPO). Objetivo: Verificar la implantación y funcionamiento del Sistema de Programación de Operaciones e informar sobre las operaciones del Gobierno Municipal de la ciudad de Tarija y la provincia Cercado y el cumplimiento de las normas generales y especificas que regulan su accionar. Objeto: El sistema de programación de operaciones vigentes en el Gobierno Municipal de la ciudad de Tarija y la provincia Cercado, a través del cual se procesaron las operaciones. Periodo auditado: Del 02 de enero de 2005 al 31 de mayo de 2006. Resultados: Los principales hallazgos identificados en este sistema, son los siguientes: Inexistencia de informes sobre el avance del Plan de Desarrollo Municipal. Reglamento Específico desactualizado. Deficiencias en la elaboración del Programa de Operaciones Anuales. Deficiencias en el seguimiento y evaluación a la ejecución de la Programación de Operaciones Anual. Por lo expuesto, se establece que el Sistema de Programación de Operaciones vigente en Gobierno Municipal de la ciudad de Tarija y la provincia Cercado, al 31 de mayo de 2006, ha sido parcialmente diseñado, implantado y aplicado de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Ley Nº 1178, la Norma Básica del Sistema de Programación de Operaciones aprobada mediante Resolución Suprema Nº 225557 del 6 de diciembre de 2005 y los Principios, Normas Generales y básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General de la Republica, así como de acuerdo a su Reglamento Especifico aprobado mediante Resolución Municipal Nº024/2002del 16 de abril de 2002. Otras deficiencias a comunicar: Como resultado de la evaluación del componente del control interno: ambiente de control, se han identificado las deficiencias siguientes: Integrada y valores éticos.- Código de Ética del Funcionario Publico Municipal y su respectivo reglamento, no aprobados, para su posterior difusión al personal de la municipalidad. Falta de conformación del Comité de Ética. No existe evidencia formal sobre el proceso de inducción aplicando a los nuevos funcionarios en cuestiones éticas definidas por la entidad. Asignación de responsabilidades y niveles de autoridad: Falta de elaboración de la programación operativa anual individual (POA). Políticas de administración de personal: Falta de aplicación de procedimientos de investigación de datos sobre los postulantes a los cargos vacantes. Por lo descrito precedente, se concluye que el proceso de control interno evaluado, es eficaz con salvedades originadas en las deficiencias citadas que afectan pero no impiden el logro de objetivos.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 047919 TD657.45/HOY Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 5076^bBCEF 047920 TD657.45/HOY Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 5077^A.1^bBCEF
Ubicación : TD657.45/MEN Autores: Mendoza, Maria Victoria, Autor Título : Auditoria especial de ingresos propios del Gobierno Municipal de Camargo: por el periodo comprendido del 01-01-05 al 31-12-05 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 2007, 29p Notas : Incluye Bibliografía
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Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Temas : AUDITORIA - INGRESOS MUNICIPIOS Resumen : El presente trabajo corresponde a una auditoria Especial al Rubro Ingresos Propios que genera el Gobierno Municipal de Camargo, por el periodo comprendido entre el 1º de enero al 31 de diciembre de la gestión 2005. Nuestro examen tuvo como objetivos establecer si el Gobierno Municipal de Camargo ha desarrollado procedimientos y actividades administrativas para recaudar los ingresos tributarios y no tributarios de acuerdo a normas legales vigentes y en forma adecuada para el logro de los objetivos propuestos, al respecto las normas incluyen la Ley 1178 de Administración y control Gubernamental, Normas Básicas del Sistema de: Organización Administrativa Decreto Supremo Nº 217055, Tesorería Decreto Supremo Nº 218056 y las Normas Generales y Básicas de Control Interno y Normas Básicas de Sistema de Compatibilidad Gubernamental Integrada. Durante la ejecución de la auditoria, se supo evidenciar las siguientes situaciones: Falta de elaboración de manual de procedimientos. Falta de difusión de los reglamentos y manuales administrativos. Falta de elaboración de ordenanzas para el cobro de tasas y patentes. Falta de arqueos sorpresivos y periódicos. Falta de elaboración de reportes por periodos fiscales. Falta de medidas de seguridad en recaudaciones. Depósitos inoportunos. Mala utilización de los recursos recaudados.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 047872 TD657.45/MEN Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 5117^bBCEF
