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Control interno / Schuster, José Alberto

Público Ubicación : 657.45/S562c Autores: Schuster, José Alberto, Autor Título : Control interno Fuente : Buenos Aires [AR] : Macchi, 1992, xvii,139p Temas : AUDITORIA,INTERNA

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005574	657.45/S562c	Libro	BIBLIOTECAS FACULTAD CIENCIAS ECONOMICAS Y FINANCIERAS	Seccion Unica	Disponible	5490^bBCEF

Analisis de confiabilidad de los registros contables y estados financieros de la gestion 2004 del servicio departamental de gestion social SEDEGES / Gonzáles Mamani, Maria

Público Ubicación : TD657.3/GON Autores: Gonzáles Mamani, Maria, Autor Título : Analisis de confiabilidad de los registros contables y estados financieros de la gestion 2004 del servicio departamental de gestion social SEDEGES Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 69p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : ESTADOS  FINANCIEROS,AUDITORIA  INTERNA,CONTROL  INTERNO,SEDEGES  -  TARIJA Resumen : (Sin Resumen) Antecedentes.- En cumplimiento de los articulos 15 y 27 inc. e) de la Ley 1178 y del programa anual de actividades de la Unidad de Auditoria Interna, se procedio a efectuar el examen de Confiabilidad de los registros y estados financieros del Servicio Departamental de Gestion Social (SEDEGES), correspondiente al periodo finalizado al 31 de diciembre de 2004. Objetivo del examen.- El objeto de nuestro examen es: Verificar el grado de cumplimiento de los controles existentes en la institucion. Determinar las deficiencias existentes emergentes de la revision efectuada sobre la confiabilidad de los registros contables y estados financieros del Servicio Departamental de Gestion Social. Apoyar a la MAE brindando el asesoramiento correspondiente sobre las deficiencias detectadas al efectuar el examen de la confiabilidad de los registros y estados financieros. La presente auditoria se realizo de acuerdo con las Normas de Auditoria Gubernamental (CE/10), version 3 de agosto de 2002, emitidas por la Contraloria General de la Republica. Comprende el analisis de las cuentas de activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos y la ejecucion presupuestaria de recurso y gastos por el periodo terminado del 1 de enero al 31 de diciembre de 2004. Normativa aplicada.- La normativa vigente para el desarrollo de nuestra auditoria es la siguiente: Ley 1178 y sus Decretos Supremos reglamentarios. Norma de Auditoria Gubernamental (CE/10), version 3 de agosto de 2002, emitidas por la Contraloria General de Republica. Principios, normas generales y basicas de control interno gubernamental (CI /08 ), de enero de 2001. La normatividad segundaria de control gubernamental interno establecida en el articulo 21 del D.S. 23215. Ley 1606 y sus decretos reglamentarios. ...leer masleer menos

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048992	TD657.3/GON	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5826^bBCEF
048993	TD657.3/GON	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5827^c.A 1^bBCEF

Analisis del credito que otorga el Servicio Financiero Rural SARTAWI / Hilarion Olguera, Delia

Público Ubicación : SI657.458/HIL Autores: Hilarion Olguera, Delia, Autor Título : Analisis del credito que otorga el Servicio Financiero Rural SARTAWI Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 2007, 79p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  INTERNA  -  ANALISIS  DE  CREDITO Resumen : El presente trabajo corresponde al análisis de cartera de créditos otorgados por la entidad de Servicio Financiero Rural "SARTAWI" durante la gestión 2005. El trabajo fue realizado tomando como base los lineamientos establecidos en el reglamento y políticas internas de la cartera de crédito institucional, el análisis de la cartera de crédito se elaboró de acuerdo a los siguientes aspectos. Se elaboro un planteamiento del problema, justificación del tema, objetivos, metodología de investigación y alcance. Se realizo un marco teórico conceptual con los aspectos básicos y elementales sobre el tema en estudio a fin de poder tener un conocimiento preciso de manera teórica sobre el análisis de la cartera de créditos. Se efectuó un diagnostico sobre los antecedentes, objetivo y estructura de la entidad y poniendo mayor atención en lo que respecta a la cartera de crédito que mantiene, al fin de establecerse la situación económica actual. Se desarrolla la parte práctica iniciando con el índice de morosidad la cartera de crédito, capacidad de endeudamiento, también se elaboró papeles de trabajo tomando en cuenta la documentación de la entidad. Habiendo concluido, con la elaboración del trabajo se realizó las conclusiones y recomendaciones de acuerdo a los resultados obtenidos en el análisis de la cartera de crédito otorgado por la entidad de Servicio Financiero Rural "SARTAWI" que mantiene al 31-12-2005, proponiendo recomendaciones con el fin de que el gerente regional tome decisiones más acertadas con miras al cumplimiento de sus objetivos y a lo largo de una adecuada gestión institucional. ...leer masleer menos

