Resultado de la búsqueda
23 búsqueda de la palabra clave 'INFORME'
Refinar búsqueda Générer le flux rss de la recherche
Lien permanent de la recherche
Consulta a fuentes externas
Título : Auditoría especial al proceso de ingreso por venta de energía eventual Tipo de documento: texto impreso Autores: Franco Churqui, Pamela, Autor ; Rivera Bejarano, Dalia, Autor ; Valdez Gutiérrez, Soledad Mirdes, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: 2013 Número de páginas: 153 p. Il.: cuad., 28 cm. Dimensiones: Impreso Nota general: Incluye CD-ROM Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA, GENERACION ELECTRICA - DISTRIBUCION, GENERACION ELECTRICA - VENTAS, INGRESOS - SETAR, INFORME Resumen: Se decidió practicar una Auditoría Especial de los Ingresos por Venta de Energía Eventual a Servicios Eléctricos Tarija (SETAR), por el periodo comprendido entre el 1 de Julio al 31 de Diciembre del 2012. En cumplimiento al Convenio Interinstitucional entre Servicios Eléctricos Tarija (SETAR), y la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho-Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, Efectuamos la auditoría de acuerdo a las Normas de Auditoría Gubernamental y las Normas de Auditoría Especial emitidas por la Contraloría General del Estado, y la evidencia obtenida surgió del análisis de documentos proporcionados por la entidad, y otros procedimientos de auditoría.
El objetivo de la presente auditoría ha sido expresar una opinión independiente sobre si el proceso de la Venta de Energía Eventual se enmarcó en base a Disposiciones y Reglamentos Internos de la entidad, así también si las recaudaciones de dicho ingreso han sido registradas de acuerdo a Normas Básicas de Contabilidad Integrada.
El objeto de la presente auditoria fue la revisión de toda la documentación que reveló y sustentó las transacciones realizadas emergentes al proceso por “Venta de Energía Eventual”; correspondiente al segundo semestre de la gestión 2012.
El trabajo se efectuó de acuerdo a Normas de Auditoria Gubernamental (NAG), sustentando el mismo con evidencia documental obtenida de la propia entidad. Así mismo el Alcance del presente trabajo abarcó el análisis del proceso de la Venta de Energía Eventual realizada por el Departamento de Gerencia Comercial de “SETAR”, por el periodo comprendido entre el 1 de Julio al 31 de Diciembre del 2012,
Como resultado de la Auditoria Especial de Ingresos a la Empresa de Servicios Eléctricos de Tarija SETAR – Gerencia Comercial, por el periodo comprendido entre el 1 de Julio al 31 de Diciembre del 2012, han surgido observaciones sobre diversos aspectos relativos a los procedimientos administrativo y de Control Interno, que se considera oportuno informar para conocimiento y acción correctiva inmediata por parte de las autoridades.
Ubicación : TP657.452/FRA Reserva
Reservar este documento
Exemplaires(1)
Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 057324 TP657.452/FRA Taller de Profesionalización BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 7697^bBCEN Documentos electrónicos
38727_BibliografiaAdobe Acrobat PDF
38727_Marco TeoricoAdobe Acrobat PDF
38727_PreliminaresAdobe Acrobat PDF
38727_ResumenAdobe Acrobat PDF
Título : Auditoria especial de almacenes del subsistema SETAR Bermejo Tipo de documento: texto impreso Autores: Valeriano Segovia, José Luis, Autor ; Villarrubia Tejerina, Cintya, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: jul., 2014 Número de páginas: 234 p. Il.: cuad., 28 cm. Dimensiones: Impreso Nota general: Incluye CD-ROM Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA ESPECIAL, ALMACENES SUBSISTEMA SETAR BERMEJO - INFORME Resumen: Entidad: Sub-Sistema SETAR Bermejo
Referencia: Auditoria Especial de Almacenes
Objetivo: El objetivo de la Auditoria Especial, fue expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del Ordenamiento Jurídico Administrativo y otras Normas Legales aplicables a la Entidad relacionado con el Departamento de Almacenes del Subsistema SETAR Bermejo comprendida del periodo 1º de Enero del Año 2013 al 30 de Junio del Año 2013.
