895 resultado(s) búsqueda de la palabra clave 'AUDITORIA,ALMACENES'

Auditoría especial de almacén del laboratorio del centro de análisis, investigación y desarrollo (CEANID) / Caro Flores, Gilberto Jaime

Público Ubicación : T657.45/CAR Autores: Caro Flores, Gilberto Jaime, Autor Título : Auditoría especial de almacén del laboratorio del centro de análisis, investigación y desarrollo (CEANID) Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2003, 93p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Informe de Auditoria Incluye Papeles de Trabajo Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : AUDITORIA,ALMACENES  DE  LABORATORIOS Resumen : El presente trabajo contempla la realización de la Auditoría Especial de Almacén del Laboratorio del Centro de Análisis, Investigación y Desarrollo (CEANID), desde el 01 de enero al 30 de junio de 2003, desarrollado de acuerdo a Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas, las mismas que requieren que el trabajo se planifique, supervise, evalúe el control interno, obtenga evidencia, emita un informe y comunique los resultados. El trabajo de Auditoría no sólo plasma, como producto final, el informe del profesional Auditor, sino también considera en él, un diseño de un Reglamento Interno para el Manejo y Control de Almacén. En este sentido, se considera que el aporte profesional realizado por quién efectúo el presente trabajo, constituye una base para que el Laboratorio logre mejorar el control interno a través de la implantación de las recomendaciones propuestas y de la revisión, aprobación e implementación del reglamento diseñado, a fin de evitar riesgos que afecten sus actividades y proporcionen un grado de seguridad razonable para el cumplimiento del indicado reglamento y para coadyuvar a alcanzar sus objetivos. ...leer masleer menos

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045947	T657.45/CAR	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3143^bBCEF

Auditoría especial al ingreso y salida de materiales de almacen del SEDUCA / Solano Gudiño, José Luís

Público Ubicación : TD657.45/SOL Autores: Solano Gudiño, José Luís, Autor Título : Auditoría especial al ingreso y salida de materiales de almacen del SEDUCA Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov., 2011, 165 p. Notas : Incluye Bibliografía Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  ALMACENES  -  SEDUCA Resumen : De acuerdo al análisis realizado en nuestra opinión la Auditoria Especial determino que el Sistema de Administración de Almacenes vigente en el Servicio Departamental de Educación (SEDUCA), no ha sido desarrollado en su totalidad y funciona parcialmente de conformidad con los lineamientos de acuerdo a la normativa legal. Relativo a recomendaciones sobre el sistema de control interno por el período comprendido entre el 1º de enero al 30 de junio de 2010 del Servicio Departamental de Educación se tiene lo siguiente: Resultados: Evaluado el sistema de control interno relativo al Ingreso y Salida de Almacenes del Servicio Departamental de Educación, producto del trabajo realizado se emitieron 6 recomendaciones dirigidas a: • Proceder a la elaboración, aprobación, compatibilización y difusión del reglamento específico del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, para su aplicación en la entidad. • Carencia de inventario físico periódico, para verificar la existencia de los materiales en almacenes. • Instruir la elaboración del Reglamento Interno para el Manejo de Almacenes. • Proceder a la implementación de los kárdex físicos para cada uno de los artículos que se encuentran en almacenes. • La entidad tiene un Inadecuado Sistema de Pedido de Materiales Inadecuado de Almacenes. • Proceder a efectuar la capacitación del personal para el manejo del sistema de almacenes. ...leer masleer menos

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050211	TD657.45/SOL	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	6557

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Auditoría especial de alimentos del Servicio Departamental de Gestión Social SEDEGES; del 1º de Enero al 31 de Diciembre del 2010 / Chaca, Carmen Rosa