Ubicación : T657.835/SAL Autores: Salluca Vargas, María Victoria, Autor ; Flores Manguía, Ilsen Fátima, Autor ; Flores Aguilera, Dario, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la empresa municipal de aseo Tarija Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2001, 120p Notas : Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Informe de Auditoria
Temas : AUDITORIA,EMPRESAS DE ASEO,MUNICIPIOS,TARIJA Resumen : (Sin Resumen). El propósito de este examen está orientado a evaluar el sistema de control interno de los ingresos y egresos y establecer que los importes contabilizados, sean confiables y estén de acuerdo a disposiciones legales vigentes, para verificar el cumplimiento de los controles vigentes. - La acumulación de evidencia se la realiza a través de: - La revisión de la documentación existente con respecto a los ingresos y egresos de l a empresa municipal de Aseo Tarija. - La revisión de comprobantes de ingresos y egresos que respaldan los registros contables. - Empleo de cuestionarios de control interno.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 043998 T657.835/SAL Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 1055^bBCEF
Ubicación : SI 657.45/OLA Autores: Olaguivel Quiroga, Horacio, Autor Título : Auditoria especial a los procesos de contratacion y licitacion de obras del Gobierno Municipal de Uriondo caso: proyectos de construccion de minicoliseos Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jul. 2007, 105p Notas : Incluye Bibliografía
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Seminario de Investigacion
Temas : AUDITORIA - CONTRATACION DE OBRAS MUNICIPIOS Resumen : El presente trabajo corresponde a una Auditoria Especial a los Procesos de Contratación y Licitación de los Proyectos de Construcción de Minicoliseos, ejecutados por la Alcadia Municipal de Uriondo, por el periodo comprendido entre el 1º de enero al 31 de diciembre de 2005. Nuestro examen tubo como objetivo principal establecer si el Gobierno Municipal de Uriondo ha desarrollado su proceso de contratación y licitación de obras, (específicamente los proyectos señalados en el alcance del trabajo) de acuerdo con las normas vigentes y en forma adecuada para el logro de los objetivos propuestos, al respecto, las normas vigentes incluyen la Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, Normas Básicas del Sistema de Aplicación de Bienes y Servicios Decreto Supremo Nº 25964, Procesos de Contratación de Bienes y Obras Decreto Supremo Nº 27328 y las Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General de la Republica. Durante la ejecucion de la auditoria, se pudo establecer las siguientes situaciones: Inexistencia de un reglamento especifico de contratación de bienes, obras y servicios. Memorandum de designación directamente la composición de la directiva de la comisión de calificación. Falta de firmas de algunos componentes de la comisión de calificación en las actas de apertura de sobres. Documentación de respaldo de las propuestas presentadas no cumple con lo exigido en el pliego de condiciones. Falta de firmas de la ARPC en las notificaciones de adjudicación. No existen contratos elaborados para su ejecución y seguimiento.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 047876 SI 657.45/OLA Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 5097^bBCEF
Ubicación : T657.45/LEO Autores: León Huanca, Yanneth Mariela, Autor Título : Auditoría especial de proyectos en la honorable alcaldía municipal de Yunchará Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, ago. 2003, 90p Notas : Incluye Bibliografía
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Seminario de Investigacion
