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Informe anual 1987 / Instituto Interamericano de Cooperacion para la Agricultura IICA

Público Ubicación : 630/I591i Autores: Instituto Interamericano de Cooperacion para la Agricultura IICA, Autor Título : Informe anual 1987 Fuente : San Jos [CR] : IICA, 1987, 260p Notas : Incluye bibliografía Temas : INFORME  ANUAL

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030069	630/I591i	Libro	BIBLIOTECA AGRICOLAS Y FORESTALES	Seccion Unica	Disponible	2667^bBAYF

Auditoría especial al proceso de ingreso por venta de energía eventual / Franco Churqui, Pamela

Público Ubicación : TP657.452/FRA Autores: Franco Churqui, Pamela, Autor ; Rivera Bejarano, Dalia, Autor ; Valdez Gutiérrez, Soledad Mirdes, Autor Título : Auditoría especial al proceso de ingreso por venta de energía eventual Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2013, 153 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  GENERACION  ELECTRICA  -  DISTRIBUCION,  GENERACION  ELECTRICA  -  VENTAS,  INGRESOS  -  SETAR,  INFORME Resumen : Se decidió practicar una Auditoría Especial de los Ingresos por Venta de Energía Eventual a Servicios Eléctricos Tarija (SETAR), por el periodo comprendido entre el 1 de Julio al 31 de Diciembre del 2012. En cumplimiento al Convenio Interinstitucional entre Servicios Eléctricos Tarija (SETAR), y la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho-Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, Efectuamos la auditoría de acuerdo a las Normas de Auditoría Gubernamental y las Normas de Auditoría Especial emitidas por la Contraloría General del Estado, y la evidencia obtenida surgió del análisis de documentos proporcionados por la entidad, y otros procedimientos de auditoría. El objetivo de la presente auditoría ha sido expresar una opinión independiente sobre si el proceso de la Venta de Energía Eventual se enmarcó en base a Disposiciones y Reglamentos Internos de la entidad, así también si las recaudaciones de dicho ingreso han sido registradas de acuerdo a Normas Básicas de Contabilidad Integrada. El objeto de la presente auditoria fue la revisión de toda la documentación que reveló y sustentó las transacciones realizadas emergentes al proceso por “Venta de Energía Eventual”; correspondiente al segundo semestre de la gestión 2012. El trabajo se efectuó de acuerdo a Normas de Auditoria Gubernamental (NAG), sustentando el mismo con evidencia documental obtenida de la propia entidad. Así mismo el Alcance del presente trabajo abarcó el análisis del proceso de la Venta de Energía Eventual realizada por el Departamento de Gerencia Comercial de “SETAR”, por el periodo comprendido entre el 1 de Julio al 31 de Diciembre del 2012, Como resultado de la Auditoria Especial de Ingresos a la Empresa de Servicios Eléctricos de Tarija SETAR – Gerencia Comercial, por el periodo comprendido entre el 1 de Julio al 31 de Diciembre del 2012, han surgido observaciones sobre diversos aspectos relativos a los procedimientos administrativo y de Control Interno, que se considera oportuno informar para conocimiento y acción correctiva inmediata por parte de las autoridades. ...leer masleer menos

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057324	TP657.452/FRA	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7697^bBCEN

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Auditoria especial de almacenes del subsistema SETAR Bermejo / Valeriano Segovia, José Luis

Público Ubicación : TP657.452/VAL Autores: Valeriano Segovia, José Luis, Autor ; Villarrubia Tejerina, Cintya, Autor Título : Auditoria especial de almacenes del subsistema SETAR Bermejo Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jul., 2014, 234 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA  ESPECIAL,  ALMACENES  SUBSISTEMA  SETAR  BERMEJO  -  INFORME Resumen : Entidad: Sub-Sistema SETAR Bermejo Referencia: Auditoria Especial de Almacenes Objetivo: El objetivo de la Auditoria Especial, fue expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del Ordenamiento Jurídico Administrativo y otras Normas Legales aplicables a la Entidad relacionado con el Departamento de Almacenes del Subsistema SETAR Bermejo comprendida del periodo 1º de Enero del Año 2013 al 30 de Junio del Año 2013. Objeto: Se reviso detalladamente la documentación de respaldo que se encontró archivada en los Comprobantes, Registros Contables, Kardex de Almacenes de Entradas y Salidas de Material, Suministros y Repuestos, Material Eléctrico y Ferretería referidas a la Partida de Almacenes del Subsistema SETAR Bermejo. Periodo auditado: Del 1º de Enero al 30 de Junio del 2013 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten cinco recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: • Falta de una Estructura Organizacional, Manual de Funciones y Procedimientos • Existencia de Material Sin Movimiento • Falta de Registro en salida de Materiales • No se cuenta con un Manual de Códigos para el Almacén de Material de Generación • Condiciones inadecuadas en los Almacenes Conclusión : En base a los resultados obtenidos del análisis efectuado a las operaciones de Entrada y Salida de Materiales de la partida de Almacenes del Sus-Sistema SETAR Bermejo se concluye, que las operaciones correspondiente del 1º de Enero al 30 de Junio de la gestión 2013 ha sido desarrollado de acuerdo a los lineamientos establecidos en la ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, decreto supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Normas Básicas de Contabilidad Integrada, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado y otras Disposiciones Legales aplicables a nuestro examen sin embargo se hace notar que se presentaron deficiencias de Control Interno que no afectan significativamente a las operaciones que desempeña el departamento de Almacenes del Sub-Sistema SETAR Bermejo según planilla de deficiencias ( AEI-II/1 al AEI-II/5). ...leer masleer menos

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057341	TP657.452/VAL	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	7930

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Auditoría especial de egresos al sindicato de transporte de pasajeros en trufibús y microbús “Luis de Fuentes” / Carvajal Delgado, Benita Liliana