Objeto: Se reviso detalladamente la documentación de respaldo que se encontró archivada en los Comprobantes, Registros Contables, Kardex de Almacenes de Entradas y Salidas de Material, Suministros y Repuestos, Material Eléctrico y Ferretería referidas a la Partida de Almacenes del Subsistema SETAR Bermejo.
Periodo auditado: Del 1º de Enero al 30 de Junio del 2013
Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten cinco recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos:
• Falta de una Estructura Organizacional, Manual de Funciones y Procedimientos
• Existencia de Material Sin Movimiento
• Falta de Registro en salida de Materiales
• No se cuenta con un Manual de Códigos para el Almacén de Material de Generación
• Condiciones inadecuadas en los Almacenes
Conclusión : En base a los resultados obtenidos del análisis efectuado a las operaciones de Entrada y Salida de Materiales de la partida de Almacenes del Sus-Sistema SETAR Bermejo se concluye, que las operaciones correspondiente del 1º de Enero al 30 de Junio de la gestión 2013 ha sido desarrollado de acuerdo a los lineamientos establecidos en la ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, decreto supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Normas Básicas de Contabilidad Integrada, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado y otras Disposiciones Legales aplicables a nuestro examen sin embargo se hace notar que se presentaron deficiencias de Control Interno que no afectan significativamente a las operaciones que desempeña el departamento de Almacenes del Sub-Sistema SETAR Bermejo según planilla de deficiencias ( AEI-II/1 al AEI-II/5).
Ubicación : TP657.452/VAL Reserva
Reservar este documento
Exemplaires(1)
Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 057341 TP657.452/VAL Taller de Profesionalización BIBLIOTECA CENTRAL Seccion Unica Disponible 7930 Documentos electrónicos
38684_BibliografiaAdobe Acrobat PDF
38684_Marco TeoricoAdobe Acrobat PDF
38684_PreliminaresAdobe Acrobat PDF
38684_ResumenAdobe Acrobat PDFAuditoría especial de egresos al sindicato de transporte de pasajeros en trufibús y microbús “Luis de Fuentes” / Carvajal Delgado, Benita Liliana
Título : Auditoría especial de egresos al sindicato de transporte de pasajeros en trufibús y microbús “Luis de Fuentes” Tipo de documento: texto impreso Autores: Carvajal Delgado, Benita Liliana, Autor ; Laime Ocampo, Shirley Rosmery, Autor ; Rueda Delgado, Indira Reveca, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: dic., 2013 Número de páginas: 261 p. Il.: cuad., 28 cm. Dimensiones: Impreso Nota general: Incluye CD-ROM Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA, CONTROL DE GESTION, EGRESOS - SINDICATO DE TRANSPORTE LUIS DE FUENTES - INFORME Resumen: NATURALEZA : Correspondiente al examen de la Auditoría Especial de Egresos del Sindicato de transportes de Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”, por el período comprendido entre el 13 de Junio del 2009 al 12 de junio del 2010, ejecutado por los estudiantes de la materia de Taller de Profesionalización del décimo semestre de la carrera de contaduría pública, bajo la supervisión del docente de la materia, en el marco del acuerdo de fecha 07 de octubre del 2013 entre la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras (FCEF) a través del Dpto. de Auditoria y Finanzas dependiente UAJMS. Y el Sindicato de transporte de trufibus y microbús “Luis de Fuentes”
OBJETIVO : El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los Egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normativa vigente que le sea aplicable.
Los objetivos Específicos, son:
• Verificar que los gastos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a los procedimientos y normas vigentes.
• Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron.
OBJETO : El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen.
LIMITACIONES: En la ejecución de la auditoría, se encontraron algunas limitaciones al alcance:
• No se nos proporcionó documentación en la cuenta canastones navideños, como ser la nómina de recepción de los socios en la cual detallen las firmas como prueba de que se les hizo la entrega a los mismos, por lo que no se pudo conciliar con los saldos en libros para determinar que los gastos del Sindicato se hayan presentado adecuadamente en el rubro de egresos en el estado de resultados.
