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1029 resultado(s) búsqueda de la palabra clave 'AUDITORIA,MUNICIPIOS'
Refinar búsqueda Consulta a fuentes externasAuditoría especial de proyectos en la honorable alcaldía municipal de Yunchará / León Huanca, Yanneth Mariela
Ubicación : T657.45/LEO Autores: León Huanca, Yanneth Mariela, Autor Título : Auditoría especial de proyectos en la honorable alcaldía municipal de Yunchará Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, ago. 2003, 90p Notas : Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Seminario de Investigacion
Temas : AUDITORIA,MUNICIPIOS Resumen : El trabajo que se realizó fue una "AUDITORIA ESPECIAL DE PROYECTOS EN LA HONORABLE ALCALDIA MUNICIPAL DE YUNCHARA", de la gestión 2001 analizándose tres proyectos ejecutados por la Alcaldía los cuales son: Construcción Centro Comunal El Parral, Construcción Sistema de Riego Huayllajara, Construcción Mercadito La Ramada, para realizar un análisis de su ejecución y el cumplimiento de lo estipulado en las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios para ver como se realiza la contratación de los Bienes y Servicios en el Municipio y ver la eficacia del Sistema. Además se analizó el Programa Operativo Anual de la institución para ver el cumplimiento de los proyectos programados y ejecutados por la misma para comprobar si la Alcaldía cumple con lo estipulado en las Normas Básicas del Sistema de Programación de Operaciones y ver el grado de eficacia del sistema. Se hizo un análisis de la eficiencia, eficacia, economicidad de los proyectos para ver cual es el control que lleva la Alcaldía en la ejecución de los mismos realizando un análisis de los programado y ejecutado en la gestión y si el Municipio utiliza de buena manera los recursos que obtiene tomando en cuenta para la eficacia los proyectos de Inversión y de Pre inversión que se programaron y se ejecutaron en la gestión. Se contó con la ayuda de un Ingeniero para hacer un informe técnico de los proyectos ejecutados por el Municipio para ver el grado del cumplimiento de las especificaciones técnicas, planos de los proyectos y como elaboraron los mismos.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 045971 T657.45/LEO Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3184^bBCEF
Ubicación : T657.835/TOL Autores: Tolay Rivero, Fada Rosa, Autor ; Sandoval Vidaurre, Wenceslao Walter, Autor Título : Honorable alcaldía municipal de Padcaya gestión 1998 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, oct. 2000, pag. var, Vol. 3, 3 Notas : Incluye Anexos
Temas : AUDITORIA,MUNICIPIOS,PADCAYA,MEMORANDUM Resumen : (Sin resumen) En cumplimiento a instrucciones impartidas por las autoridades de la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras nos hemos propuesto examinar el Balance General, Estado de Resultados y Ejecución Presupuestaria del gobierno municipal de Padcaya de la primera sección de la provincia Arce del departamento de Tarija por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 1998. estos estados financieros son responsabilidad de la administración de la Honorable Alcaldía Municipal de Padcaya. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos en base de nuestra Auditoria. No se pudo formar una opinión sobre los resultados obtenidos por la empresa CONSERES SRL. Encargada de realizar el revaluó técnico de los activos fijos de la Alcaldía Municipal, que asciende a Bs. 18.566.733.-, debido a que no fue proporcionada la documentación de sustento de dicho revalúo que permita evaluar los métodos utilizados para obtener los saldos presentados en los estados financieros, por otra parte no se evidenciaron los datos contables proporcionados por la Alcaldía a la consultora, por ultimo no pudimos satisfacernos sobre la reputación y experiencia de la empresa consultora, motivos por los cuales no emitimos una opinión sobre la razonabilidad de la cuenta. Lo comentado afecta nuestra opinión sobre la racionabilidad del saldo de las transferencias de los activos fijos del sector educación y salud que ascienden a Bs. 16.697.279.-, contabilizados en el patrimonio público en la transferencia de la administración central, debido a que dichos activos fueron incluidos en los estados financieros a los valores asignados en el revaluó técnico.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 044228 T657.835/TOL Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 1048^vvol. 3^bBCEF
Ubicación : T657.838/QUI Autores: Quispe García, Faustina, Autor Título : Honorable alcaldía municipal de Uriondo auditoría SAYCO sistema de programación de operaciones y sistema de organización administrativa Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 2004, 127p Notas : Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Practica institucional dirigida