Temas : AUDITORIA,MUNICIPIOS Resumen : El trabajo que se realizó fue una "AUDITORIA ESPECIAL DE PROYECTOS EN LA HONORABLE ALCALDIA MUNICIPAL DE YUNCHARA", de la gestión 2001 analizándose tres proyectos ejecutados por la Alcaldía los cuales son: Construcción Centro Comunal El Parral, Construcción Sistema de Riego Huayllajara, Construcción Mercadito La Ramada, para realizar un análisis de su ejecución y el cumplimiento de lo estipulado en las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios para ver como se realiza la contratación de los Bienes y Servicios en el Municipio y ver la eficacia del Sistema. Además se analizó el Programa Operativo Anual de la institución para ver el cumplimiento de los proyectos programados y ejecutados por la misma para comprobar si la Alcaldía cumple con lo estipulado en las Normas Básicas del Sistema de Programación de Operaciones y ver el grado de eficacia del sistema. Se hizo un análisis de la eficiencia, eficacia, economicidad de los proyectos para ver cual es el control que lleva la Alcaldía en la ejecución de los mismos realizando un análisis de los programado y ejecutado en la gestión y si el Municipio utiliza de buena manera los recursos que obtiene tomando en cuenta para la eficacia los proyectos de Inversión y de Pre inversión que se programaron y se ejecutaron en la gestión. Se contó con la ayuda de un Ingeniero para hacer un informe técnico de los proyectos ejecutados por el Municipio para ver el grado del cumplimiento de las especificaciones técnicas, planos de los proyectos y como elaboraron los mismos.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 045971 T657.45/LEO Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3184^bBCEF
Ubicación : T657.838/ORE Autores: Orellana Yevara, Omar, Autor Título : Auditoría interna gobierno municipal de Yacuiba Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2003, pag. var Notas : Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Incluye Papeles de Trabajo
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Temas : AUDITORIA INTERNA,MUNICIPIOS,PAPELES DE TRABAJO Resumen : (Sin resumen); LEGAJO DE PROGRAMACION.- Auditoría Especial de Ingresos y Egresos al Hospital Distrital de Yacuiba por el periodo del 01/01/2000 al 30/09/2002 - Auditoría de Seguimiento al Informe UAI 02/2002, sobre Estados Financieros de la Empresa Municipal Autónoma de Agua Potable y Alcantarillado de Yacuiba EMAPYC, por el periodo comprendido del 01/01/2003 al 30/06/2003. LEGAJO DE RESUMEN.- Informe Nº 05/2003 de Seguimiento al Informe Nº UAI-02/02 (Auditoría de Estados Financieros de la Empresa Municipal Autónoma de Agua Potable y Alcantarillado de Yacuiba EMAPYC).
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 045972 T657.838/ORE Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3147^bBCEF 045973 T657.838/ORE Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3148^vA.1^bBCEF
Ubicación : T657.45/YEB Autores: Yebara Salinas, Freddy, Autor ; Cuellar Vaca, Efigenia, Autor ; Gallardo Uriona, Clara Nimia, Autor Título : Auditoria de los sistemas de administración y control Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 1999, 62p Notas : Incluye Bibliografía
Incluye Papeles de Trabajo
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Incluye Papeles de Trabajo
Temas : AUDITORIA,INFORMES,MUNICIPIOS,ADMINISTRACION Y CONTROL Resumen : Las operaciones que se realizan en una institución Pública constituyen el fundamento principal del funcionamiento de ésta, es por eso que consideramos muy importante la profundización el estudio de la auditoria SAYCO como una especialidad de mucha importancia, además necesaria ya que su aplicación brindará al ejecutivo de la entidad y a terceros una buena información sobre el desarrollo del diseño e implementación de los sistemas de administración y de control de los recursos del estado. Además que los instrumentos de control interno incorporados a los sistemas estén de acuerdo a normas en actual vigencia. El trabajo de auditoria se ha dividido en tres partes importantes: en la primera parte se elaboro el memorando de planificación de auditoria para luego realizar el trabajo de campo. En la segunda parte se desarrollo el trabajo de campo para la evaluación del diseño e implementación del sistema de administración de bienes y servicios y la evaluación del control interno inmerso en el indicado sistema de la honorable alcaldía municipal de San Lorenzo, para ello se realizó la revisión de la información necesaria aplicando los métodos , técnicas y procedimientos que sean necesarios para la realización de la auditoria, posteriormente se culmino el trabajo de campo que esta reflejado en un informe con conclusiones y recomendaciones que estén de acuerdo a lo analizado y sean de beneficio para la entidad. En la tercera parte que es la culminación del trabajo de auditoria lo constituye el informe