• No nos fue posible realizar el procedimiento Nº 7 de las pruebas sustantivas, debido a que no nos fue proporcionado los comprobantes de traspaso que reflejen los gastos realizados por deportes correspondientes al Sindicato “Luis de Fuentes” en la gestión sujeta a examen, por mismo no podemos hacer una análisis o revisión de dicha cuenta.
RESULTADOS: Evaluación Financiera Contable: En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Egresos y de acuerdo al Programa de Trabajo ejecutado, excepto por las limitaciones señaladas en el párrafo anterior, se concluye que los objetivos de auditoría son válidos, por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, con excepción de las deficiencias identificadas.Ubicación : TD657.452/CAR Reserva
Reservar este documento
Exemplaires(1)
Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 057316 TD657.452/CAR Trabajo Dirigido BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 7787^bBCEN Documentos electrónicos
38730_AnexosAdobe Acrobat PDF
38730_BibliografiaAdobe Acrobat PDF
38730_Marco TeoricoAdobe Acrobat PDF
38730_PreliminaresAdobe Acrobat PDF
38730_ResumenAdobe Acrobat PDF
Título : Auditoria especial de egresos Cooperativa de Servicios – COSEVA Ltda. Tipo de documento: texto impreso Autores: Zelada Aguirre, Sergio Antonio, Autor ; Vargas Aquino, Hugo, Autor ; Gutiérrez Ríos, Arturo, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: dic., 2013 Número de páginas: 387 p. Il.: cuad., 28 cm. Dimensiones: Impreso Nota general: Incluye CD-ROM Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA, CONTROL DE GESTION, EGRESOS, COOPERATIVA COSEVA LTDA. - INFORME Resumen: NATURALEZA : En cumplimiento al convenio interinstitucional de fecha 2 de septiembre de 2013 celebrado entre la cooperativa de servicios y agua potable de Villa Abecia COSEVA Ltda. y la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, se realizará una auditoría especial de egresos correspondiente a la gestión 2012 a COSEVA Ltda. a través del Departamento de Auditoria y Finanzas (Taller de Profesionalización Gr.2).
OBJETIVO : El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normativa vigente que le sea aplicable.
Los objetivos Específicos, son los siguientes:
• Verificar que los gastos ejecutados por COSEVA LTDA se encuentren en el marco del Presupuesto institucional aprobado, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a procedimientos y normas vigentes.
• Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularán las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron.
OBJETO : El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados por COSEVA Ltda., los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen.
LIMITACIONES: En la ejecución de la auditoria, se encontraron algunas limitaciones al alcance:
• No nos fue posible encontrar una autorización explícita para el desembolso de los gastos efectuados por la empresa por lo cual se asume que los mismos no tienen mencionada autorización
Los gastos fueron registrados en la rendición de cuentas de cada mes
• La cooperativa no efectúa el devenga miento de los aportes patronales correspondientes a los funcionarios de la entidad tampoco efectúa las retenciones laborales
Por lo tanto no nos fue posible verificar el debido pago de los aportes patronales
RESULTADOS : Evaluación Financiera Contable : En base a los resultados del examen efectuado a los egresos y de acuerdo al programa de trabajo ejecutado, excepto por las limitaciones señaladas en el párrafo anterior, se concluye que los objetivos de auditoria son válidos por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos con excepción de las deficiencias indicadas.
Evaluación del Control Interno: Debilidades:
• Inexistencia de código de ética
• Falta de misión
• Inexistencia de presupuestos
• Falta de modificación en la estructura organizativa.