Incluye CD-R
Temas : AUDITORIA,MUNICIPIOS,TEXTO COMPLETO Resumen : El presente práctico dirigido, en convenio con la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, Asociación de Municipios de Tarija y Honorable Alcaldía Municipal de Uriondo con el programa La Universidad en el Espacio Local se pudo realizar una auditoría SAYCO de los Sistemas de Programación de Operaciones y Organización Administrativa, en base a normas que reglamentan dichos sistemas. Se hizo un examen de las actividades y operaciones realizadas por la entidad pública que nos permite medir el grado de cumplimiento y eficiencia de los sistemas de administración y control. El objetivo del trabajo fue realizar dicha auditoría de manera que nos permita detectar potencialidades y falencias en su administración para favorecer el logro de sus objetivos, además que le servirá a la institución para subsanar las debilidades encontradas en el proceso de la auditoría. La metodología que se empleó fue el método inductivo y deductivo, ya que, parte de lo general para llegar a lo particular por lo que se usó medios de inspección y observación, revisión, entrevistas y cuestionarios para poder dar respuestas a diferentes interrogantes. En base a cuestionarios de control interno realizados en la Honorable Alcaldía Municipal de Uriondo se llegó a la conclusión de que los sistemas examinados son desarrollados dentro del Municipio, sus actividades parcialmente y no en su totalidad como establecen las Leyes y Normas Vigentes dentro del mismo municipio.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 045999 T657.838/QUI Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3459^bBCEF
Ubicación : T657.45/FIG Autores: Figueroa Sánchez, Magda Susana, Autor Título : Internado Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, mayo 2001, pag. var, Vol. 2, 3 Notas : Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Temas : AUDITORIA,MUNICIPIOS,CONTROL DE GESTION,INTERNADO Resumen : (Sin Resumen). Se ha realizado el análisis de los sistemas de administración y control "SAYCO", vigente en el gobierno municipal dela ciudad de Tarija. El objetivo del examen, fue establecer si los sistemas de administración y control fueron diseñados e implantados en función a la normatividad vigente y comprobar el cumplimiento de dichos sistemas en la practica a través de los ciclos transaccionales. Nuestro Examen abarcó el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 1998
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 044105 T657.45/FIG Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 1660^vvol. 2^bBCEF
Ubicación : T657.838/TOR Autores: Torrejón Gallardo, Cleidy Magaly, Autor Título : Legajo de programación y resumen en unidades de auditoría interna del gobierno municipal de Yacuiba Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, may. 2003, s. p Notas : Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Archivo Permanente
Incluye Papeles de Trabajo
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Temas : AUDITORIA,MUNICIPIOS,ESTADOS FINANCIEROS Resumen : (Sin resumen); LEGAJO DE PROGRAMACION.- Auditoría Financiera de EMAPYC por el periodo del 01/01/01 al 31/12/01 - Auditoría de Confiabilidad de Registros y Estados Financieros del G.M.Y del 01/01/02 al 31/12/02 - Auditoría de Seguimiento del informe UAI 02/01 por el periodo del 01/01/02 al 31/12/02 sobre Operaciones Específicas. LEGAJO RESUMEN.- Informe de Seguimiento Nº 02/03 sobre Operaciones Específicas.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 045954 T657.838/TOR Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3158^bBCEF 045955 T657.838/TOR Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3159^vA.1^bBCEF 045956 T657.838/TOR Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3160^vA.2^bBCEF
Ubicación : T657.45/FIG Autores: Figueroa Sánchez, Magda Susana, Autor Título : Papeles de trabajo Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, mayo 2001, pag. var, Vol. 3, 3 Notas : Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Temas : AUDITORIA,MUNICIPIOS,CONTROL DE GESTION,PAPELES DE TRABAJO Resumen : (Sin Resumen). Se ha realizado el análisis de los sistemas de administración y control "SAYCO", vigente en el gobierno municipal dela ciudad de Tarija. El objetivo del examen, fue establecer si los sistemas de administración y control fueron diseñados e implantados en función a la normatividad vigente y comprobar el cumplimiento de dichos sistemas en la practica a través de los ciclos transaccionales. Nuestro Examen abarcó el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 1998