Público Ubicación : TD657.45/CHA Autores: Chaca, Carmen Rosa, Autor Título : Auditoría especial de alimentos del Servicio Departamental de Gestión Social SEDEGES; del 1º de Enero al 31 de Diciembre del 2010 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun., 2012, 126 p. Notas : Incluye Bibliografía Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  ALMACENES  -  SEDEGES,  TARIJA Resumen : SIN RESUMEN 1. INTRODUCCIÓN 1.1 Naturaleza del Trabajo El presente trabajo corresponde a una Auditoría Especial de Almacenes que comprende el período 2010, el mismo que fue desarrollado de acuerdo al Convenio suscrito entre la carrera de Contaduría Pública de la Universidad Autónoma “Juan Misael Saracho” y el Servicio Departamental de Gestión Social “SEDEGES”. 1.2. Objetivo del trabajo El objetivo de la Auditoría es el de emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales, sobre el proceso de información documentada de los bienes y materiales de la Unidad de Almacenes. Por otra parte el presente trabajo está orientado a verificar: •Evaluación del control Interno relacionado con inventarios. •Verificar los registros efectuados por la Unidad de Almacenes se encuentren correctamente registrados y clasificados. •Verificar que las operaciones de almacenes se encuentren debidamente respaldados y justificados. 1.3. Objeto del Trabajo El objeto del examen practicado son las operaciones realizadas por la Unidad de Almacenes que están respaldados con documentación suficiente, registrados en notas de ingreso, notas de salida, registro del movimiento de bienes, inventario valorado. Así mismo toda documentación que se considere necesario al objeto de nuestro examen. ...leer masleer menos

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050206	TD657.45/CHA	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	6911

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Auditoría especial de almacenes de la cooperativa de servicios telefónicos de Tarija ltda. (COSETT) / Narvaez Flores, Luis Ivan

Público Ubicación : T657.97/NAR Autores: Narvaez Flores, Luis Ivan, Autor Título : Auditoría especial de almacenes de la cooperativa de servicios telefónicos de Tarija ltda. (COSETT) Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2002, pag. var Notas : Trabajo Dirigido Interdisciplinario Incluye Anexos Incluye Bibliografía Temas : AUDITORIA  ESPECIAL,ALMACENES,ESTADOS  FINANCIEROS,INVENTARIOS,PAPELES  DE  TRABAJO,TRABAJO  DIRIGIDO Resumen : (Sin resumen) El trabajo contempla la realización de la Auditoria especial de almacenes de la cooperativa de servicios telefónicos COSETT LTDA. desde el 01 de enero al 30 de junio de 2000, que fue desarrollado de acuerdo a normas de auditoria generalmente aceptadas, las mismas que requieren que nuestro trabajo se planifique, supervise, evalué el control interno, obtenga evidencia , emita un informe y comunique los resultados. Este trabajo no solo plasma como producto final el informe del profesional auditor, sino también considera en el un diseño de un reglamento interno para el manejo de almacenes. En este sentido consideramos que el aporte profesional realizados por quienes efectuamos el presente trabajo, constituye una base para que la cooperativa logre el mejoramiento de su control interno a través de la implantación de las recomendaciones propuestas y de la revisión, aprobación e implementación del reglamento diseñado, eviten riesgos que afectan sus actividades y proporcionen un grado de seguridad razonable para el cumplimiento del reglamento y coadyuven a alcanzar sus objetivos. ...leer masleer menos

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045613	T657.97/NAR	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3035^bBCEF

Auditoria especial de almacenes del subsistema SETAR Bermejo / Valeriano Segovia, José Luis

Público Ubicación : TP657.452/VAL Autores: Valeriano Segovia, José Luis, Autor ; Villarrubia Tejerina, Cintya, Autor Título : Auditoria especial de almacenes del subsistema SETAR Bermejo Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jul., 2014, 234 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA  ESPECIAL,  ALMACENES  SUBSISTEMA  SETAR  BERMEJO  -  INFORME Resumen : Entidad: Sub-Sistema SETAR Bermejo Referencia: Auditoria Especial de Almacenes Objetivo: El objetivo de la Auditoria Especial, fue expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del Ordenamiento Jurídico Administrativo y otras Normas Legales aplicables a la Entidad relacionado con el Departamento de Almacenes del Subsistema SETAR Bermejo comprendida del periodo 1º de Enero del Año 2013 al 30 de Junio del Año 2013. Objeto: Se reviso detalladamente la documentación de respaldo que se encontró archivada en los Comprobantes, Registros Contables, Kardex de Almacenes de Entradas y Salidas de Material, Suministros y Repuestos, Material Eléctrico y Ferretería referidas a la Partida de Almacenes del Subsistema SETAR Bermejo. Periodo auditado: Del 1º de Enero al 30 de Junio del 2013 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten cinco recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: • Falta de una Estructura Organizacional, Manual de Funciones y Procedimientos • Existencia de Material Sin Movimiento • Falta de Registro en salida de Materiales • No se cuenta con un Manual de Códigos para el Almacén de Material de Generación • Condiciones inadecuadas en los Almacenes Conclusión : En base a los resultados obtenidos del análisis efectuado a las operaciones de Entrada y Salida de Materiales de la partida de Almacenes del Sus-Sistema SETAR Bermejo se concluye, que las operaciones correspondiente del 1º de Enero al 30 de Junio de la gestión 2013 ha sido desarrollado de acuerdo a los lineamientos establecidos en la ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, decreto supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Normas Básicas de Contabilidad Integrada, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado y otras Disposiciones Legales aplicables a nuestro examen sin embargo se hace notar que se presentaron deficiencias de Control Interno que no afectan significativamente a las operaciones que desempeña el departamento de Almacenes del Sub-Sistema SETAR Bermejo según planilla de deficiencias ( AEI-II/1 al AEI-II/5). ...leer masleer menos