Público Ubicación : TD657.452/CAR Autores: Carvajal Delgado, Benita Liliana, Autor ; Laime Ocampo, Shirley Rosmery, Autor ; Rueda Delgado, Indira Reveca, Autor Título : Auditoría especial de egresos al sindicato de transporte de pasajeros en trufibús y microbús “Luis de Fuentes” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 261 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  EGRESOS  -  SINDICATO  DE  TRANSPORTE  LUIS  DE  FUENTES  -  INFORME Resumen : NATURALEZA : Correspondiente al examen de la Auditoría Especial de Egresos del Sindicato de transportes de Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”, por el período comprendido entre el 13 de Junio del 2009 al 12 de junio del 2010, ejecutado por los estudiantes de la materia de Taller de Profesionalización del décimo semestre de la carrera de contaduría pública, bajo la supervisión del docente de la materia, en el marco del acuerdo de fecha 07 de octubre del 2013 entre la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras (FCEF) a través del Dpto. de Auditoria y Finanzas dependiente UAJMS. Y el Sindicato de transporte de trufibus y microbús “Luis de Fuentes” OBJETIVO : El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los Egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normativa vigente que le sea aplicable. Los objetivos Específicos, son: • Verificar que los gastos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a los procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO : El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. LIMITACIONES: En la ejecución de la auditoría, se encontraron algunas limitaciones al alcance: • No se nos proporcionó documentación en la cuenta canastones navideños, como ser la nómina de recepción de los socios en la cual detallen las firmas como prueba de que se les hizo la entrega a los mismos, por lo que no se pudo conciliar con los saldos en libros para determinar que los gastos del Sindicato se hayan presentado adecuadamente en el rubro de egresos en el estado de resultados. • No nos fue posible realizar el procedimiento Nº 7 de las pruebas sustantivas, debido a que no nos fue proporcionado los comprobantes de traspaso que reflejen los gastos realizados por deportes correspondientes al Sindicato “Luis de Fuentes” en la gestión sujeta a examen, por mismo no podemos hacer una análisis o revisión de dicha cuenta. RESULTADOS: Evaluación Financiera Contable: En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Egresos y de acuerdo al Programa de Trabajo ejecutado, excepto por las limitaciones señaladas en el párrafo anterior, se concluye que los objetivos de auditoría son válidos, por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, con excepción de las deficiencias identificadas. ...leer masleer menos

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057316	TD657.452/CAR	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7787^bBCEN

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Auditoria especial de egresos Cooperativa de Servicios – COSEVA Ltda. / Zelada Aguirre, Sergio Antonio

Público Ubicación : TP657.452/ZEL Autores: Zelada Aguirre, Sergio Antonio, Autor ; Vargas Aquino, Hugo, Autor ; Gutiérrez Ríos, Arturo, Autor Título : Auditoria especial de egresos Cooperativa de Servicios – COSEVA Ltda. Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 387 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  EGRESOS,  COOPERATIVA  COSEVA  LTDA.  -  INFORME Resumen : NATURALEZA : En cumplimiento al convenio interinstitucional de fecha 2 de septiembre de 2013 celebrado entre la cooperativa de servicios y agua potable de Villa Abecia COSEVA Ltda. y la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, se realizará una auditoría especial de egresos correspondiente a la gestión 2012 a COSEVA Ltda. a través del Departamento de Auditoria y Finanzas (Taller de Profesionalización Gr.2). OBJETIVO : El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normativa vigente que le sea aplicable. Los objetivos Específicos, son los siguientes: • Verificar que los gastos ejecutados por COSEVA LTDA se encuentren en el marco del Presupuesto institucional aprobado, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularán las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO : El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados por COSEVA Ltda., los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. LIMITACIONES: En la ejecución de la auditoria, se encontraron algunas limitaciones al alcance: • No nos fue posible encontrar una autorización explícita para el desembolso de los gastos efectuados por la empresa por lo cual se asume que los mismos no tienen mencionada autorización Los gastos fueron registrados en la rendición de cuentas de cada mes • La cooperativa no efectúa el devenga miento de los aportes patronales correspondientes a los funcionarios de la entidad tampoco efectúa las retenciones laborales Por lo tanto no nos fue posible verificar el debido pago de los aportes patronales RESULTADOS : Evaluación Financiera Contable : En base a los resultados del examen efectuado a los egresos y de acuerdo al programa de trabajo ejecutado, excepto por las limitaciones señaladas en el párrafo anterior, se concluye que los objetivos de auditoria son válidos por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos con excepción de las deficiencias indicadas. Evaluación del Control Interno: Debilidades: • Inexistencia de código de ética • Falta de misión • Inexistencia de presupuestos • Falta de modificación en la estructura organizativa. • Inexistencia de reglamentos específicos • Inexistencia de manuales de función y organización • Falta de elaboración de POAI • Falta de evaluaciones de desempeño • Administración estratégica inadecuada • Falta de manual de perfiles • Personal inadecuado • No existe segregación de funciones • Falta de arqueos a los fondos de caja • No se efectúan conciliaciones bancarias • Falta de registro auxiliar de bancos • Falta de control de los egresos • Inexistencia de plan de cuentas • Documentación sin resguardo • No se efectúan los debidos aportes patronales • Falta de comprobantes de egreso • Inexistencia de listado de proveedores • Falta de formularios que documenten el ingreso y salida de materiales de almacenes • Inexistencia de cuadro de cotizaciones • Faltante en caja • Inexistencia de formularios pre numerados • Monto no coincidente • Compras directas de caja • Inexistencia de órdenes de compra • Falta de notas de recepción de bienes • Planillas de sueldos y salarios no firmadas • Falta de retención de aportes patronales • Viáticos sin documentación de respaldo • Falta de escalas de viáticos • Entrega de fondos en efectivo ...leer masleer menos

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057340	TP657.452/ZEL	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7753^bBCEN