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 044108 T657.45/FIG Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 1661^vvol. 3^bBCEF
Ubicación : T657.835/TOL Autores: Tolay Rivero, Fada Rosa, Autor ; Sandoval Vidaurre, Wenceslao Walter, Autor Título : Papeles de trabajo Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic. 2000, pag. var, Vol. 2, 3 Notas : Incluye Anexos
Temas : AUDITORIA,MUNICIPIOS,PADCAYA,PAPELES DE TRABAJO Resumen : (Sin resumen) En cumplimiento a instrucciones impartidas por las autoridades de la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras nos hemos propuesto examinar el Balance General, Estado de Resultados y Ejecución Presupuestaria del gobierno municipal de Padcaya de la primera sección de la provincia Arce del departamento de Tarija por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 1998. estos estados financieros son responsabilidad de la administración de la Honorable Alcaldía Municipal de Padcaya. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos en base de nuestra Auditoria. No se pudo formar una opinión sobre los resultados obtenidos por la empresa CONSERES SRL. Encargada de realizar el revaluó técnico de los activos fijos de la Alcaldía Municipal, que asciende a Bs. 18.566.733.-, debido a que no fue proporcionada la documentación de sustento de dicho revalúo que permita evaluar los métodos utilizados para obtener los saldos presentados en los estados financieros, por otra parte no se evidenciaron los datos contables proporcionados por la Alcaldía a la consultora, por ultimo no pudimos satisfacernos sobre la reputación y experiencia de la empresa consultora, motivos por los cuales no emitimos una opinión sobre la razonabilidad de la cuenta. Lo comentado afecta nuestra opinión sobre la racionabilidad del saldo de las transferencias de los activos fijos del sector educación y salud que ascienden a Bs. 16.697.279.-, contabilizados en el patrimonio público en la transferencia de la administración central, debido a que dichos activos fueron incluidos en los estados financieros a los valores asignados en el revaluó técnico.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 044130 T657.835/TOL Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 1680^vvol. 2^bBCEF
Ubicación : T657.838/CRU Autores: Cruz Berrios, Prudencia Lorena, Autor Título : Sistema de programación de operaciones; gobierno municipal de Villamontes Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, sep. 2000, pag. var Notas : Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Temas : AUDITORIA,MUNICIPIOS Resumen : A partir del convenio suscrito entre el programa especial de titulación (CAPE) y el Gobierno Municipal de Villa Montes se evaluó la Auditoría SAYCO del Sistema de Programación de Operaciones, cuyas recomendaciones servirán para mejorar el diseño e implementación de dicho sistema. La evaluación del Sistema de Programación de Operaciones comprende del 1 de enero de 1999 al 30 de abril de 2000. Las operaciones que se realizan en una Institución Pública constituyen el fundamento principal del funcionamiento de esta, es por eso que se considera muy importante la profundización del estudio de la auditoría SAYCO como una especialidad de mucha importancia, además necesaria ya que su aplicación brindara al Ejecutivo de la Entidad y a terceros una buena información sobre el desarrollo del diseño e implementación de los sistemas de administración y de control. Además que los instrumentos de control interno incorporados a los sistemas estén de acuerdo a normas en actual vigencia. El objetivo del presente trabajo, es proporcionar a la entidad un Informe de Auditoría que concluya sobre el grado de diseño e implementación del Sistema de Programación de Operaciones, el mismo que contendrá recomendaciones para ser consideradas por sus ejecutivos en su diseño e implementación y/o mejoramiento. El trabajo de Auditoría se ha dividido en tres partes importantes. En la primera parte se elaboró el memorando de planficación de auditoría para luego realizar el trabajo de campo. En la segunda parte se desarrolló el trabajo de campo para la evaluación del diseño e implementación del Sistema de Programación de Operaciones y la evaluación del Control Interno inmerso en el indicado sistema del Gobierno Municipal de Villa Montes, para ello se realizó la revisión de la información necesaria aplicando los métodos, técnicas y procedimientos que sean necesarios para la realización de la auditoría, posteriormente se culminó el trabajo de campo que esta