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057341	TP657.452/VAL	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	7930

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Auditoria especial subsistema manejo del almacén central de la Universidad Autónoma “Juan Misael Saracho” / Pérez Castro, Charles

Público Ubicación : TD657.45/PER Autores: Pérez Castro, Charles, Autor Título : Auditoria especial subsistema manejo del almacén central de la Universidad Autónoma “Juan Misael Saracho” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2006, 225 p. Temas : AUDITORIA,  ALMACENES  U.A.J.M.S. Resumen : SIN RESUMEN INTRODUCCION : El presente trabajo consiste en la Auditoria Especial de Subsistema Manejo del Almacén central de la Universidad Autónoma “Juan Misael Saracho” gestión 2006, desarrollado de acurdo a Normas de Auditoria generalmente aceptadas, las mismas que indican que se planifique, supervise, evalué el control interno y se emita un informe, en base a evidencias y resultados. Se considera que el aporte de esta investigació;n constituye, una base para el efectivo control del Almacén Central de la Universidad Autónoma “Juan Misael Saracho”, tal situación podría ser enriquecida con futuras investigaciones. La metodología utilizada, principalmente, es la documental debido a que se debe analizar documentos de uso cotidiano en el Almacén Central; otros bibliográficos, tal el caso de leyes, decretos supremos, reglamentos, circulares, etc. Así mismo, se empleó el método descriptivo, porque permite describir las características más importantes del objeto del estudio. La técnica utilizada fue la encuesta y como instrumento se elaboró y aplico un cuestionario estructurado que favorece recabar información de fuentes primarias. También se recurrió al cuestionario de control interno para realizar la auditoria y con los datos obtenidos, facilitar la elaboración del informe. ...leer masleer menos

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057285	TD657.45/PER	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	7022

Hospital Regional San Juan de Dios Unidad de Auditoría Interna: Auditoría especial de almacen general - material de imprenta a noviembre 2006 / Rada Vásquez, Jimmy Jorge

Público Ubicación : TD657.45/RAD Autores: Rada Vásquez, Jimmy Jorge, Autor Título : Hospital Regional San Juan de Dios Unidad de Auditoría Interna: Auditoría especial de almacen general - material de imprenta a noviembre 2006 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, oct., 2012, 158 p. Notas : Incluye Bibliografía Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA  INTERNA,  ALMACENES  -  AUDITORIA,  HRSJDD  -  AUDITORIA,  HOSPITALES  -  AUDITORIA Resumen : SIN RESUMEN INTRODUCCION Este trabajo de Tesis se realizara en cumplimiento al convenio realizado entre la Universidad Juan Misael Saracho y el Hospital San Juan de Dios para la obtención del título de grado del universitario Jimmy Jorge Rada Vásquez dentro de la modalidad Seminario de Investigación se efectuara la Auditoria Especial de Almacén General - Material de Imprenta. La auditoria se efectuara de acuerdo a Normas de Auditoria Gubernamental y comprenderá la revisión de los registros de entradas y salidas, kardex, actas de recepción y otra documentación respaldatoria. El alcance de nuestro trabajo, por tratarse de una auditoria especial, comprenderá del 1 de abril 2005 al 15 de noviembre 2006; y la realización del inventario físico en noviembre de la gestión 2006 al momento de efectuarse el trabajo, con revisión de documentación respaldatoria y otros. Para la realización de nuestro trabajo y el logro de objetivos de auditoría se aplicaran los siguientes procedimientos: • Recopilación de información a través del servicio como de unidades inherentes al mismo. (comprobantes de egresos, pedidos de almacenes) • Levantamiento de inventario físico del Material de Imprenta • Análisis de la documentación....leer masleer menos

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050239	TD657.45/RAD	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	7351