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Auditoría especial de egresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” / Gutiérrez Sandoval, María Magdalena

Público Ubicación : TD657.452/GUT Autores: Gutiérrez Sandoval, María Magdalena, Autor ; Ríos Meza, Karina Felisa, Autor ; Tejerina Tarraga, Leonela, Autor Título : Auditoría especial de egresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 234 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  EGRESOS,  SINDICATO  DE  TRANSPORTE  LUIS  DE  FUENTES  -  INFORME Resumen : NATURALEZA: En cumplimiento al convenio interinstitucional de fecha 07 de octubre del 2013, suscrito entre el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” y la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se realizó una Auditoria Especial de Egresos, generados por el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” por el periodo comprendido del13 de junio del 2012 al 12 de junio del 2013, por parte de estudiantes de la materia de Taller de Profesionalización del décimo semestre de la carrera de Contaduría Pública, bajo la supervisión del docente de la materia. OBJETIVO: El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normativa vigente que le sea aplicable. Los objetivos Específicos, son los siguientes: • Verificar que los gastos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbus “Luis de Fuentes”, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a los procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO: El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbus “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. LIMITACIONES: En desarrollo de la auditoria han surgido aspectos detallados en EII como: • No se puede identificar las planillas de entrega firmadas por todos los socios como constancia que recibieron el correspondiente Canastón. Que han limitado el alcance de la evaluación del componente en el periodo comprendido entre el 13 de junio del 2012 al 12 de junio del 2013. En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Egresos y de acuerdo al Programa de Trabajo que se adjunta en EIV/1a EIV/4, excepto por las limitaciones señaladas en EII/1se concluye que los objetivos de auditoría son válidos, por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, con excepción de las deficiencias identificadas....leer masleer menos

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057329	TD657.452/GUT	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7696^bBCEN

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Auditoria especial de egresos del sindicato de transportes de pasajeros en trufibus y microbus “Luis de Fuentes” / Baltazar Bejarano, Esther

Público Ubicación : TD657.452/BAL Autores: Baltazar Bejarano, Esther, Autor ; Barrios Gómez, Jhon, Autor ; Martínez Quipildor, Mario Hugo, Autor Título : Auditoria especial de egresos del sindicato de transportes de pasajeros en trufibus y microbus “Luis de Fuentes” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 252 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  EGRESOS  -  SINDICATO  DE  TRANSPORTES  LUIS  DE  FUENTES,  INFORME Resumen : NATURALEZA: Correspondiente al examen de la Auditoria Especial de Egresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” de Tarija, por el periodo comprendido entre el 13 de junio del 2011 al 12 de junio del 2012, ejecutado por los estudiantes de la matrería de Taller de Profesionalización del decimo semestre de la carrera de Contaduría Pública, bajo la supervisión del docente de la materia, en el marco del acuerdo de fecha 7 de octubre de 2013 entre la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras FCEF a través del departamento de Auditoria y Finanzas y Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”. OBJETIVO : El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normatividad vigente que le sea aplicable. Los objetivos específicos son los siguientes: • Verificar que los gastos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbus “Luis de Fuentes”, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a los procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO: El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbus “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. LIMITACIONES: En la ejecución de la auditoria se encontraron algunas limitaciones al alcance: - No nos fue posible realizar el procedimiento Nº1 de las pruebas sustantivas (conciliar las cuentas de gasto con la cuenta de control con la documentación original correspondiente) debido a que no nos fue proporcionada la documentación tanto de las cuentas de control, como la de sus registros. RESULTADOS: Evaluación Financiera Contable: El examen ha sido ejecutado a las cuentas que conforman los Egresos por el periodo comprendido entre el 13 de junio del 2011 al 12 de junio del 2012, efectuándose para el respectivo análisis el siguiente porcentaje de cobertura: Detalle Monto Al 12/06/2012 Monto Analizado % Gastos de Funcionamiento 271.687,02 110.814,06 40,8% En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Egresos y de acuerdo al Programa de Trabajo que se adjunta en EIV/1 a EIV/3, debido al efecto muy significativo que las limitaciones señaladas en EII contienen sobre el componente en su conjunto, nos abstenemos de opinar sobre su razonabilidad en todos sus aspectos significativos y sólo consideramos las deficiencias identificadas. Evaluación del Control Interno: En base a los resultados obtenidos de la evaluación del Control Interno, se concluye que el control interno no ha sido desarrollado en su diseño e implantación con relación a los Principios y Normas Generales del Control Interno, por las deficiencias detectadas en el desarrollo del presente trabajo, que se describen a continuación. CONCLUSIÓN: El examen ha sido ejecutado a las cuentas que conforman los Egresos por el periodo comprendido entre el 13 de junio del 2011 al 12 de junio del 2012 En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Egresos y de acuerdo al Programa de Trabajo que se adjunta en EIV/1 a EIV/3, debido al efecto muy significativo que las limitaciones señaladas en EII/1 a EII/2 contienen sobre el componente en su conjunto, nos abstenemos de opinar sobre su razonabilidad en todos sus aspectos significativos y sólo consideramos las deficiencias identificadas Como así también en la revisión efectuada al Control Interno, se concluye que el control interno no ha sido desarrollado en su diseño e implantación con relación a los Principios y Normas Generales del Control Interno, por las deficiencias detectadas en el desarrollo del presente trabajo....leer masleer menos

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057313	TD657.452/BAL	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7802^bBCEN

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Auditoría especial de ingresos por venta de energía eventual Servicios Eléctricos de Tarija (SETAR) / Pérez, Pamela Katty