reflejado en un informe con conclusiones y recomendaciones que estén de acuerdo a lo analizado y sean del beneficio para la Entidad. La tercera parte que es la culminación del trabajo de auditoría lo constituye el informe que contiene las conclusiones y recomendaciones de todo lo analizado. Como resultado de la evaluación del Sistema de Programación de Operaciones, se detallan a continuación las observaciones relevantes, habiéndose formulado 6 recomendaciones. Las disposiciones generales establecidas en las Normas Básicas del Sistema de Programación de Operaciones, determinan que es atribución y responsabilidad de la máxima autoridad ejecutiva y de los servidores públicos vinculados con este sistema, la elaboración, ejecución, seguimiento y evaluación del Programa de Operaciones Anual, sin embargo se identificaron las siguientes deficiencias. - Falta de seguimiento, evaluación y ajuste del Plan de desarrollo Municipal - Falta de informe anual sobre el avance del Plan de Desarrollo Municipal - Falta de un Reglamento que norme el Sistema de Programación de Operaciones - Falta de elaboración del Programa de Operaciones para cada próximo año - No se determina los recursos materiales, equipos, bienes e inmuebles - Falta de indicadores cuantitativos y cualitativos de eficacia. Basados en los resultados de las pruebas realizadas, se concluye que el Gobierno Municipal de Villa Montes ha desarrollado parcialmente el Sistema de Programación de Operaciones.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 046361 T657.838/CRU Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3560^bBCEF
Ubicación : T657.3/HUA Autores: Huarita Martínez, Oscar, Autor Título : Alcaldia Municipal de Entre Rios Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 1992, pag. var, vol. 3, 3 Notas : Incluye Bibliografía
Temas : AUDITORIA,INFORMES,MUNICIPIOS,ESTADOS FINANCIEROS,ARCHIVO PERMANENTE Resumen : Sin Resumen El examen fue practicado de acuerdo a normas de Auditoria generalmente aceptadas, en consecuencia se incluye aquellas pruebas de libros y documentos de contabilidad y otros procedimientos de auditoria; que considere necesarios de acuerdo a las circunstancias. En el curso del examen se estableció diferencias que afectan a los estados financieros, además que la institución cuenta con archivos con los títulos de propiedad del activo fijo, las mismas que son indicadas en las notas B y C respectivamente. En nuestra opinión por lo expuesto anteriormente, además de las observaciones contenidas en la información complementaria que forma parte del presente informe, los estados financieros mencionados anteriormente no presentan razonablemente la situación patrimonial y financiera de la institución al 31 de diciembre de 1990.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 044161 T657.3/HUA Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 1236^vvol. 3^bBCEF
Ubicación : T657.73/SAL Autores: Salamanca Bejarano, Iris Minerva, Autor ; Figueroa Anaya, Antonio Miguel E, Autor Título : Análisis de evaluación del sistema de administración de bienes activo fijo del gobierno municipal de Yacuiba; primera sección de la provincia Gran Chaco Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, sept. 2000, pag. var Notas : Incluye Papeles de Trabajo
Archivo Permanente
Incluye Anexos
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Temas : AUDITORIA,ACTIVOS FIJOS,BIENES,ADMINISTRACION,EVALUACION,MUNICIPIOS,YACUIBA,TARIJA Resumen : Como resultado del examen realizado se evidenciaron 45 fortalezas que se resumen en las siguientes: - La entidad cuenta con un manual que forma su sistema de administración de bienes y servicios denominado Reglamento para la Administración de Bienes y Servicios, que fue aprobado por el consejo municipal. - En el GMY existe separación de funciones en cuanto a la custodia, disposición y registro de los bienes. - El GMY proporciona, administra y controla el equipamiento, mantenimiento y mejoramiento de los bienes muebles e inmuebles del sector educación y prevée el espacio físico necesario para el funcionamiento de la dirección distrital de educación y los centros de recursos pedagógicos. Sin embargo a pesar de las fortalezas identificadas se establecieron 36 debilidades puntualizando a continuación las más relevantes: -Falta del manual que norma el SABS; no se formula un programa manual de adquisiciones; carencias de mecanismos para registrar los bienes en forma adecuada; no existen instrucciones escritas para la segregación de funciones; no todos los bienes muebles e inmuebles cuentan con la documentación que acredite su derecho propietario; las medidas de salvaguarda para los activos son muy precarias, inexistencia de conformidad entre el antiguo y el nuevo funcionario de activo fijo; no existen políticas de mantenimiento preventivo de muebles e inmuebles; no existe un manual para el control de vehículos