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Implementación del manual de funciones para el personal de almacenes e implementación de procedimientos para la compra de sevicios médicos particulares, para el manejo y control de medicamentos en farmacias, para el manejo y custodia de fondos fijos de caja chica / Flores Vilches, Matías Néstor

Público Ubicación : T658.7/FLO Autores: Flores Vilches, Matías Néstor, Autor Título : Implementación del manual de funciones para el personal de almacenes e implementación de procedimientos para la compra de sevicios médicos particulares, para el manejo y control de medicamentos en farmacias, para el manejo y custodia de fondos fijos de caja chica Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic. 2001, 85p Notas : Incluye Bibliografía Temas : ALMACENES  AUDITORIA,MANUAL  DE  FUNCIONES Resumen : Para enfocar el tema de la memoria profesional, empezare en mi exposición, destacando que la principal actividad de una institución o empresa, es proporcionar los bienes y servicios que requieren las unidades administrativas que la constituyen, para atender sus operaciones normales de funcionamiento en condiciones técnicas de oportunidad, económica y eficiencia. En consecuencia, para que estas condiciones técnicas se cumplan, es necesario que la institución tenga que estar estructurada convenientemente, tenga bien definidas las líneas de autoridad y asesoria, tenga precisadas las funciones del personal y sistematizados los procedimientos y métodos, una adecuada coordinación e interrelación con los sistemas de programación, presupuestos, contabilidad y tesorería; como elementos necesarios para alcanzar el propósito de responder por el manejo eficiente de los recursos, además de la normativa que consiga establecer capacidad operativa eficiente en la Administración de Almacenes. ...leer masleer menos

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043780	T658.7/FLO	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	1087^bBCEF

Administración de almacén y activos fijos muebles caso: gobierno municipal de Villa Montes / Nuñez Pantaleón, Daniel

Público Ubicación : T658.7/NUÑ Autores: Nuñez Pantaleón, Daniel, Autor Título : Administración de almacén y activos fijos muebles caso: gobierno municipal de Villa Montes Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 2003, 79p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Practica institucional dirigida Temas : ADMINISTRACION  DE  ALMACENES Resumen : El Gobierno Nacional en el marco del Plan Nacional de Integridad, ha fijado como una de sus políticas prioritarias la lucha contra la corrupción, promoviendo el fortalecimiento de las instituciones estatales, el desarrollo y mejoramiento de sus sistemas de gestión con el objeto de procurar una mayor eficiencia y transparencia en la administración pública. Por lo que se aprueba el Decreto Supremo N° 25964 el 21 de Octubre de 2000; mediante el cual se aprueban las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios (NB-SABS) que es un Sistema para ejecutar las actividades programadas con sus 210 artículos, cuya aplicación en el sector público es obligatoria; el cual tiene dos niveles de organización Nivel Normativo y Consultivo a cargo del Ministerio de Hacienda que es el Organo Rector y un nivel Ejecutivo y Operativo, a cargo de las Entidades Públicas. La presente Práctica Institucional Dirigida, realizada en el Gobierno Municipal de Villa Montes, presenta una propuesta para que esta Institución cuente con las herramientas administrativas que regule la Administración de las Secciones de Almacén y Activos Fijos Muebles, para que se efectúe de manera más eficiente, de acuerdo a lo establecido por las nuevas Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios. A través de la realización del Manual de Funciones y el Reglamento Específico Administrativo para la Sección de Almacén, para la Administración de Bienes o Materiales desde que ingresa a la Institución y estos sean entregados a los trabajadores, función que recae en el Encargado de Almacén y también la realización del Manual de Funciones y el Reglamento Específico Administrativo para la Sección de Activos Fijos Muebles, para la respectiva administración de los Activos o Bienes desde su ingreso a la Institución hasta la entrega a un trabajador de una Sección o Unidad, para su respectivo uso y un desempeño eficiente de los mismos; responsabilidad que recae en el Encargado de Activos Fijos. ...leer masleer menos

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047483	T658.7/NUÑ	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	4405^bBCEF

Administración de la farmacia del hospital regional "San Juan de Dios" / Gutiérrez Gallardo, Fernando