Público Ubicación : TP657.452/PER Autores: Pérez, Pamela Katty, Autor ; Zúñiga Aguirre, Giovana, Autor Título : Auditoría especial de ingresos por venta de energía eventual Servicios Eléctricos de Tarija (SETAR) Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 128330 Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  GENERACION  ELECTRICA  -  DISTRIBUCION,  GENERACION  ELECTRICA  -  VENTAS,  INGRESOS  -  SETAR,  INFORME Resumen : En cumplimiento al convenio interinstitucional firmado entre los representantes de la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho y Servicios Eléctricos de Tarija (SETAR), se llevó a cabo una auditoría especial a los Ingresos por Venta de Energía Eventual. El objetivo general del examen fue emitir una opinión independiente, respecto a los ingresos de la Venta de Energía Eventual, si los mismos fueron efectuados en cumplimiento al Manual de Normas y Procedimientos, R.S. 217055 Normas Básicas del Sistema de Organización Administrativa, R.S. 218056 Normas Básicas del Sistema de Tesorería del Estado, R.S. 222957 Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada y otras disposiciones legales aplicables a la auditoría. El objeto del examen fue revisar detalladamente la documentación respaldatoria proporcionada por la entidad, relativa a los ingresos por Venta de Energía Eventual, del primer semestre de la gestión 2012, tomando en cuenta los mayores, comprobantes de contabilidad, facturas, depósitos de garantía, contratos y otra documentación relacionada con la auditoría. El examen se efectuó de acuerdo a Normas de Auditoría Gubernamental aplicables a la Auditoría Especial, por el periodo comprendido entre el 01 de enero al 30 de junio del 2012, se tomó en cuenta una muestra del 84% de los ingresos generados por la Venta de Energía Eventual. Como resultado de la Auditoría Especial de los Ingresos por Venta de Energía Eventual a Servicios Eléctricos de Tarija (SETAR), surgieron las siguientes deficiencias relativas a los procedimientos administrativos- contables: • Manual de funciones sin aprobación. • Incumplimiento de requisitos para la venta. • Inadecuada clasificación de categoría en venta. • Incoherencia del importe con el literal en proforma. • Inexistencia de tarifario para fijar garantía. • Contratos vencidos sin renovación. • Inoportuno registro de los depósitos de garantía. • Inadecuada lecturación de medidor. • Falta de registro auxiliar de los usuarios. De la evaluación realizada a Servicios Eléctricos de Tarija (SETAR), del rubro Venta de Energía Eventual, por el periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2012, se concluye que los ingresos por concepto de Venta de Energía Eventual, fueron ejecutados parcialmente de acuerdo al Manual de Normas y Procedimientos de SETAR, Normas y Disposiciones Legales Aplicados, habiéndose determinado deficiencias descritas del LC – III/1 al LC– III/9, respaldadas en los Papeles de Trabajo, del LC-1 al LC-14/7....leer masleer menos

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057327	TP657.452/PER	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7789^bBCEN

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Auditoria especial de ingresos sindicato de transporte de pasajeros en trufibus y microbús “Luis de Fuentes” / Olarte Sardina, Saúl

Público Ubicación : TP657.452/OLA Autores: Olarte Sardina, Saúl, Autor ; Gutiérrez Cayo, Sandra Juana, Autor ; Romero Márquez, Cinthia Gabriela, Autor Título : Auditoria especial de ingresos sindicato de transporte de pasajeros en trufibus y microbús “Luis de Fuentes” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 180 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  SINDICATO  DE  TRANSPORTE  LUIS  DE  FUENTES  -  INFORME Resumen : NATURALEZA: En cumplimiento al convenio interinstitucional de fecha 07 de octubre del 2013, suscrito entre el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes” y la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se realizará una Auditoria Especial de Ingresos, generados por el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes” por el periodo comprendido del 13 de junio del 2012 al 12 de junio del 2013, por parte de estudiantes de la materia de Taller de Profesionalización del décimo semestre de la carrera de Contaduría Pública, bajo la supervisión del docente de la materia. OBJETIVO: El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los Ingresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otras normativas vigentes que les sea aplicables. Los Objetivos Específicos, son los siguientes: • Verificar que los Ingresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes”, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a los procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO: El objeto del examen son las operaciones de Ingresos percibidos por el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda; asimismo, otra información que se consideró pertinente al objeto del examen. LIMITACIONES : En la ejecución de la auditoria, se encontraron algunas limitaciones al alcance: 1. No nos fue posible realizar el arqueo de fondos por falta de información de la venta de Hojas de Servicio al día, ya que no se lleva un control estricto para entregar las Hojas de Servicio a las distintas Líneas, no se hace firmar a nadie al momento de entregar las mismas, ocasionando una restricción al alcance de la Auditoria (Procedimiento N°1 de Prueba Sustantiva). 2. Se nos imposibilitó proceder con el análisis de las Cuentas por Cobrar debido a la ausencia de Estados Financieros; particularmente Balance General, para verificar el importe exigible a los socios; no obstante el Contador del Sindicato quien registra las mismas en medio informático, no nos proporcionó el historial cronológico de los socios deudores. (Objetivo N°2 de Prueba de Cumplimiento y Sustantiva). RESULTADOS: Evaluación Financiera Contable. En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Ingresos y de acuerdo al Programa de Trabajo ejecutado, excepto por las limitaciones señaladas en el párrafo anterior, se concluye que los objetivos de auditoría son válidos, por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, con excepción de las deficiencias identificadas. ...leer masleer menos

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Auditoria especial de ingresos y egresos Instituto de Idiomas / Chumacero Arenas, Paola Anyelina