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 044257 T657.73/SAL Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 1037^bBCEF
Ubicación : T352.17/CON Autores: Condori Colque, José Luis, Autor ; Avila Ruiz, Roy Willans, Autor Título : Archivo permanente Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 1992, pag. var, Vol. 3, 3 Notas : Incluye Bibliografía
Temas : AUDITORIA,INFORMES,MUNICIPIOS,ARCHIVO PERMANENTE Resumen : Sin Resumen Nuestro examen fue realizado de acuerdo a los principios y normas de auditoria generalmente aceptados y principios de contabilidad fiscal, por consiguiente incluimos aquellas pruebas de los libros y documentos de contabilidad y otros procedimientos y técnicas de auditoria que consideramos necesarios de acuerdo a las circunstancias. En el curso del examen establecimos diferencias significativas que modifican sustancialmente los saldos finales delas diferentes cuentas del balance general y demás estados financieros, las mismas que se indican en las notas 1 a 10.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 044184 T352.17/CON Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 1769^vvol. 3^bBCEF
Ubicación : T657.835/CRU Autores: Cruz Martínez, Elizabeth, Autor ; Muñoz Gareca, Walter Julian, Autor Título : Archivo permanente Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 1992, pag. var, Vol. 2, 2 Notas : Archivo Permanente
Temas : AUDITORIA,ARCHIVO PERMANENTE,MUNICIPIOS,TARIJA Resumen : (Sin resumen) Nuestro examen fue practicado de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas y por consiguiente se incluye aquellas pruebas de los libros y documentos de contabilidad y otros procedimientos de auditoria de acuerdo a las circunstancias. En el curso del examen establecimos diferencias significativas que afectan los estados financieros, por cuanto existen sobrevaluaciones y subvaluaciones en las cuentas de deudores, inversiones en SETAR S.A., terrenos y edificios, herramientas y accesorios, acreedores fondos en custodia y patrimonio municipal , las mismas que son indicadas en las notas Nº 4,5,6,7,8,9,y,10 respectivamente.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 044027 T657.835/CRU Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 1678^vvol. 2^bBCEF
Ubicación : T657.832/CAR Autores: Cardozo Acosta, Fabiola, Autor ; Chale Pérez, Claudia, Autor Título : Archivo permanente Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, sept. 1997, pag. var, Vol. 2, 2 Notas : Incluye Anexos
Temas : AUDITORIA,INFORMES,MUNICIPIOS,ESTADOS FINANCIEROS,ARCHIVO PERMANENTE,TARIJA,BOLIVIA Resumen : Sin resumen, Nos hemos propuesto examinar el Balance General de la Honorable Alcaldía Municipal de Tarija al 31 de diciembre de 1994, el estado de Resultado, y Estado de Origen y Aplicación de fondos, asi como las notas del 1 al 13. Los estados financieros son de responsabilidad del Honorable Alcalde Municipal. Los activos fijos presentados en el Balance General con un valor neto de Bs. 93.140.484.51, representan el 88 por ciento del total activo; presenta las siguientes limitaciones en el alcance. Los activos fijos municipales, incluyendo los transferidos de participación popular, no disponen de registro de control . Al 31 de diciembre de 1994 existen inmuebles que no se hallan inscritos en derechos reales y a su vez inmuebles que se encuentran registrados en sus Financieros, situaciones que no fue posible cuantificar.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 044188 T657.832/CAR Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 1159^vvol. 2^bBCEF
Ubicación : TD657.45/HOY Autores: Hoyos Colquechambi, Carlos Hernan, Autor Título : Auditoria del sistema de programacion de operaciones anuales, en el Gobierno Municipal de la ciudad de Tarija y la Provincia Cercado Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 2006, 18p Notas : Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Temas : AUDITORIA - POA MUNICIPIOS,AUDITORIA - POA MUNICIPIOS ANEXOS Resumen : Entidad: Gobierno Municipal de la ciudad de Tarija y la provincia Cercado. Referencia: Auditoria del Sistema de Programación de Operaciones (SPO). Objetivo: Verificar la implantación y funcionamiento del Sistema de Programación de Operaciones e informar sobre las operaciones del Gobierno Municipal de la ciudad de Tarija y la provincia Cercado y el cumplimiento de las normas generales y especificas que regulan su accionar. Objeto: El sistema de programación de operaciones vigentes en el Gobierno Municipal de la ciudad de Tarija y la provincia Cercado, a través del cual se procesaron las operaciones. Periodo auditado: Del 02 de enero de 2005 al 31 de mayo de 2006. Resultados: Los principales hallazgos identificados en este sistema, son los siguientes: Inexistencia de informes sobre el avance del Plan de Desarrollo Municipal. Reglamento Específico desactualizado. Deficiencias en la elaboración del Programa de Operaciones Anuales. Deficiencias en el seguimiento y evaluación a la ejecución de la Programación de Operaciones Anual. Por lo expuesto, se establece que el Sistema de Programación de Operaciones vigente en Gobierno Municipal de la ciudad de Tarija y la provincia Cercado, al 31 de mayo de 2006, ha sido parcialmente diseñado, implantado y aplicado de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Ley Nº 1178, la Norma Básica del Sistema de Programación de Operaciones aprobada mediante Resolución Suprema Nº 225557 del 6 de diciembre de 2005 y los Principios, Normas Generales y básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General de la Republica, así como de acuerdo a su Reglamento Especifico aprobado mediante Resolución Municipal Nº024/2002del 16 de abril de 2002. Otras deficiencias a comunicar: Como resultado de la evaluación del componente del control interno: ambiente de control, se han identificado las deficiencias siguientes: Integrada y valores éticos.- Código de Ética del Funcionario Publico Municipal y su respectivo reglamento, no aprobados, para su posterior difusión al personal de la municipalidad. Falta de conformación del Comité de Ética. No existe evidencia formal sobre el proceso de inducción aplicando a los nuevos funcionarios en cuestiones éticas definidas por la entidad. Asignación de responsabilidades y niveles de autoridad: Falta de elaboración de la programación operativa anual individual (POA). Políticas de administración de personal: Falta de aplicación de procedimientos de investigación de datos sobre los postulantes a los cargos vacantes. Por lo descrito precedente, se concluye que el proceso de control interno evaluado, es eficaz con salvedades originadas en las deficiencias citadas que afectan pero no impiden el logro de objetivos.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 047919 TD657.45/HOY Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 5076^bBCEF 047920 TD657.45/HOY Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 5077^A.1^bBCEF
Ubicación : TD657.45/MEN Autores: Mendoza, Maria Victoria, Autor Título : Auditoria especial de ingresos propios del Gobierno Municipal de Camargo: por el periodo comprendido del 01-01-05 al 31-12-05 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 2007, 29p Notas : Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Temas : AUDITORIA - INGRESOS MUNICIPIOS Resumen : El presente trabajo corresponde a una auditoria Especial al Rubro Ingresos Propios que genera el Gobierno Municipal de Camargo, por el periodo comprendido entre el 1º de enero al 31 de diciembre de la gestión 2005. Nuestro examen tuvo como objetivos establecer si el Gobierno Municipal de Camargo ha desarrollado procedimientos y actividades administrativas para recaudar los ingresos tributarios y no tributarios de acuerdo a normas legales vigentes y en forma adecuada para el logro de los objetivos propuestos, al respecto las normas incluyen la Ley 1178 de Administración y control Gubernamental, Normas Básicas del Sistema de: Organización Administrativa Decreto Supremo Nº 217055, Tesorería Decreto Supremo Nº 218056 y las Normas Generales y Básicas de Control Interno y Normas Básicas de Sistema de Compatibilidad Gubernamental Integrada. Durante la ejecución de la auditoria, se supo evidenciar las siguientes situaciones: Falta de elaboración de manual de procedimientos. Falta de difusión de los reglamentos y manuales administrativos. Falta de elaboración de ordenanzas para el cobro de tasas y patentes. Falta de arqueos sorpresivos y periódicos. Falta de elaboración de reportes por periodos fiscales. Falta de medidas de seguridad en recaudaciones. Depósitos inoportunos. Mala utilización de los recursos recaudados.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 047872 TD657.45/MEN Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 5117^bBCEF
Ubicación : T657.835/SAL Autores: Salluca Vargas, María Victoria, Autor ; Flores Manguía, Ilsen Fátima, Autor ; Flores Aguilera, Dario, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la empresa municipal de aseo Tarija Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2001, 120p Notas : Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Informe de Auditoria