Público Ubicación : T657.8322/GUT Autores: Gutiérrez Gallardo, Fernando, Autor Título : Administración de la farmacia del hospital regional "San Juan de Dios" Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 2004, 88p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Incluye Papeles de Trabajo Seminario de Investigacion Incluye CD-R Temas : AUDITORIA,FARMACIAS,HOSPITALES,TEXTO  COMPLETO Resumen : En la revisión y análisis efectuado a los procedimientos, normas de control y manuales existentes en el Hospital Regional San Juan de Dios Tarija, y sobre la base de la planificación propuesta para el desarrollo del trabajo. Se han evidenciado algunas debilidades las cuales exponemos en el presente resumen ejecutivo: - El hospital Regional San Juan de Dios no cuenta con un manual de Funciones para el almacenista - No practican conciliaciones periódicas entre las existencias físicas y el mayor - Falta de firmas en los comprobantes - No se ajustan las diferencias encontradas - No se controla el ingreso de las personas al almacén - No existe seguridad para los medicamentos - No se cuenta con los ambientes necesarios para un almacén - No existe documentación de respaldo donde se muestre los productos dados de baja - Mala codificación de los medicamentos - Medicamentos con nombres cambiados - El Hospital Regional San Juan de Dios no cuenta con una lista de precios - Medicamentos con saldos negativos. ...leer masleer menos

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045962	T657.8322/GUT	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3140^bBCEF

Alcaldia Municipal de Entre Rios / Huarita Martínez, Oscar

Público Ubicación : T657.3/HUA Autores: Huarita Martínez, Oscar, Autor Título : Alcaldia Municipal de Entre Rios Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 1992, pag. var, vol. 3, 3 Notas : Incluye Bibliografía Temas : AUDITORIA,INFORMES,MUNICIPIOS,ESTADOS  FINANCIEROS,ARCHIVO  PERMANENTE Resumen : Sin Resumen El examen fue practicado de acuerdo a normas de Auditoria generalmente aceptadas, en consecuencia se incluye aquellas pruebas de libros y documentos de contabilidad y otros procedimientos de auditoria; que considere necesarios de acuerdo a las circunstancias. En el curso del examen se estableció diferencias que afectan a los estados financieros, además que la institución cuenta con archivos con los títulos de propiedad del activo fijo, las mismas que son indicadas en las notas B y C respectivamente. En nuestra opinión por lo expuesto anteriormente, además de las observaciones contenidas en la información complementaria que forma parte del presente informe, los estados financieros mencionados anteriormente no presentan razonablemente la situación patrimonial y financiera de la institución al 31 de diciembre de 1990. ...leer masleer menos

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044161	T657.3/HUA	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	1236^vvol. 3^bBCEF

Almacenes: planeación, organización y control / García Cantú, Alfonso

Público Ubicación : 658.871/G248a Autores: García Cantú, Alfonso, Autor Título : Almacenes: planeación, organización y control Fuente : 2a ed. México [MX] : Trillas, 1989, 197p Notas : Incluye bibliografía Temas : ALMACENES,ADMINISTRACION

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007545	658.871/G248a	Libro	BIBLIOTECAS FACULTAD CIENCIAS ECONOMICAS Y FINANCIERAS	Seccion Unica	Disponible	3820^bBCEF

Análisis de la cartera cooperativa "El Churqui" Ltda. / Martinez Fernández, Leny Marcela

Público Ubicación : T657.97/MAR Autores: Martinez Fernández, Leny Marcela, Autor Título : Análisis de la cartera cooperativa "El Churqui" Ltda. Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, sep. 2003, 74p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Seminario de Investigacion Incluye CD-R Temas : AUDITORIA,COOPERATIVAS,TEXTO  COMPLETO Resumen : El presente trabajo esta orientado al análisis y riesgos de la cartera de préstamos mediante las diferentes normas y políticas para colocaciones y la obtención de créditos mediante un análisis previo, su aprobación, seguimiento y evaluación de los créditos que constituyeron el activo más representativo de las entidades financieras por ser la principal fuente de sus ingresos. En el capítulo I, presentamos los antecedentes históricos de la entidad, los objetivos para alcanzar sus metas, su organización y sus características económicas fianancieras. En el capítulo II, se da un enfoque general respecto a las disposiciones legales, para la supervisión y regulación de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Crédito definiendo sus operaciones activas, pasivas y procedimientos de control de las operaciones administrativas. En el capítulo III, analizamos en forma global el entorno y a la institución financiera mediante diferentes factores que determinan la salud financiera de la entidad. En el capítulo IV, analizamos el proceso del crédito desde dos puntos de vista: En una visión global donde el riesgo de otorgar un préstamo tiene relación con las condiciones particulares del prestataria de acuerdo a las cinco Ces del crédito; y desde el punto de vista operativo donde el riesgo se centra en el análisis crediticio y la administración crediticia utilizando técnicas de control para sus actividades administrativas; también enfoca a la mora y medidas para su rescuperación. En el capítulo V, se emite las conclusiones y recomendaciones sobre el trabajo elaborado, tomando en cuenta los aspectos más relevantes para que permitan administrar adecuadamente un préstamo desde su otorgación hasta su cancelación. ...leer masleer menos