Público Ubicación : TP657.452/CHU Autores: Chumacero Arenas, Paola Anyelina, Autor ; Fernández Segovia, Patricia Solange, Autor ; Galean Gareca, Patricia Gloria, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos Instituto de Idiomas Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2013, 279 p. Temas : AUDITORIA  ESPECIAL,  INGRESOS  Y  EGRESOS,  INSTITUTO  DE  IDIOMAS  U.A.J.M.S.  -  INFORME Resumen : Entidad: Universidad Autónoma juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua . Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimiento para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la secretaria de educación continua. Objeto: Se evaluó los documentos que sustentan las operaciones de la gestión 2012 relacionadas con la recaudación de recursos y la adquisición de bienes y contratación de servicios de la Secretaria de Educación Continua. Periodo auditado: del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten seis recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: - Falta de manual de procedimiento. - Falta de arqueos periódicos. - Falta de documentación de sustento. - Inadecuada apropiación presupuestaria. - Faltad e precios establecidos para cursos post graduales. ...leer masleer menos

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057321	TP657.452/CHU	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	7766

Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / Urzagaste Pastrana, Thalía Valeri

Público Ubicación : TP657.452/URZ Autores: Urzagaste Pastrana, Thalía Valeri, Autor ; Rengifo Vásquez, Lourdes, Autor ; Zarate Chiri, Claudia, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 234 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  ADMINISTRACION  PUBLICA  -  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  Y  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA  -  U.A.J.M.S.  -  INFORME Resumen : Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua. Objeto: Se evaluó los documentos que sustentan las operaciones de la gestión 2012 relacionadas con la recaudación de recursos y la adquisición de bienes y contratación de servicios de la Secretaria de Educación Continua al departamento de Formación Permanente por un importe total de bolivianos 241.3932 de ingresos y bolivianos 315.511 de egresos y toda la documentación que respalda a las indicadas operaciones. Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten seis recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: - Manual de procedimiento incompleto - Comprobantes sin firmas - Falta de arqueos periódicos - Falta de documentación de sustento - Inadecuada apropiación presupuestaria Conclusión : De acuerdo a los objetivos de auditoria y a los resultados obtenidos del análisis efectuado de los ingresos y egresos del departamento de Formación Permanente de la Secretaria de Educación Continua, dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se concluye que las operaciones correspondientes del 2 de enero al 31 de diciembre del 2012 fueron ejecutadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Ley N° 1178 de Administración y Control Gubernamental, Decreto Supremo N° 0181que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado, y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen; sin embargo se hace notar que se presentaron algunas deficiencias de Control Interno que se encuentran incluidas en el presente informe. ...leer masleer menos

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057339	TP657.452/URZ	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7750^bBCEN

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / Navia Sánchez, Sergio Ariel

Público Ubicación : TP657.452/MUÑ Autores: Navia Sánchez, Sergio Ariel, Autor ; López Condori, Silvia, Autor ; Muñoz, Ana Patricia, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 270 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA  -  U.A.J.M.S.  -  INFORME Resumen : Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua. Objeto: El objeto de nuestro examen comprenderá la evaluación de la documentación que sustenta las operaciones efectuadas por las recaudaciones de los ingresos y gastos realizados cuyas partidas y coberturas se detallan en el punto 1.4 del presente documento Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten cuatro recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: -Falta de firmas en la recepción de cheques -Falta de documentación de sustento -Falta de manual de procedimiento -Falta de precios establecidos para los cursos post-graduales Conclusión: De acuerdo a lo objetivos de auditoria y a los resultados obtenidos del análisis efectuado de los ingresos y egresos del departamento de Formación Permanente de la Secretaria de Educación Continua, dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se concluye que las operaciones correspondientes del 2 de enero al 31 de diciembre del 2011 fueron ejecutadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, Decreto Supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado, y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen; sin embargo se hace notar que se presentaron algunas deficiencias de Control Interno que se encuentran incluidas en el presente informe....leer masleer menos

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057334	TP657.452/MUÑ	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7764^bBCEN

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / Mallcu Acebey, Evelyn

Público Ubicación : TP657.452/MAL Autores: Mallcu Acebey, Evelyn, Autor ; Mendoza Valdez, Carlos, Autor ; Fernández Rodríguez, Alejandra, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 261 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA  -  U.A.J.M.S.  -  INFORME Resumen : SIN RESUMEN INTRODUCCION.- En cumplimiento al Convenio firmado entre los representantes de la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras y de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se realizó una Auditoria Especial de Ingresos y Egresos a la Secretaria de Educación Continua - Departamento de Formación Permanente por el Periodo comprendido entre el 2 de Enero al 31 de diciembre de 2011 por parte de estudiantes de la materia TALLER DE PROFESIONALIZACIÓN, bajo la supervisión del Docente de la Materia Lic. Msc. Walter Muñoz Gareca....leer masleer menos

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057332	TP657.452/MAL	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7603^bBCEN

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / Guerrero Padilla, Claudia

Público Ubicación : TP657.452/GUE Autores: Guerrero Padilla, Claudia, Autor ; Barrios Oquendo, Juan Carlos, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 270 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA  -  U.AJ.M.S.  -  INFORME Resumen : Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria Especial de Ingresos y Egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra Auditoria es emitir una opinión independiente sobre los Ingresos y Gastos, si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a lo establecido en las Disposiciones Legales vigentes. Objeto: El objeto de nuestro examen comprenderá la Evaluación de la documentación que sustenta las operaciones efectuadas por las recaudaciones de los Ingresos y Gastos realizados, cuyas partidas y cobertura se detallan en el punto 1.4 Alcance del examen, del presente Documento. Periodo Auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten cuatro recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: Depósitos Inoportunos. Comprobantes Sin Firma. Falta de Documentación de Sustento. Preventivos Sin Firma. Conclusión: De acuerdo a lo objetivos de auditoria y a los resultados obtenidos del análisis efectuado de los ingresos y egresos del departamento de Formación Permanente de la Secretaria de Educación Continua, dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se concluye que las operaciones correspondientes del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 fueron ejecutadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, Decreto Supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado, y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen; sin embargo se hace notar que se presentaron algunas deficiencias de Control Interno que se encuentran incluidas en el presente informe....leer masleer menos

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057330	TP657.452/GUE	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7647^bBCEN

