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Consulta a fuentes externasAuditoria especial de ingresos y egresos de la sociedad Agroindustrial del Valle SAID Ltda. / Fernández Artunduaga, Rita Escarleth
Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la sociedad Agroindustrial del Valle SAID Ltda. Tipo de documento: texto impreso Autores: Fernández Artunduaga, Rita Escarleth, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: oct. 2007 Número de páginas: 82p Il.: tab., 28cm Nota general: Incluye Bibliografía
Incluye Anexos
Seminario de Investigacion
Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA,EGRESOS E INGRESOS,CONTROL INTERNO,ESTADOS FINANCIEROS ,SOCIEDAD AGROINDUSTRIAL Resumen: Durante el trabajo de Auditoria Especial de Ingresos y Egresos realizados a SAIV Ltda por el periodo comprendido del 1-04-04 al 31-03 del 2005, a objeto de evaluar el sistema de control interno, se procede a examinar las actividades de dicha empresa. SAIV Ltda es una empresa privada cuya actividad es la elaboracion de singani y la produccion de la materia prima (Uva) correspondiente. La investigacion se inicia con el planteamiento del problema que pretende resolver: Si el sistema del control interno aplicado por la entidad es eficiente y ademas conocer sus ingresos y gastos anuales. Seguidamente se identifica la hipotesis y la metodologia a utilizar que consiste en un estudio progresivo y sistematico de todos los elementos del objeto de evaluacion. Iniciamos este analisis, basandonos en un marco teorico y memorando de planificacion de auditoria que establece los parametros legales y los mecanismos adecuados para desarrollar la auditoria especial. Como resultado de nuestro trabajo se pudo verificar las siguientes situaciones: Falta de manual de procesos. Inexistencia de registros oportunos de distribuidores y agencias. No existen contratos para la prestacion de servicios. Falta de procedimiento para las compras. Falta de contratos de trabajos. Falta de control en el circuito de compras e importaciones. Falta de emision de informes en el departamento de contabilidad. Insuficiente documentacion de respaldo.
Ubicación : SI657.45/FER Reserva
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Título : Auditoría de cumplimiento en la recaudación y registro de ingresos Instituto de Idiomas U.L.I. – Tarija periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2024 Tipo de documento: texto impreso Autores: Soliz Rodríguez, Natalia Isabel, Autor ; Vilca Cordel, Mirtha, Autor ; Fernández Romero, Hender Alejandro, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: 2024 Número de páginas: pag. var. Il.: cuad., graf.; 28cm. Dimensiones: impreso Nota general: Incluye Papeles de Trabajo
Incluye CD-ROM
Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA, UNIVERSIDADES, ADMINISTRACION, CONTROL, INGRESOS Resumen: Informe de Auditoría de Cumplimiento N° IA-01/ACU-2024 CI en la “Recaudación y Registro de Ingresos del Instituto de Idiomas “University Language Institute - U.L.I. Tarija” comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2024.
El objetivo de la auditoría es la acumulación y examen sistemático, con el propósito de expresar una opinión independiente respecto a los ingresos percibidos fueron realizados en el marco de lo establecido en el Reglamento Interno de Funcionamiento y otras disposiciones legales aplicables al objeto de auditoría, ingresos percibidos y registrados del Instituto de Idiomas – U.L.I. Tarija, por el periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2024.
El objeto del examen está constituido por la documentación que respalda las operaciones de ingresos generados por el Instituto de Idiomas U.L.I. – Tarija, además de toda la documentación que se considere relevante para el propósito de nuestra revisión durante el periodo bajo auditoría; como ser:
- Manual de Procedimientos.
- Reglamento Interno de Funcionamiento.
- Tarifarios de precios.
- Comprobantes de ingresos.
- Reportes diarios de ingresos.
- Depósitos bancarios.
-Ejecución Presupuestaria de Ingresos del Instituto de Idiomas por el periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2024.
-Otra documentación generada por el Instituto de Idiomas.