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045989	T657.97/MAR	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3187^bBCEF

Analisis de confiabilidad de los registros contables y estados financieros de la gestion 2004 del servicio departamental de gestion social SEDEGES / Gonzáles Mamani, Maria

Público Ubicación : TD657.3/GON Autores: Gonzáles Mamani, Maria, Autor Título : Analisis de confiabilidad de los registros contables y estados financieros de la gestion 2004 del servicio departamental de gestion social SEDEGES Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 69p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : ESTADOS  FINANCIEROS,AUDITORIA  INTERNA,CONTROL  INTERNO,SEDEGES  -  TARIJA Resumen : (Sin Resumen) Antecedentes.- En cumplimiento de los articulos 15 y 27 inc. e) de la Ley 1178 y del programa anual de actividades de la Unidad de Auditoria Interna, se procedio a efectuar el examen de Confiabilidad de los registros y estados financieros del Servicio Departamental de Gestion Social (SEDEGES), correspondiente al periodo finalizado al 31 de diciembre de 2004. Objetivo del examen.- El objeto de nuestro examen es: Verificar el grado de cumplimiento de los controles existentes en la institucion. Determinar las deficiencias existentes emergentes de la revision efectuada sobre la confiabilidad de los registros contables y estados financieros del Servicio Departamental de Gestion Social. Apoyar a la MAE brindando el asesoramiento correspondiente sobre las deficiencias detectadas al efectuar el examen de la confiabilidad de los registros y estados financieros. La presente auditoria se realizo de acuerdo con las Normas de Auditoria Gubernamental (CE/10), version 3 de agosto de 2002, emitidas por la Contraloria General de la Republica. Comprende el analisis de las cuentas de activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos y la ejecucion presupuestaria de recurso y gastos por el periodo terminado del 1 de enero al 31 de diciembre de 2004. Normativa aplicada.- La normativa vigente para el desarrollo de nuestra auditoria es la siguiente: Ley 1178 y sus Decretos Supremos reglamentarios. Norma de Auditoria Gubernamental (CE/10), version 3 de agosto de 2002, emitidas por la Contraloria General de Republica. Principios, normas generales y basicas de control interno gubernamental (CI /08 ), de enero de 2001. La normatividad segundaria de control gubernamental interno establecida en el articulo 21 del D.S. 23215. Ley 1606 y sus decretos reglamentarios. ...leer masleer menos

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048992	TD657.3/GON	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5826^bBCEF
048993	TD657.3/GON	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5827^c.A 1^bBCEF

Análisis contable y contenido del manual de auditoria operativa para instituciones de seguridad social / Miranda Méndez, Nicolas Humberto

Público Ubicación : T657.836/MIR Autores: Miranda Méndez, Nicolas Humberto, Autor Título : Análisis contable y contenido del manual de auditoria operativa para instituciones de seguridad social Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 1986, 105p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Tesina Temas : AUDITORIA  OPERATIVA,SEGUROS  SOCIALES,ADMINISTRACION,PLANEACION Resumen : El presente trabajo, constituye un aporte muy valiosos principalmente para quienes tengan interés por conocer y estudiar la gestión, ejecución y operación de los seguros sociales de un país. No ha sido sencillo elaborar el presente manual, ya que en nuestro medio no se cuenta con el material de consulta que trata específicamente sobre este tema, pero con ayuda de bibliografía actualizada sobre auditoria operativa, publicaciones del instituto Boliviano de Seguridad social IBSS y la orientación, ha sido posible formular el presente manual. Primeramente se refiere a aspectos generales sobre seguridad social. Luego describe los servicios que presta la institución aseguradora a través de las prestaciones correspondientes. También se trata a grandes rasgos sobre el sistema contable de la seguridad social en nuestro país, cuyo sistema unificado es aplicado por todas las instituciones del ramo. La parte mas importante, comienza con una revisión de los que significa la administración científica, describiendo principalmente el proceso administrativo en sus fases de planeación, organización, dirección y control, los mismos que son motivo de examen por parte de la auditoria operativa, incluyendo también en su contenido los conceptos, propósitos y fines de la auditoria operativa ...leer masleer menos