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Auditoría especial de pasajes y viáticos de Servicios Eléctricos de Tarija – SETAR; practicado del 1 de enero del 2012 al 30 de junio del 2012 / Blanco Vega, Susana

Público Ubicación : TP657.452/BLA Autores: Blanco Vega, Susana, Autor ; Calderón Cuiza, Silvia, Autor ; Garnica Bustillos, Desiderio, Autor Título : Auditoría especial de pasajes y viáticos de Servicios Eléctricos de Tarija – SETAR; practicado del 1 de enero del 2012 al 30 de junio del 2012 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2013, 195 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA  ESPECIAL,  PASAJES  Y  VIATICOS  -SETAR  ,  INFORME Resumen : En cumplimiento al convenio suscrito en fecha 3 de Mayo del 2013 entre la carrera de Contaduría Pública de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho y la Empresa de Servicios Eléctricos (SETAR), se procedió a efectuar la Auditoría Especial al Rubro Pasajes y Viáticos que abarcará del 1 de Enero al 30 de Junio de la gestión 2012. El objetivo de nuestra auditoría es emitir una opinión independiente sobre las Asignaciones y Descargos efectuados al Rubro Pasajes y Viáticos si han cumplido con los reglamentos, manuales, disposiciones legales, normas y resoluciones, durante el primer semestre de la gestión 2012. El objeto del examen será verificar las operaciones de Pasajes y Viáticos si están respaldados con documentación suficiente y, si se encuentran en los comprobantes. Así mismo, toda documentación que se considere necesaria al objeto de nuestro examen. De acuerdo a la revisión de la documentación que respalda el proceso de Asignación y Descargo de Pasajes y Viáticos en Servicios Eléctricos de Tarija (SETAR) se pudo evidenciar las siguientes deficiencias de Control Interno: 1. Falta de firmas en los comprobantes e inclusos. 2. Solicitud y autorización sin fechas. 3. Extravío de comprobantes. 4. Incorrecta asignación de viáticos. 5. Falta de informes de viaje. 6. Descargo de informe fuera del plazo. CONCLUSIÓN: Basado en los resultados alcanzados durante el proceso de Auditoría Especial ejecutado en Servicios Eléctricos de Tarija (SETAR), a la Cuenta Pasajes y Viáticos, se concluye que las Asignaciones y Descargos efectuadas durante el primer semestre de la gestión 2012, han sido desarrollados parcialmente de acuerdo a lineamientos establecidos en el D.S. N° 400, Reglamentos Específicos Pago de Viáticos, D.S. N° 222957 y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen. Verificándose deficiencias de control interno descritas en LCA – III.1 al LCA – III.6 que puede ocasionar Responsabilidad Administrativa por incumplimiento a las normas. ...leer masleer menos

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057314	TP657.452/BLA	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	7656

Auditoria especial Programa Solidario Comunal Departamental “PROSOL” ; “Construcción de ambientes para la elaboración de quesos” Comunidad Chaupiuno-Municipio El Puente / Romero De La Parra, Karla Gimena

Público Ubicación : TP657.452/ROM Autores: Romero De La Parra, Karla Gimena, Autor Título : Auditoria especial Programa Solidario Comunal Departamental “PROSOL” ; “Construcción de ambientes para la elaboración de quesos” Comunidad Chaupiuno-Municipio El Puente Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 285 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : PROSOL  -  AUDITORIA,  PROSOL  -  PROYECTOS  DE  CONSTRUCCION,  EDIFICIOS  INDUSTRIALES,  QUESOS  -  ELABORACION,  CHAUPIUNO  -  COMUNIDAD,  EL  PUENTE  -  MUNICIPIO,  INFORME Resumen : En cumplimiento al Convenio Interinstitucional entre la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, Departamento de Auditoria y Finanzas y la Gobernación del Departamento de Tarija, Programa Solidario Comunal “PROSOL” se realizó una Auditoria Especial a los recursos transferidos a la Comunidad Chaupiuno para la Iniciativa Productiva “Construcción de Ambientes para la Elaboración de Quesos”, perteneciente al Municipio El Puente de la Provincia Méndez del Departamento de Tarija. La Auditoría Especial fue realizada por los estudiantes de la materia Taller de Profesionalización semestre II de 2013, bajo la tutoría de Msc. Lic. Marlene Buitrago Duarte, docente de la Materia de referencia. El objetivo de la presente Auditoría, fue emitir una opinión independiente sobre los recursos transferidos por la Dirección Departamental del PROSOL, a la Comunidad Chaupiuno Municipio El Puente Provincia Méndez para la Iniciativa Productiva “Construcción de Ambientes para la Elaboración de Quesos” y si éstos han sido ejecutados en cumplimiento del Reglamento Operativo del PROSOL y demás disposiciones legales vigentes. La auditoría se realizó de acuerdo a las Normas de Auditoría Gubernamental (NAG) emitida por la Contraloría General del Estado el 27 de Agosto del 2012, aplicando procedimientos de auditoría para el cumplimiento del objetivo propuesto. Trabajo que se lo realizó en un 100% considerando que es una Auditoría Especial. El periodo sujeto al examen fue del 23 de Julio de 2012 al 20 de Diciembre de 2012. Resultados del examen : La Comisión de Auditoría ha podido constatar que la Unidad Gestora del PROSOL, ha procedido a reformular a la fecha su Reglamento Operativo, insertando al mismo mayores controles con objeto de que las comunidades campesinas cuenten con un documento que les permita ejecutar los recursos en forma eficiente y transparente. -Incorrecta habilitación de beneficiarios a la iniciativa productiva “construcción de ambientes para la elaboración de quesos” -Falta de fecha y firma en la documentación presentada por el comité de administración comunal al PROSOL. -Falta de fecha en la cláusula nº 9 “conformidad” del convenio de financiamiento y de la 2da supervisión del informe de supervisión para la iniciativa productiva “construcción de ambientes para la elaboración de quesos”. -Información incompleta en el acta de autorización de compra. -Falta de monitoreo, seguimiento físico y financiero de la iniciativa productiva. ...leer masleer menos