Temas : AUDITORIA,EMPRESAS DE ASEO,MUNICIPIOS,TARIJA Resumen : (Sin Resumen). El propósito de este examen está orientado a evaluar el sistema de control interno de los ingresos y egresos y establecer que los importes contabilizados, sean confiables y estén de acuerdo a disposiciones legales vigentes, para verificar el cumplimiento de los controles vigentes. - La acumulación de evidencia se la realiza a través de: - La revisión de la documentación existente con respecto a los ingresos y egresos de l a empresa municipal de Aseo Tarija. - La revisión de comprobantes de ingresos y egresos que respaldan los registros contables. - Empleo de cuestionarios de control interno.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 043998 T657.835/SAL Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 1055^bBCEF
Ubicación : T657.45/FIG Autores: Figueroa Cazón, Carmen Bernardina, Autor Título : Auditoría especial de ingresos y egresos de la gestión 2005 de la asociación de municipalidades del departamento de Tarija Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, mar. 2007, pag. var Notas : Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Temas : AUDITORIA-MUNICIPIOS Resumen : El presente trabajo fue elaborado de acuerdo a un convenio entre la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho y la ASOCIACION DE MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO DE TARIJA donde se pudo realizar una auditoría de ingresos y egresos por la gestión 2005, en base a las Normas, reglamentos y manuales relacionados a dichas operaciones. Se hizo un examen de las actividades y operaciones ya realizadas por la entidad que nos permite medir el grado de cumplimiento de las Disposiciones Legales que aplicó la entidad a ingresos y egresos. El objetivo del presente trabajo es de realizar una auditoría de manera que permita detectar debilidades y fortalezas de su administración para favorecer el logro de los objetivos institucionales. Se aplicó un programa de auditoría en la ASOCIACION DE MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO DE TARIJA para evaluar sus actividades y operaciones, verificando si estas se desarrollan de acuerdo a la normatividad y Disposiciones Legales relacionadas con el manejo de los ingresos y gastos. Del análisis realizado se verificó que la entidad ejecuta sus operaciones de acuerdo a las disposiciones legales excepto en algunas deficiencias que se expone en el presente informe.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 047541 T657.45/FIG Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 4666^bBCEF
Ubicación : SI 657.45/OLA Autores: Olaguivel Quiroga, Horacio, Autor Título : Auditoria especial a los procesos de contratacion y licitacion de obras del Gobierno Municipal de Uriondo caso: proyectos de construccion de minicoliseos Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jul. 2007, 105p Notas : Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Seminario de Investigacion
Temas : AUDITORIA - CONTRATACION DE OBRAS MUNICIPIOS Resumen : El presente trabajo corresponde a una Auditoria Especial a los Procesos de Contratación y Licitación de los Proyectos de Construcción de Minicoliseos, ejecutados por la Alcadia Municipal de Uriondo, por el periodo comprendido entre el 1º de enero al 31 de diciembre de 2005. Nuestro examen tubo como objetivo principal establecer si el Gobierno Municipal de Uriondo ha desarrollado su proceso de contratación y licitación de obras, (específicamente los proyectos señalados en el alcance del trabajo) de acuerdo con las normas vigentes y en forma adecuada para el logro de los objetivos propuestos, al respecto, las normas vigentes incluyen la Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, Normas Básicas del Sistema de Aplicación de Bienes y Servicios Decreto Supremo Nº 25964, Procesos de Contratación de Bienes y Obras Decreto Supremo Nº 27328 y las Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General de la Republica. Durante la ejecucion de la auditoria, se pudo establecer las siguientes situaciones: Inexistencia de un reglamento especifico de contratación de bienes, obras y servicios. Memorandum de designación directamente la composición de la directiva de la comisión de calificación. Falta de firmas de algunos componentes de la comisión de calificación en las actas de apertura de sobres. Documentación de respaldo de las propuestas presentadas no cumple con lo exigido en el pliego de condiciones. Falta de firmas de la ARPC en las notificaciones de adjudicación. No existen contratos elaborados para su ejecución y seguimiento.