Del análisis efectuado en la Recaudación y Registro de Ingresos del Instituto de Idiomas University Language Institute - U.L.I. Tarija, se obtuvieron los siguientes resultados:
1. El Instituto de Idiomas no cuenta con un Manual de Procedimientos para el Manejo de Ingresos.
2. Depósito realizado fuera de Plazo.
3. Transferencias Bancarias Registradas fuera de Plazo.
4. Nota de Remisión del Informe Diario de Ingresos que no Cuentan con Datos Necesarios
Conclusión: Como resultado de la Auditoría de Cumplimiento en la Recaudación y Registro de Ingresos del Instituto de Idiomas por el periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2024, se concluye que excepto por las deficiencias de Control Interno descritas en el punto 2 “Resultados de la Auditoria” del presente informe, se obtiene lo siguiente:
1. Los Ingresos Recaudados por el instituto de Idiomas, fueron efectuados en su integridad, asimismo se evidencio que para dichos ingresos se emitieron facturas, depósitos y registros correspondientes
2. Los Ingresos percibidos por el Instituto de Idiomas se encuentran debidamente sustentados con documentación suficiente y pertinente.
Los procedimientos de Control Interno Implantados por el Instituto de Idiomas U.L.I. Tarija, son adecuados y cuentan con la documentación de respaldo suficiente y competente; además de evidenciarse el cumplimiento a las disposiciones legales y el ordenamiento jurídico administrativo aplicable al objeto del examen.Ubicación : TP657.452/SOL Reserva
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Título : Auditoría especial de ingresos del sindicato de transporte de pasajeros en trufibús y microbús “Luis de Fuentes” Tipo de documento: texto impreso Autores: Aparicio Romero, Clementina Aurelia, Autor ; Chambi Cano, July Eliana, Autor ; Ontiveros Cabezas, Angélica, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: dic., 2013 Número de páginas: 243 p. Il.: ilus., cuad., 28 cm. Dimensiones: Impreso Nota general: Incluye CD-ROM Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA, CONTROL DE GESTION, INGRESOS - SINDICATO TRANSPORTE LUIS FUENTES Resumen: Correspondiente al examen de la Auditoría Especial de Ingresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufabas y Microbús “Luis de Fuentes”, por el periodo comprendido entre el 13 de Junio del 2010 hasta el 12 de Junio del 2011, ejecutado por los estudiantes de la materia de Taller de Profesionalización del décimo semestre de la carrera de Contaduría Pública, bajo la supervisión del Docente de la materia, en el marco del convenio interinstitucional de fecha 07 de Octubre del 2013 entre la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras “F.C.E.F.” a través del Dpto. de Auditoría y Finanzas y el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufabas y Microbús “Luis de Fuentes”.
Los objetivos Específicos son los siguientes: Verificar que los ingresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes”, estén registrados en su integridad y contengan respaldo e información suficiente.
Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de Control Interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron.
RESULTADOS.
Evaluación Financiera Contable: En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los ingresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” por el periodo de 13 de junio del 2010 y 12 de junio del 12 de junio de 2011, se concluye con lo siguiente:
Debido al efecto muy significativo que las limitaciones señaladas en II contienen sobre el componente en su conjunto, nos abstenemos de opinar sobre su razonabilidad y sólo consideramos las deficiencias identificadas.
Evaluación del Control Interno: En base a los resultados obtenidos de la evaluación del control interno de los ingresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbus “Luis de Fuentes” por el periodo comprendido entre el 13 de junio del 2010 y el 12 de junio del 2011, se concluye que el control interno ha sido desarrollado parcialmente en su diseño e implementación, por las deficiencias detectadas en el desarrollo del presente examen, descritas en los papeles de trabajo CI 3/1 al CI 3/17.