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057337	TP657.452/ROM	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7827^bBCEN

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Auditoria especial de proyectos “Diagnóstico y plan de acción de gestión integral de recursos hídricos Valle Central de Tarija” / Herrera Herrera, Luis Miguel

Público Ubicación : TP657.452/HER Autores: Herrera Herrera, Luis Miguel, Autor ; Romano Quispe, Ariel, Autor ; Condori Leaño, Raúl Alberto, Autor Título : Auditoria especial de proyectos “Diagnóstico y plan de acción de gestión integral de recursos hídricos Valle Central de Tarija” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 198 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  AUDITORIA  DE  LA  INFORMACION,  ASESORES  DE  GESTION,  GESTION  DEL  AGUA,  VALLE  CENTRAL  DE  TARIJA  -  INFORME Resumen : Objeto : Realizamos la evaluación de manera independiente al proceso de contratación, desde el inicio hasta su adjudicación del estudio de consultoría para el proyecto “Diagnóstico y Plan de Acción de Gestión Integral de Recursos Hídricos Valle Central de Tarija” debidamente documentada. 2. Objetivos Específicos : Expresamos una opinión de manera independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables como también las obligaciones contractuales que haya generado el proceso de contratación del estudio de consultoría. 1.- Verificar la documentación que respalde el inicio de contratación del estudio de consultoría, así mismo su inclusión en el Plan Operativo Anual-POA y como también que se encuentre presupuestado. 2.- Constatar la designación del RPA y la comisión de calificación con la documentación de sustento. 3.- Examinar que el estudio de consultoría se encuentra incluido en el P.A.C., debidamente publicada, así mismo inscrito en el SICOES. 4.- Evaluar todo el proceso de contratación, considerando lo siguiente: Proponentes, calificación, garantías, posibles impugnaciones y la adjudicación respectiva. 3.- Periodo Auditado Gestión 2012 4.- Resultados del Examen : Como resultado de la auditoria se emiten 8 recomendaciones de control interno para corregir las siguientes deficiencias: INEXISTENCIA DE REGLAMENTO ESPECÍFICO INADECUADA PUBLICACIÓN EN MEDIOS FALTA DE DOCUMENTACIÓN DE SUSTENTO INADECUADA CALIFICACIÓN NOTIFICACIÓN A PROPONENTES FALTA DE SUSTENTO DE IMPUGNACIÓN CONTENIDO DEL CONTRATO INCOHERENTE INADECUADA PUBLICACIÓN DEL CONTRATO 5.- Conclusión : Sobre la base a los resultados obtenidos producto del análisis y evaluación al proceso de contratación del estudio de consultoría del proyecto “diagnóstico y plan de acción de gestión integral de recursos hídricos del valle central de Tarija” que ejecuto la gobernación del departamento de Tarija se pudo establecer que el sistema que regula dicho proceso no ha sido desarrollado en cuanto a su diseño ya que no cuenta con reglamento específico observándose los aspectos que a continuación se detalla: 1.- Verificamos la documentación que respalda el inicio de la contratación del estudio de consultoría, asimismo su inclusión el Plan Operativo Anual - POA y como también que se encuentre presupuestado. 2.- Constatamos la designación del RPA y la comisión de calificación con la documentación de sustento. 3.- Examinamos que el estudio de consultoría se encuentra incluido en el P.A.C. debidamente publicada y así mismo inscrito en el SICOES. 4.- Evaluamos todo el proceso de contratación, considerando lo siguiente: Proponentes, calificación, garantías, posibles impugnaciones y la adjudicación respectiva. De conformidad con lo anteriormente expuesto, se concluye que el proceso de Contratación, ha sido desarrollado de manera parcial con relación a la Normativa Básica, sin embargo las observaciones relacionadas no alteraron la programación de operación anual (POA), ni los resultados alcanzados en el proceso de calificación....leer masleer menos

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057331	TP657.452/HER	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7801^bBCEN

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Auditoría “SAYCO” sistema de administración de personal Aduana Nacional de Bolivia gerencia regional Tarija / Siles Quispe, Karina Cintia

Público Ubicación : TP657.452/SIL Autores: Siles Quispe, Karina Cintia, Autor ; Tejerina Torrez, Carmen Sonia, Autor Título : Auditoría “SAYCO” sistema de administración de personal Aduana Nacional de Bolivia gerencia regional Tarija Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov., 2013, 288 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA  -  SAYCO,  ADMINISTRACION  PUBLICA  -  PERSONAL,  ADUANA  NACIONAL,  REGIONAL  TARIJA  -  INFORME Resumen : El presente trabajo corresponde a una auditoria “SAYCO” del Sistema de Administración de Personal realizada a la Aduana Gerencia Regional Tarija por el periodo comprendido entre el 02/01/2012 al 31/07/2013. Dicha auditoria tuvo como objetivo analizar el grado de implementación y eficacia del Sistema de Administración de Personal, para determinar si el mismo se realiza de acuerdo a los principios, reglamentos y disposiciones legales vigentes para dicho sistema y comprobar en la práctica el cumplimiento de los controles diseñados para el sistema analizado. Como resultado del examen efectuado al Sistema de Administración de Personal, se llegó a establecer ciertas deficiencias que no permiten la implantación eficiente del sistema, las cuales son las siguientes: • El informe final de selección de personal, no es puesto a disposición por los interesados, a efectos del recurso de revocatoria. • La Unidad Administrativa no efectúa un control adecuado sobre los interinatos, para que el mismo no supere a un periodo 90 días. • La Entidad no efectuó la evaluación de confirmación a los funcionarios promovidos o recién incorporados. • Los files personales no contienen documentación completa y actualizada. • La Unidad Encargada de la Administración de Personal no actualiza permanentemente la información generada por el sistema. ...leer masleer menos