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043867	T657.836/MIR	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	1327^bBCEF

Analisis del credito que otorga el Servicio Financiero Rural SARTAWI / Hilarion Olguera, Delia

Público Ubicación : SI657.458/HIL Autores: Hilarion Olguera, Delia, Autor Título : Analisis del credito que otorga el Servicio Financiero Rural SARTAWI Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 2007, 79p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  INTERNA  -  ANALISIS  DE  CREDITO Resumen : El presente trabajo corresponde al análisis de cartera de créditos otorgados por la entidad de Servicio Financiero Rural "SARTAWI" durante la gestión 2005. El trabajo fue realizado tomando como base los lineamientos establecidos en el reglamento y políticas internas de la cartera de crédito institucional, el análisis de la cartera de crédito se elaboró de acuerdo a los siguientes aspectos. Se elaboro un planteamiento del problema, justificación del tema, objetivos, metodología de investigación y alcance. Se realizo un marco teórico conceptual con los aspectos básicos y elementales sobre el tema en estudio a fin de poder tener un conocimiento preciso de manera teórica sobre el análisis de la cartera de créditos. Se efectuó un diagnostico sobre los antecedentes, objetivo y estructura de la entidad y poniendo mayor atención en lo que respecta a la cartera de crédito que mantiene, al fin de establecerse la situación económica actual. Se desarrolla la parte práctica iniciando con el índice de morosidad la cartera de crédito, capacidad de endeudamiento, también se elaboró papeles de trabajo tomando en cuenta la documentación de la entidad. Habiendo concluido, con la elaboración del trabajo se realizó las conclusiones y recomendaciones de acuerdo a los resultados obtenidos en el análisis de la cartera de crédito otorgado por la entidad de Servicio Financiero Rural "SARTAWI" que mantiene al 31-12-2005, proponiendo recomendaciones con el fin de que el gerente regional tome decisiones más acertadas con miras al cumplimiento de sus objetivos y a lo largo de una adecuada gestión institucional. ...leer masleer menos

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047897	SI657.458/HIL	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5118^bBCEF

Análisis del diseño e implementación del sistema de administración de bienes y servicios en el instituto técnico superior Tarija / Bustamante Acosta, Luis Julio

Público Ubicación : T658/BUS Autores: Bustamante Acosta, Luis Julio, Autor ; Castillo Cardozo, Alberto, Autor ; Chungara Burgos, Miguel Angel, Autor Título : Análisis del diseño e implementación del sistema de administración de bienes y servicios en el instituto técnico superior Tarija Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic. 2001, 95p Notas : Incluye Bibliografía Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : ADMINISTRACION,ORGANIZACION,INSTITUTOS,AUDITORIA  SAYCO Resumen : El presente trabajo comprende el análisis del diseño y cumplimiento del sistema de Administración de bienes y servicios del Instituto Técnico Superior Tarija, dependiente de la dirección departamental de educación, correspondiente al periodo comprendido entre el 1º de enero al 31 de diciembre de 2000. Objetivo: - Determinar el grado de desarrollo e implementación del sistema de administración de bienes y servicios conforme a los lineamientos de la ley 1178, con el objeto de coadyuvar en la administración, control y manejo eficiente de los resultados de los recursos del estado - Mejorar los mecanismos de control para el proceso de contratación - Lograr que los bienes sean manejados para los fines que persigue el instituto - Lograr el uso eficiente y eficaz de los recursos ...leer masleer menos

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043766	T658/BUS	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	0822^bBCEF

Análisis del proceso de control preventivo-control formativo / Silva Lema, Beatriz Carola

Público Ubicación : T657.3/SIL Autores: Silva Lema, Beatriz Carola, Autor Título : Análisis del proceso de control preventivo-control formativo Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, may. 2004, s.p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Practica institucional dirigida Incluye CD-R Temas : INFORMES  DE  AUDITORIA Resumen : 1. ANTECEDENTES.- 1.1. NATURALEZA.- El presente trabajo corresponde al análisis del Control Preventivo en su modalidad Control Formativo implementando en el Departamento de Fiscalización en el servicio de Impuestos Nacionales de acuerdo a convenio firmado entre la "Universidad Autónoma Juan Misael Saracho" y dicha Institución con respaldo en el reglamento de la Práctica Institucional Dirigida como una modalidad de graduación para optar el título académico a nivel de licenciatura....leer masleer menos