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 043837 T657.45/YEB Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 1085^bBCEF
Ubicación : SI657.45/CAR Autores: Cardozo Aramayo, Shirley Teresa, Autor Título : Auditoria SAYCO del sistema de administracion de personal del gobierno municipal de Tarija y la provincia Cercado Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, oct. 2007, 144p Notas : Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Seminario de Investigacion
Temas : AUDITORIA SAYCO - PERSONAL MUNICIPIOS Resumen : El presente trabajo corresponde a una Auditoria SAYCO del Sistema de Administración de Personal vigente en la Honorable Alcaldía del Gobierno Municipal de la Ciudad de Tarija, por el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2005. El objetivo del trabajo es el de establecer de manera general si el Gobierno Municipal, ha estructurado su Sistema de Administración de Personal de acuerdo con las normas vigentes que regulan este sistema y en forma adecuada para el logro de sus objetivos. Como resultado del examen efectuado, se llevo a establecer entre los siguientes aspectos: Falta de evaluaciones de confirmación. Falta de un programa anual de evaluación. Falta de lineamientos para la detección de necesidades de capacitación. Falta de evaluaciones de la capacitación. Falta de un programa anual de vacaciones. Falta de un Código de Ética.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 047833 SI657.45/CAR Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 5062^bBCEF
Ubicación : SI657.45/HUR Autores: Hurtado Vaca, Richard, Autor Título : Auditoria SAYCO del sistema de contabilidad gubernamental integrada del Gobierno Municipal de la Ciudad de Tarija Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 2006, 115p Notas : Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Seminario de Investigacion
Temas : AUDITORIA SAYCO - SISTEMAS DE CONTABILIDAD MUNICIPIOS Resumen : Como resultado del examen efectuado al Sistema de Contabilidad Gubernamental Integrada vigente en el Gobierno Municipal de la Ciudad de Tarija y la Provincia Cercado, por el periodo comprendido entre el 1° de enero al 31 de diciembre de 2005, se llegó a establecer entre los aspectos más importantes que fortalecen el funcionamiento del sistema, a los siguientes: El Municipio cuenta con un Reglamento Especifico del Sistema de Contabilidad Gubernamental Integrada. El Gobierno Municipal cuenta con un Plan y Manual de Contabilidad Integrada. El Gobierno Municipal cuenta con un Departamento de Contabilidad, adecuadamente organizado. El Contador General tiene una formación profesional de Licenciatura en Auditoría. El Gobierno Municipal, ha establecido los procedimientos que permiten la separación de las funciones del personal asignado a la Unidad Contable. El Municipio cuenta con un "Reglamento Especifico para Archivos de Documentación Contable" El Municipio cuenta con "Procedimientos de Validación de la Documentación Contable y Administrativa", aprobada mediante R.C. No. 10/02 por el Honorable Consejo Municipal. El Departamento de Contabilidad efectúa conciliaciones en forma anual de los saldos bancarios, en forma semestral a los valores por cobrar, por pagar, inventarios y activos fijos. La Oficialía Mayor Administrativa Financiera del Gobierno Municipal, ha elaborado un "Instructivo para Cierre Presupuestario y Contable", el cual establece la presentación de los estados financieros al 31 de diciembre de 2005. El Cont ador General deja evidencia a través de su firma la verificación de la presentación de la información financiera, antes de ser remitidos a la Oficialia Mayor Administrativa - Financiera