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Consulta a fuentes externasAuditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / Vega Vega, Cintia Maribel
Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Tipo de documento: texto impreso Autores: Vega Vega, Cintia Maribel, Autor ; Arenas López, Joanna Magaly, Autor ; Vargas Enríquez, Faridy, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: 2014 Número de páginas: 225 p. Il.: cuad., 28 cm. Dimensiones: Impreso Nota general: Incluye CD-ROM Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA, CONTROL DE GESTION, INGRESOS - EGRESOS, SECRETARIA EDUCACION CONTINUA, U.A.J.M.S. Resumen: Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho
Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua
Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua.
Objeto: Se evaluó los documentos que sustentan las operaciones de la gestión 2013 relacionadas con la recaudación de recursos y la adquisición de bienes y contratación de servicios de la Secretaria de Educación Continua por un importe total de bolivianos 8.891.204 de ingresos y bolivianos 31.6618 de egresos y toda la documentación que respalda a las indicadas operaciones.
Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2013
Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten cuatro recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos:
-Falta de firmas en los comprobantes
-Falta de documentación de sustento
-Falta de precios establecidos para los cursos post-graduales
-Falta de arqueos periódicos
Conclusión : En base a los resultados obtenidos del análisis efectuado a las operaciones de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se concluye, que las operaciones correspondiente del 2 al 31 de diciembre de la gestión 2013 de ingresos y del 2 de enero al 31 de diciembre de la gestión 2013 de egresos ha sido desarrollada de acuerdo a los lineamientos establecidos en la ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, decreto supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Resolución Suprema Nº 218056 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Tesorería y Crédito Público, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado, manual de procedimientos ingresos y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen sin embargo se hace notar que se presentaron deficiencias de Control Interno que no afectan significativamente a la captación y uso de los recursos de la Secretaria de Educación Continua.
Ubicación : TP657.452/VEG Reserva
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Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Tipo de documento: texto impreso Autores: Apaza Febrero, Grover Dennis, Autor ; Burgos, Dante Armando, Autor ; Otondo Choque, Gimena Paola, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: dic., 2013 Número de páginas: 225 p. Il.: cuad., 28 cm. Dimensiones: Impreso Nota general: Incluye CD-ROM Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA, CONTROL DE GESTION, INGRESOS - EGRESOS, SECRETARIA EDUCACION CONTINUA, U.A.J.M.S. Resumen: Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho
Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua
Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua.
Objeto: Se evaluó los documentos que sustentan las operaciones de la gestión 2011 relacionadas con la recaudación de recursos y la adquisición de bienes y contratación de servicios de la Secretaria de Educación Continua por un importe total de bolivianos 1.395.179 correspondiente a ingreso y bolivianos 996.425 de egreso y toda la documentación que respalda las indicadas operaciones.
Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de la gestión 2011.
Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten 6 recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos:
- Documentación de respaldo sin firma
- Falta de documentación de sustento
- Falta de cierre de caja
- Manual de procedimiento de ingresos incompleto
- Falta de arqueo periódicos
- Inexistencia de precios establecidos para los cursos del Posgrado.
Conclusión : En base a los resultados obtenidos del análisis efectuado a las operaciones de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se concluye, que las operaciones correspondiente a la gestión 2011 ha sido desarrollada de acuerdo a los lineamientos establecidos en la ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, decreto supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Resolución Suprema Nº 218056 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Tesorería y Crédito Público, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen sin embargo se hace notar que se presentaron deficiencias de Control Interno que no afectan significativamente a la captaciónUbicación : TP657.452/APA Reserva
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Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua – Dirección de Posgrado Tipo de documento: texto impreso Autores: Anachuri Acebo, Yovana, Autor ; Hoyos Aguilar, Dayanne Nathalie, Autor ; Martínez Galean, Juan Florentino, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: dic., 2013 Número de páginas: 342 p. Il.: cuad., 28 cm. Dimensiones: Impreso Nota general: Incluye CD-ROM Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA, CONTROL DE GESTION, INGRESOS - EGRESOS, SECRETARIA EDUCACION CONTINUA, U.A.J.M.S. Resumen: Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho
Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua – Dirección de Posgrado
Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos, si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a lo establecido en las disposiciones legales y precios establecidos, aprobados por la gestión correspondiente así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua
Objeto: El objeto de nuestro examen comprendió la evaluación de la documentación que sustenta las operaciones efectuadas por la recaudación de los ingresos y gastos realizados, cuya cobertura en ingresos es de Bs 3.708.397 que representa un 80% y en egresos es de Bs 794.890 que representa un 77%.
Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011
Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten siete recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos:
- Falta de precios establecidos para los cursos post-graduales
- Comprobantes sin firmas
- Falta de documentación de sustento
- Depósitos inoportunos
- Manual de procedimientos incompleto
- Falta de arqueos periódicos
- Carencia de escala de viáticos
Conclusión : En base a los resultados obtenidos del análisis efectuado a las operaciones de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua – Dirección de Posgrado dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se concluye, que las operaciones correspondiente del 02/01/11 al 31/12/111 de ingresos y egresos ha sido desarrollada de acuerdo a los lineamientos establecidos en la ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, decreto supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Resolución Suprema Nº 218056 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Tesorería y Crédito Público, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado, manual de procedimientos ingresos y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen sin embargo se hace notar que se presentaron deficiencias de Control Interno que se encuentran descritas en AEI–III.1 a AEI–III.6 y AEE–III.1 a AEE–III.2 las mismas no afectan significativamente a la captación y uso de los recursos de la Secretaria de Educación Continua.Ubicación : TP657.45/ANA Reserva
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Título : Auditoría especial de ingresos y egresos gestión 2011 Secretaría de Educación Continua; del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 Tipo de documento: texto impreso Autores: Huarachi Díaz, Mayra Ximena, Autor ; Rodríguez Condori, Tania, Autor ; Martínez Acebo, Virginia, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: dic., 2013 Número de páginas: 144 p. Il.: Ilus,. cuad., diag., 28 cm. Dimensiones: Impreso Nota general: Incluye Bibliografía
Incluye CD-ROMIdioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA, AUDITORIA - INGRESOS Y EGRESOS, SECRETARIA EDUCACION CONTINUA Resumen: Resumen Ejecutivo
Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho
Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua
Objetivo:
El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los Ingresos y Egresos, si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a lo establecido en las disposiciones legales y precios establecidos y aprobados para la gestión correspondiente. Que respalda a las indicadas operaciones.
Objeto:
El objeto de nuestro examen de auditoría comprenderá la evaluación de la documentación que sustenta las operaciones efectuadas por las recaudaciones de los ingresos y los egresos realizados cuyas partidas y coberturas se detallan en el punto 1.4 “Alcance del examen” del presente documento.
Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011
Resultados:
Como resultado de la auditoria se emiten cuatro recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos:
Documentación de Sustento sin firmas
Falta de documentación de sustento
Inoportuno Registros Contables
Manual de Procedimientos incompleto
CONCLUSIÓN
De acuerdo a los objetivos de auditoria y a los resultados obtenidos del análisis efectuado a las operaciones de los Ingresos y Egresos de la Secretaria de Educación Continua del Departamento de Educación virtual dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se concluye que las operaciones correspondientes del 02 de enero al 31 de diciembre 2011 fueron ejecutadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en la ley 1178 de administración y control gubernamental.; DS N 0181 que aprueba las normas Básicas del sistema de administración y contratación de bienes y servicios, principios y normas generales y Básicas de control interno emitidas por la Contraloría General del Estado. Y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen; Sin embargo se hace notar que se presentaron algunas deficiencias de control interno que se encuentran descritas en : AEE-III/1 y AEE-III/2 ; AEI-III/1 a AEEI-III/3 las mismas no afectan significativamente el uso y captación de los recursos de la Secretaria de Educación Continúa Posgrado.Ubicación : TP657.45/HUA Reserva
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Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Tipo de documento: texto impreso Autores: Urzagaste Pastrana, Thalía Valeri, Autor ; Rengifo Vásquez, Lourdes, Autor ; Zarate Chiri, Claudia, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: dic., 2013 Número de páginas: 234 p. Il.: cuad., 28 cm. Dimensiones: Impreso Nota general: Incluye CD-ROM Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA, ADMINISTRACION PUBLICA - CONTROL DE GESTION, INGRESOS Y EGRESOS, SECRETARIA EDUCACION CONTINUA U.A.J.M.S. INFORME Resumen: Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho
Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua
Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua.
Objeto: Se evaluó los documentos que sustentan las operaciones de la gestión 2012 relacionadas con la recaudación de recursos y la adquisición de bienes y contratación de servicios de la Secretaria de Educación Continua al departamento de Formación Permanente por un importe total de bolivianos 241.3932 de ingresos y bolivianos 315.511 de egresos y toda la documentación que respalda a las indicadas operaciones.
Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012
Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten seis recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos:
- Manual de procedimiento incompleto
- Comprobantes sin firmas
- Falta de arqueos periódicos
- Falta de documentación de sustento
- Inadecuada apropiación presupuestaria
Conclusión : De acuerdo a los objetivos de auditoria y a los resultados obtenidos del análisis efectuado de los ingresos y egresos del departamento de Formación Permanente de la Secretaria de Educación Continua, dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se concluye que las operaciones correspondientes del 2 de enero al 31 de diciembre del 2012 fueron ejecutadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Ley N° 1178 de Administración y Control Gubernamental, Decreto Supremo N° 0181que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado, y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen; sin embargo se hace notar que se presentaron algunas deficiencias de Control Interno que se encuentran incluidas en el presente informe.
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