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057338	TP657.452/SIL	Trabajo de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7601^bBCEN

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Auditoria de seguimiento al informe de control interno aud. int. iac. nº 02/2012 primer seguimiento de “Aspectos administrativos y contables emergentes de la auditoria de confiabilidad gestión 2011” Empresa Tarijeña del Gas “EMTAGAS” / Contreras Urzagaste , Yudith Asunta

Público Ubicación : T657.452/CON Autores: Contreras Urzagaste , Yudith Asunta, Autor ; Garcia Escudero, Neida, Autor ; Gudiño Acosta, Bitmar Victor, Autor Título : Auditoria de seguimiento al informe de control interno aud. int. iac. nº 02/2012 primer seguimiento de “Aspectos administrativos y contables emergentes de la auditoria de confiabilidad gestión 2011” Empresa Tarijeña del Gas “EMTAGAS” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 540 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA  INTERNA  -  EMTAGAS,  CONTROL  DE  GESTION  -  INFORME Resumen : Informe de Auditoría Interna AUD. INT. I.A.S. Nº 01/2013 correspondiente al Primer Seguimiento del Informe AUD. INT. I.A.C. 02/2012 de fecha 28 de febrero de 2012, Auditoria de Control Interno de “Aspectos Administrativos y Contables emergentes de la Auditoria de Confiabilidad 2011”, por el periodo 1º de enero del 2012 al 05 de noviembre del 2013. El objetivo del examen es emitir una opinión independiente respecto al grado de cumplimiento, a la implantación de las recomendaciones emitidas en el informe de Auditoria Nº AUD. INT. I.A.C. 02/2011 del 28 de febrero de 2012, referente a las observaciones al Sistema de Control Interno de “Aspectos Administrativos y Contables emergentes de la Auditoria de Confiabilidad” correspondiente a la gestión 2011. El objeto del examen es evaluar procedimientos administrativos aplicados, cuyo grado de eficiencia permitirá determinar la confiabilidad y consistencia de los Registros y Estados Financieros de la gestión 2011. Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido recomendaciones necesarias para subsanar las mismas. RECOMENDACIONES IMPLANTADAS: 1. Faltante de efectivo en el arqueo de caja chica. (Recomendación Nº 3) 2. Verificación física de medidores en la regional de Yacuiba (Recomendación Nº 7) 3. Algunas facturas no adjuntan las copias solo fotocopias (Recomendación Nº 9) 4. Incorrecta actualización de los materiales de almacenes (Recomendación Nº 11) 5. Ausencia de Certificados de Aportación (Recomendación Nº 13) 6. Inconsistencia en el registro de los seguros pagados por adelantado (Recomendación Nº 15) 7. Activos Fijos que presentan diferencias por omisión y errores de registro (Recomendación Nº 18) 8. Inadecuada apropiación contable (Recomendación Nº 22) 9. Registro de los beneficios sociales (Recomendación Nº 25) 10. Deficiencias en el cálculo y pago de beneficios sociales (Recomendación Nº 26) 11. Diferencias de registro del patrimonio con las confirmaciones (Recomendación Nº 27) 12. Documentos que sustenta que los comprobantes no están notariados (Recomendación Nº 29) 13. Elaboración incorrecta del Contrato Administrativo. (Recomendación Nº 30) 14. Falta de un kardex de mantenimiento y reparaciones del parque automotor (Recomendación Nº 32) 15. Falta la firma de autorización de pago (Recomendación Nº 33) RECOMENDACIONES NO IMPLANTADAS: 16. Saneamiento de los Estados Financieros (Recomendación Nº 1) 17. Cuenta bancaria Fondo de Redes (Recomendación Nº 2) 18. Recaudaciones no depositadas en su integridad al cierre de gestión (Recomendación Nº 4) 19. Facturas manuales sin fecha ni sello de cancelado (Recomendación Nº 5) 20. Proceso judiciales de gestiones anteriores (Recomendación Nº 6) 21. Recibos de reconexión no cobrados (Recomendación Nº 8) 22. Errores de registro en el inventario de materiales (Recomendación Nº 12) 23. Gravámenes registrados por impuestos internos (Recomendación Nº 14) 24. Obras en proceso de ejecución sin documentos de respaldo (Recomendación Nº 16) 25. Cálculo de la actualización y depreciación (Recomendación Nº 17) 26. Activos Fijos que no tienen su derecho propietario (Recomendación Nº 19) 27. Cuentas por pagar por retenciones (Recomendación Nº 20) 28. Pasivos que presentan diferencias de registro (Recomendación Nº 21) 29. Falta de respaldo de las cuentas por pagar de obras civiles y acometidas (Recomendación Nº 23) 30. Omisión de registro de Pasivos (Recomendación Nº 24) 31. Ingresos no devengados (Recomendación Nº 28) 32. Procesos de contratación de servicios de mantenimiento incompletos (Recomendación Nº 31) RECOMENDACIÓN NO APLICABLE: 33. Incorrecta apropiación de las cuentas por cobrar (Recomendación Nº 13) ...leer masleer menos

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057318	T657.452/CON	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7720^bBCEN

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Memoria: marzo 1946-marzo 1947 / Corporación Boliviana de Fomento

Público Ubicación : D330/C728m Autores: Corporación Boliviana de Fomento, Autor Título : Memoria: marzo 1946-marzo 1947 Fuente : La Paz [BO] : Universo, 1947, 14p Temas : ECONOMIA,INFORME  ECONOMICO

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010828	D330/C728m	Libro	BIBLIOTECA FACULTAD CIENCIAS JURIDICAS Y POLITICAS	Seccion Unica	Disponible	1992^bBDER