y posteriormente al Honorable Alcalde Municipal. La Unidad de Auditoría Interna en forma periódica y sorpresiva efectúa arqueos a los fondos y valores con la finalidad de poder identificar errores no detectados durante su procesamiento. Los documentos contables se encuentran archivados en un ambiente adecuado, restringido el acceso a todo el personal del municipio y a terceras personas. El Responsable de Archivos fue nombrado mediante Memorandum de Designación No. 5, Cite No. 809/97 de fecha 1° de septiembre de 1997. Por otra parte, en la evaluación al ambiente de control existente en el Municipio, se identificó algunas deficiencias como ser: Falta de un código de ética. Falta de seguimiento a las estrategias de planificación participativa municipal. CONCLUSIÓN: En base a los resultados obtenidos del examen efectuado al Sistema de Contabilidad Gubernamental Integrada vigente en el Gobierno Municipal de la Ciudad de Tarija y la Provincia Cercado por el periodo comprendido entre el 1° de Enero y el 31 de Diciembre de 2005, se concluye que dicho sistema ha sido desarrollado en su diseño, implementación y funcionamiento con relación a las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Gubernamental Integrada Resolución Suprema No. 218040, las Normas Básicas y Generales de Control Interno emitidas por la Contraloría General de la República.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 047886 SI657.45/HUR Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 5132^bBCEF
Ubicación : T657.97/SIL Autores: Silva Mallea, Isabel, Autor ; Ortega Garzon, Nancy, Autor ; Zeballos Castañon, Maria del Pilar, Autor Título : Auditoria, sayco gobierno municipal de la ciudad de Tarija y la provincia cercado sistema de presupuesto Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2002, 67p Notas : Incluye Bibliografía
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Incluye Anexos
Temas : AUDITORIA SAYCO,MUNICIPIOS,PRESUPUESTOS SISTEMAS,ORGANIZACION Y ESTRUCTURA,TRABAJO DIRIGIDO Resumen : Informe de evaluación al sistema de presupuestos, practicada en el gobierno Municipal de la ciudad de Tarija y la provincia Cercado, por el periodo comprendido entre el 1º de enero y el 31 º de diciembre de la gestión 2001.Antecentes.El gobierno municipal de la ciudad de Tarija y la Provincia Cercado, creado el 17 de mayo de 1784 con el nombre de Junta Municipal , actualmente enmarcada sus actividades en la ley de municipalidades Nº 2028 de fecha 28 de octubre de 1999, en actual vigencia.El gobierno Municipal financia sus actividades principalmente, con recursos propios provenientes del cobro de impuestos a la propiedad de bienes Inmuebles y la Propiedad de vehículos automotores, impuesto a la transferencia de Inmuebles y vehículos, tasas, patentes, derechos y otros ingresos; y con recursos de coparticipación tributaria que son transferidos por el gobierno central a partir de la promulgación de la ley de participación popular. En la gestión 2001, se estimo ingresos por un monto de Bs 58.289.858, los mismos que fueron distribuidos entre los diferentes requerimientos por programas y grupos de gasto. De acuerdo a lo establecido en las normas básicas del sistema de presupuesto, este posibilita , a los ejecutivos y metas establecidas a través de la aplicación ordenada y coherente de principios, políticas, normas , metodología y procedimientos que permitan el funcionamiento adecuado de los subsistemas presupuestarios. En la evaluación realizada a este sistema se encontraron las siguientes deficiencias.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 045608 T657.97/SIL Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3033^bBCEF
Ubicación : SI657.45/AVE Autores: Avendaño Vasquez, Cristian Mauro, Autor Título : Auditoria SAYCO sistema de administracion de personal del Gobierno Municipal de San Lorenzo Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 2007, 76p Notas : Incluye Bibliografía
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Seminario de Investigacion