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 047876 SI 657.45/OLA Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 5097^bBCEF
Ubicación : T657.838/ORE Autores: Orellana Yevara, Omar, Autor Título : Auditoría interna gobierno municipal de Yacuiba Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2003, pag. var Notas : Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Incluye Papeles de Trabajo
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Temas : AUDITORIA INTERNA,MUNICIPIOS,PAPELES DE TRABAJO Resumen : (Sin resumen); LEGAJO DE PROGRAMACION.- Auditoría Especial de Ingresos y Egresos al Hospital Distrital de Yacuiba por el periodo del 01/01/2000 al 30/09/2002 - Auditoría de Seguimiento al Informe UAI 02/2002, sobre Estados Financieros de la Empresa Municipal Autónoma de Agua Potable y Alcantarillado de Yacuiba EMAPYC, por el periodo comprendido del 01/01/2003 al 30/06/2003. LEGAJO DE RESUMEN.- Informe Nº 05/2003 de Seguimiento al Informe Nº UAI-02/02 (Auditoría de Estados Financieros de la Empresa Municipal Autónoma de Agua Potable y Alcantarillado de Yacuiba EMAPYC).
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 045972 T657.838/ORE Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3147^bBCEF 045973 T657.838/ORE Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 3148^vA.1^bBCEF
Ubicación : T657.45/YEB Autores: Yebara Salinas, Freddy, Autor ; Cuellar Vaca, Efigenia, Autor ; Gallardo Uriona, Clara Nimia, Autor Título : Auditoria de los sistemas de administración y control Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 1999, 62p Notas : Incluye Bibliografía
Incluye Papeles de Trabajo
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Incluye Papeles de Trabajo
Temas : AUDITORIA,INFORMES,MUNICIPIOS,ADMINISTRACION Y CONTROL Resumen : Las operaciones que se realizan en una institución Pública constituyen el fundamento principal del funcionamiento de ésta, es por eso que consideramos muy importante la profundización el estudio de la auditoria SAYCO como una especialidad de mucha importancia, además necesaria ya que su aplicación brindará al ejecutivo de la entidad y a terceros una buena información sobre el desarrollo del diseño e implementación de los sistemas de administración y de control de los recursos del estado. Además que los instrumentos de control interno incorporados a los sistemas estén de acuerdo a normas en actual vigencia. El trabajo de auditoria se ha dividido en tres partes importantes: en la primera parte se elaboro el memorando de planificación de auditoria para luego realizar el trabajo de campo. En la segunda parte se desarrollo el trabajo de campo para la evaluación del diseño e implementación del sistema de administración de bienes y servicios y la evaluación del control interno inmerso en el indicado sistema de la honorable alcaldía municipal de San Lorenzo, para ello se realizó la revisión de la información necesaria aplicando los métodos , técnicas y procedimientos que sean necesarios para la realización de la auditoria, posteriormente se culmino el trabajo de campo que esta reflejado en un informe con conclusiones y recomendaciones que estén de acuerdo a lo analizado y sean de beneficio para la entidad. En la tercera parte que es la culminación del trabajo de auditoria lo constituye el informe
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Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 043837 T657.45/YEB Tesis BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 1085^bBCEF
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