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046674	T657.3/SIL	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3687^bBCEF

Análisis del proceso de empadronamiento del número de identificación tributaria / Segovia Yarbi, Dora

Público Ubicación : T657/SEG Autores: Segovia Yarbi, Dora, Autor Título : Análisis del proceso de empadronamiento del número de identificación tributaria Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 2005, 131p Notas : Practica Institucional Dirigida Temas : AUDITORIA-EMPADRONAMIENTO  A  CONTRIBUYENTES Resumen : Antecedentes.- La Ley Nº 2166, define al Servicio de Impuestos Nacionales como una institución orientada a favorecer el desarrollo sostenible del país, para que a través de los recursos que genera, el Estado pueda cumplir con sus obligaciones constitucionales. El Servicio de Impuestos Nacionales, ante la gran cantidad de Contribuyentes con Domicilios Desconocidos, Contribuyentes con Prestaciones de Declaraciones Juradas sin movimiento, Contribuyentes con Situación Fiscal Pendiente y Contribuyentes con más de un Número de Registro Unico de Contribuyentes. El Servicio de Impuestos Nacionales se vió en la necesidad de realizar un nuevo Padrón de Contribuyentes acompañado con el Número de Identificación Tributaria (NIT) que identificara inequívocamente a los Contribuyentes y que reemplazará definitivamente al Registro Unico de Contribuyentes (RUC). Resultados del Análisis.- En el desarrollo del análisis efectuado al Proceso de Empadronamiento, se encontraron deficiencias como es la falta de comunicación a los contribuyentes acerca del nuevo Empadronamiento, falta de etapas objetivas para el Proceso de Empadronamiento, instrucción de Empadronamiento ajena a los contribuyentes y desconocimiento a las necesidades de los contribuyentes. Conclusión.- Como resultado del análisis efectuado al proceso de Empadronamiento al Número de Identificación Tributaria (NIT), basado en cuestionarios documentado en los papeles de trabajo LC5/1 hasta LC5/4 y en los resultados de las pruebas documentados en los papeles de trabajo, concluyo afirmando que la estrategia de Empadronamiento de Contribuyentes propuesto por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) no fueron los más óptimos por cuanto no ofrecieron la certeza para alcanzar los objetivos esperados por el Decreto Supremo Nº 27149, de actualizar el Padrón de Contribuyentes. Las Deficiencias en LC6/1 hasta LC6/4 del análisis corroboran a lo mencionado procedentemente. Nota: Para la realización del trabajo se simularon los papeles de trabajo, en cumplimiento a la Confidencialidad de la Información Tributaria establecido en el Art. 67 del Código Tributario. Por parte de la entidad también se limitó la información documentada para respaldar el trabajo por estipulado en el convenio con la Universidad. ...leer masleer menos

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047555	T657/SEG	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	4734^bBCEF

Análisis del sistema de administración y control de personal del instituto técnico superior Tarija auditoria (Sayco) por el periodo comprendido de enero de 2000 al 30 de junio de 2001 / Montellano Lacunza, Mirna Silvana

Público Ubicación : T658.3/MON Autores: Montellano Lacunza, Mirna Silvana, Autor ; Mercado Alfaro, Margarita, Autor ; Sánchez Mamani, Inés Rosario, Autor Título : Análisis del sistema de administración y control de personal del instituto técnico superior Tarija auditoria (Sayco) por el periodo comprendido de enero de 2000 al 30 de junio de 2001 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, ene. 2001, 78p Notas : Incluye Bibliografía Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : ADMINISTRACION  DE  PERSONAL,INSTITUTO  TECNICO  TARIJA,AUDITORIA  SAYCO Resumen : (Sin Resumen). La auditoria del Sistema para la ejecución de actividades comprende el sistema de administración de personal, establecimiento en la ley No 1178 de administración y Control Gubernamental, el instituto técnico superior "Tarija" depende del servicio departamental de educación de educación. El objetivo fundamental del presente trabajo es proporcionar a la entidad un informe de auditoria que concluya sobre el grado de diseñ;o e implementación del sistema de administración de personal, el mismo que contendrá recomendaciones para se consideradas por sus ejecutivos en su diseño e implementación. ...leer masleer menos

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043933	T658.3/MON	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	0854^bBCEF