Temas : AUDITORIA SAYCO - ADMINISTRACION DE PERSONAL MUNICIPIOS Resumen : El presente trabajo titulado Auditoria de Sistema de Administración y Control sobre el sistema de Administración de Personal "SAP" para el Gobierno Municipal de San Lorenzo se basa en los cuestionarios de ambiente de control y el cuestionario del mismo sistema tiene como propósito final realizar un análisis y evaluación acerca del Departamento de personal de dicho Municipio para poder detectar las fortalezas y debilidades que pueda darse en todo que pueda darse en todo la gestión de trabajo, a través de este análisis se podrá informar al Máximo Ejecutivo del Municipio de manera general sobre el grado de desarrollo, cumplimiento y aplicación de las normas básicas de control interno del Sistema de Administración de Personal (SAP)en conformidad a lo señalado en la ley 1178 del 20 de julio 1990. Efectuar la evaluación al sistema de personal mediante una auditoria SAYCO para proponer recomendaciones. Se encuentra dividido en dos partes. La primera consta de un capitulo donde señalamos el marco teórico que comprende toda la teoría básica que será necesario para tener un mejor entendimiento del Trabajo como la formulación del modelo. La segunda parte esta compuesta por capítulos en los cuales se encuentra clasificados por legajos. Nuestro examen se realizó de conformidad a la Ley de Municipalidades y las normas Básicas del Sistema de Administración de Personal, aplicándose los procedimientos necesarios a las circunstancias. La evaluación del Sistema de Administración del Gobierno municipal de San Lorenzo, Abarco el periodo comprendido entre el 01 de enero del 2005 al 1 de mayo del 2006. El principal objetivo del análisis y evaluación consiste en informar al máximo ejecutivo del municipio de San Lorenzo de manera general sobre el grado de desarrollo, cumplimiento y aplicación de las normas básicas y de contra interno del Sistema de Administración de Personal (SAP) en conformidad a lo señalado en la ley 1178 del 20 de julio 1990. Efectuar la evaluación al sistema de personal mediante una auditoria SAYCO con la finalidad de identificar las fortalezas y debilidades para proponer recomendaciones.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 047862 SI657.45/AVE Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 5064^bBCEF
Ubicación : SI657.45/ARM Autores: Armella Armella, Ana, Autor Título : Auditoria SAYCO sistema de bienes y servicios de la Empresa Municipal de Aseo Tarija EMAT Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, mar. 2007, 160p Notas : Incluye Bibliografía
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Temas : AUDITORIA SAYCO - ADMINISTRACION BIENES Y SERVICIOS ,MUNICIPIOS Resumen : Como resultado del examen efectuado al Sistema de Administración de Bienes y Servicios de la Empresa Municipal de Aseo Tarija, por el periodo comprendido entre el 1º de enero al 31 de diciembre de 2005, se llego a establecer entre los aspectos más importantes que fortalecen el funcionamiento del sistema a los siguientes: La entidad tiene elaborado un Reglamento que norma el sistema de administración de los bienes y servicios. El Reglamento Específico del Sistema de Administración de Bienes y Servicios establece las compras menores como un límite máximo de Sesenta mil Bolivianos (Bs. 60.000). La entidad cuenta con una Unidad de Bienes y Adquisiciones. La unidades responsables de los bienes almacenes emiten informes al final de cada gestión sobre el estado de dichos bienes. La entidad tiene establecido una Unidad responsable de la administración de almacenes. La recepción de bienes de consumo se encuentra respaldados mediante formulario de "Nota de Ingreso". La salida de los bienes de almacenes se la efectúa en base a un formulario de "Salida de Almacenes". La entidad tiene definido a un responsable para la administración y control de los activos fijos muebles e inmuebles. La entidad cuenta con registros adecuados para los activos fijos muebles e inmuebles. La entidad cuenta con registros adecuados para los activos fijos muebles e inmuebles. La entidad cuenta con procedimientos para la asignación y devolución de los activos fijos, a este efecto se cuenta con el formulario de "Efectos en custodia". La entidad ha establecido procedimientos para el mantenimiento de los bienes de uso muebles, a fin de evitar deterioros y averías de los mismos. La entidad durante la gestión 2005 ha efectuado el recuento físico