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Título : Auditoria especial de ingresos sindicato de transporte de pasajeros en trufibus y microbús “Luis de Fuentes” Tipo de documento: texto impreso Autores: Olarte Sardina, Saúl, Autor ; Gutiérrez Cayo, Sandra Juana, Autor ; Romero Márquez, Cinthia Gabriela, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: dic., 2013 Número de páginas: 180 p. Il.: cuad., 28 cm. Dimensiones: Impreso Nota general: Incluye CD-ROM Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA, CONTROL DE GESTION, INGRESOS - SINDICATO TRANSPORTE LUIS FUENTES INFORME Resumen: NATURALEZA: En cumplimiento al convenio interinstitucional de fecha 07 de octubre del 2013, suscrito entre el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes” y la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se realizará una Auditoria Especial de Ingresos, generados por el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes” por el periodo comprendido del 13 de junio del 2012 al 12 de junio del 2013, por parte de estudiantes de la materia de Taller de Profesionalización del décimo semestre de la carrera de Contaduría Pública, bajo la supervisión del docente de la materia.
OBJETIVO: El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los Ingresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otras normativas vigentes que les sea aplicables.
Los Objetivos Específicos, son los siguientes:
• Verificar que los Ingresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes”, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a los procedimientos y normas vigentes.
• Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron.
OBJETO: El objeto del examen son las operaciones de Ingresos percibidos por el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda; asimismo, otra información que se consideró pertinente al objeto del examen.
LIMITACIONES : En la ejecución de la auditoria, se encontraron algunas limitaciones al alcance:
1. No nos fue posible realizar el arqueo de fondos por falta de información de la venta de Hojas de Servicio al día, ya que no se lleva un control estricto para entregar las Hojas de Servicio a las distintas Líneas, no se hace firmar a nadie al momento de entregar las mismas, ocasionando una restricción al alcance de la Auditoria (Procedimiento N°1 de Prueba Sustantiva).
2. Se nos imposibilitó proceder con el análisis de las Cuentas por Cobrar debido a la ausencia de Estados Financieros; particularmente Balance General, para verificar el importe exigible a los socios; no obstante el Contador del Sindicato quien registra las mismas en medio informático, no nos proporcionó el historial cronológico de los socios deudores.
(Objetivo N°2 de Prueba de Cumplimiento y Sustantiva).
RESULTADOS: Evaluación Financiera Contable.
En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Ingresos y de acuerdo al Programa de Trabajo ejecutado, excepto por las limitaciones señaladas en el párrafo anterior, se concluye que los objetivos de auditoría son válidos, por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, con excepción de las deficiencias identificadas.Ubicación : TP657.452/OLA Reserva
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Título : Auditoría especial de ingresos y egresos de la caja nacional de salud por el periodo 1998 Tipo de documento: texto impreso Autores: Rodriguez Aramayo, Angel, Autor ; Tavera Gonzáles, Arturo Waldo, Autor Editorial: Tarija [BO] : UAJMS Fecha de publicación: jun. 1999 Número de páginas: 61p Il.: 28cm Nota general: Incluye Bibliografía
Trabajo Dirigido Interdisciplinario
Idioma : Español (spa) Palabras clave: AUDITORIA,INGRESOS PUBLICOS,CAJA NACIONAL DE SALUD,ADMINISTRACION,CONTROL,INFORMES Resumen: (Sin resumen) En el análisis de las operaciones de Ingresos y egresos de la Caja Nacional, por el periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de dic. De 1998, se ha podido establecer algunas deficiencias mencionadas en este trabajo. Objetivos: - El objetivo del presente trabajo es realizar un examen de la legalidad y razonabilidad de los ingresos de la Caja Nacional de Salud-Regional Tarija, del 01 de enero al 31 de diciembre de 1998. - Analizar que los ingresos y egresos estén registrado dando cumplimiento a disposiciones legales, reglamentos internos y Normas Básicas de Administración y control. - Revisar la documentación fehaciente y suficiente de los ingresos y egresos. A través de un muestreo a criterio.
Ubicación : T657.832/ROD Reserva
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