• Inexistencia de reglamentos específicos
• Inexistencia de manuales de función y organización
• Falta de elaboración de POAI
• Falta de evaluaciones de desempeño
• Administración estratégica inadecuada
• Falta de manual de perfiles
• Personal inadecuado
• No existe segregación de funciones
• Falta de arqueos a los fondos de caja
• No se efectúan conciliaciones bancarias
• Falta de registro auxiliar de bancos
• Falta de control de los egresos
• Inexistencia de plan de cuentas
• Documentación sin resguardo
• No se efectúan los debidos aportes patronales
• Falta de comprobantes de egreso
• Inexistencia de listado de proveedores
• Falta de formularios que documenten el ingreso y salida de materiales de almacenes
• Inexistencia de cuadro de cotizaciones
• Faltante en caja
• Inexistencia de formularios pre numerados
• Monto no coincidente
• Compras directas de caja
• Inexistencia de órdenes de compra
• Falta de notas de recepción de bienes
• Planillas de sueldos y salarios no firmadas
• Falta de retención de aportes patronales
• Viáticos sin documentación de respaldo
• Falta de escalas de viáticos
• Entrega de fondos en efectivo
Ubicación : TP657.452/ZEL Reserva
Reservar este documento
Exemplaires(1)
Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 057340 TP657.452/ZEL Taller de Profesionalización BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 7753^bBCEN Documentos electrónicos
38690_AnexosAdobe Acrobat PDF
38690_BibliografiaAdobe Acrobat PDF
38690_Marco TeoricoAdobe Acrobat PDF
38690_PreliminaresAdobe Acrobat PDF
38690_ResumenAdobe Acrobat PDF
Título : Auditoría especial de egresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” Tipo de documento: texto impreso Autores: Gutiérrez Sandoval, María Magdalena, Autor ; Ríos Meza, Karina Felisa, Autor ; Tejerina Tarraga, Leonela, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: dic., 2013 Número de páginas: 234 p. Il.: cuad., 28 cm. Dimensiones: Impreso Nota general: Incluye CD-ROM Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA, CONTROL DE GESTION, EGRESOS, SINDICATO DE TRANSPORTE LUIS DE FUENTES - INFORME Resumen: NATURALEZA: En cumplimiento al convenio interinstitucional de fecha 07 de octubre del 2013, suscrito entre el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” y la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se realizó una Auditoria Especial de Egresos, generados por el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” por el periodo comprendido del13 de junio del 2012 al 12 de junio del 2013, por parte de estudiantes de la materia de Taller de Profesionalización del décimo semestre de la carrera de Contaduría Pública, bajo la supervisión del docente de la materia.
OBJETIVO: El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normativa vigente que le sea aplicable.
Los objetivos Específicos, son los siguientes:
• Verificar que los gastos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbus “Luis de Fuentes”, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a los procedimientos y normas vigentes.
• Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron.
OBJETO: El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbus “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen.
LIMITACIONES: En desarrollo de la auditoria han surgido aspectos detallados en EII como:
• No se puede identificar las planillas de entrega firmadas por todos los socios como constancia que recibieron el correspondiente Canastón.
Que han limitado el alcance de la evaluación del componente en el periodo comprendido entre el 13 de junio del 2012 al 12 de junio del 2013.
En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Egresos y de acuerdo al Programa de Trabajo que se adjunta en EIV/1a EIV/4, excepto por las limitaciones señaladas en EII/1se concluye que los objetivos de auditoría son válidos, por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, con excepción de las deficiencias identificadas.Ubicación : TD657.452/GUT Reserva
Reservar este documento
Exemplaires(1)
Código de barras Signatura Tipo de medio Ubicación Sección Estado Nro de Inventario 057329 TD657.452/GUT Trabajo Dirigido BIBLIOTECA CENTRAL AREA BANCO DE TESIS Disponible 7696^bBCEN Documentos electrónicos
38705_BibliografiaAdobe Acrobat PDF
38705_Marco TeoricoAdobe Acrobat PDF
38705_PreliminaresAdobe Acrobat PDF
38705_ResumenAdobe Acrobat PDF
Permalink
Permalink
PermalinkPermalink
Permalink
Permalink
Permalink
Permalink
Permalink
Permalink
Permalink
Permalink
PermalinkPermalink
Permalink