de sus activos fijos muebles y inmuebles. La entidad tiene establecido prohibiciones para el encargado de los activos fijos. Los vehículos de propiedad de la entidad llevan la leyenda de "uso oficial". La circulación de los vehículos es efectuada en base a una autorización por parte del Gerente de la Entidad, Director Administrativo Financiero. La entidad tiene establecido procedimientos para la disposición de los bienes de su propiedad. Por otra parte en la evaluación se identifico algunas deficiencias como ser: Falta de compatibilización del reglamento específico. Falta de programas mensuales de contrataciones. Falta de documentación de derecho de propiedad de los bienes muebles (vehículos). Falta de codificación de los bienes en almacenes. Inadecuados depósitos para sus bienes de uso. Falta de implementación de medidas de protección. Falta de disposiciones para el mantenimiento de los bienes inmuebles. Falta de implementación de actividades de salvaguarda. CONCLUSIÓN.- En base a los resultados obtenidos del examen efectuado al Sistema de Administración de Bienes y Servicios vigente en la Empresa Municipal de Aseo Tarija "EMAT", por el periodo comprendido entre el 1º de Enero y el 31 de Diciembre de 2005, se concluye que dicho sistema ha sido desarrollado en su diseño, implementación y funcionamiento con relación a las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios Decreto Supremo Nº 25964, las Normas Básicas y generales de Control Interno emitidas por la Contraloría General de la República.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 047841 SI657.45/ARM Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 5111^bBCEF
Ubicación : SI657.45/AGU Autores: Aguirre Vargas, Ibeth Soraya, Autor Título : Auditoria SAYCO sistema de organizacion administrativa de la oficialia mayor tecnica del gobierno municipal de Tarija y la provincia Cercado Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, agos. 2007, 86p Notas : Incluye Bibliografía
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Temas : AUDITORIA SAYCO - MUNICIPIOS Resumen : Como resultado del examen efectuado al Sistema de Organización Administrativa de la Oficialia Mayor Técnica del Gobierno Municipal, por el periodo comprendido entre el 1º de enero al 31 de diciembre de 2005, se llego a establecer entre los aspectos mas importantes que fortalecen el funcionamiento del sistema, a los siguientes: La Oficialia Mayor Técnica cuenta con un Reglamento Especifico que norma el Sistema de Organización Administrativa. El Reglamento Especifico del Sistema de Organización Administrativa fue difundido a la Oficialia Mayor Técnica. La estructura organizacional vigente en la Oficialia Mayor Técnica guarda relación con el Programa de Operaciones Anual y el Presupuesto del Municipio. El organigrama con que cuenta la Oficialia Mayor Técnica fue aprobado por Honorable Consejo Municipal de acuerdo a la Resolución Nº 014/2000 de fecha 14 de febrero de 2000. El Manual de Funciones con que cuenta la Oficialia Mayor Técnica fue aprobado por el Honorable Concejo Municipal de acuerdo a la Resolución N' 014/2000 de fecha 14 de febrero de 2000. El Oficial Mayor Técnico tiene un mando suficientemente adecuado para la supervisión de sus funcionarios. Los medios de comunicación existentes en la Oficialia Mayor Técnica del municipio son de tipo formal, como ser circulares, instructivos, comunicaciones internas, etc. La Oficialia Mayor técnica dispone de un sistema de archivos que permite la organización de la documentación económica, financiera. La Oficialia Mayor Técnica tiene desarrollo un sistema de formulario prenumerados de manera impresa. El personal dependiente de las áreas funcionales de la Oficialia responde de sus actos a los jefes de las Direcciones y estos al Oficial Mayor Técnico. Por otra parte la evaluación del sistema se identifico algunas deficiencias como ser: Falta de un análisis a la estructura organizacional. Falta de un Manual de procesos. Inexistencia de mecanismos para la calidad y oportunidad de los servicios. Falta de procedimientos para el resguardo y custodia de la documentación. Falta de un plan de implantación del diseño organizacional.
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