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047897	SI657.458/HIL	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5118^bBCEF

Análisis del sistema de facturación aplicado por el servicio de impuestos nacionales / Leytón Echeverría, Luis Walter

Público Ubicación : T657.458/LEY Autores: Leytón Echeverría, Luis Walter, Autor Título : Análisis del sistema de facturación aplicado por el servicio de impuestos nacionales Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, may. 2005, 92p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Practica institucional dirigida Incluye CD-R Temas : AUDITORIA  INTERNA,IMPUESTOS Resumen : El presente trabajo, comprende el análisis de, los procedimientos que se utilizan en el sistema de facturación en actual vigencia según R.A. 05-0043-99, la habilitación e impresión de notas fiscales, vinculado con los contribuyentes inscritos en el Régimen General del Servicio de Impuestos Nacionales de la ciudad de Tarija. El desarrollo del trabajo se realizó evaluando los objetivos del sistema de facturación para determinar su correcta aplicación en lo que corresponde a las operaciones que se llevan a cabo en el departamento de Recaudaciones, Empadronamiento y Servicio al Contribuyente; por otra parte también se realiza un análisis partiendo desde un punto de vista externo, es decir, para determinar el nivel de conocimiento del contribuyente a cerca de la normativa de este sistema, mediante la realización de una encuesta, tomando una muestra en representación del total de contribuyentes inscritos en el Régimen General y obligados a la emisión de facturas, para conocer el comportamiento de estos contribuyentes. De acuerdo a los resultados obtenidos y a las conclusiones a las que se llega, se puede observar que existe un buen número de contribuyentes que tropezaron con algunos problemas en el aspecto de la facturación, problemas que según lo manifestado por los contribuyentes es debido a algunas fallas en el aspecto informativo. Finalmente, las recomendaciones sugeridas en el presente trabajo pretenden colaborar a los objetivos institucionales del Servicio de Impuestos Nacionales en la labor informativa en el sentido de mejorar cualitativamente el servicio al contribuyente. ...leer masleer menos

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047017	T657.458/LEY	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3906^bBCEF

Análisis a los errores frecuentes cometidos por los contribuyentes en relación al Depto. de gestión, recaudación y empadronamiento / Carvajal Saravia, María Roxana

Público Ubicación : T657.458/CAR Autores: Carvajal Saravia, María Roxana, Autor Título : Análisis a los errores frecuentes cometidos por los contribuyentes en relación al Depto. de gestión, recaudación y empadronamiento Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, mar. 2007, pag. var Notas : Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : AUDITORIA  INTERNA-CONTRIBUYENTES Resumen : El presente trabajo, comprende el análisis de los errores que cometen los contribuyentes en los diferentes regímenes del Servicio de Impuestos Nacionales de la ciudad de Tarija. El desarrollo del trabajo se realizó evaluando las declaraciones juradas presentadas por los contribuyentes, con su respectiva solicitud de corrección para definir los errores frecuentes, así también se ejecutó el cuestionario para los funcionarios con el cuál se logró verificar los errores frecuentes de los contribuyentes en el cumplimiento de los deberes formales. Se relaciona con el departamento de Gestión, Recaudación y Empadronamiento; porque es ahí donde se hace la corrección de los errores u omisiones. Por otra parte también se realiza un análisis partiendo desde un punto de vista externo, es decir, para determinar el nivel de conocimiento del contribuyente acerca de las obligaciones tributarias, mediante la ejecución de una encuesta, tomando una muestra en representación del total de contribuyentes inscritos en los diferentes regímenes. De acuerdo a los resultados obtenidos y a las conclusiones a las que se llega, se puede observar que existe un buen número de contribuyentes que tropezaron con algunos problemas en el aspecto del cumplimiento con el deber formal de presentar sus declaraciones juradas, problemas que según lo manifestado por los contribuyentes es debido al asesoramiento externo, falta de información preliminar e inexperiencia de los contribuyentes. Finalmente las recomendaciones sugeridas en el presente trabajo pretender colaborar a los objetivos institucionales del Servicio de Impuestos Nacionales, en la labor informativa para que se pueda mejorar cualitativamente el Servicio al Contribuyente y a la vez disminuir el porcentaje de Corrección de Errores Materiales. ...leer masleer menos

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047550	T657.458/CAR	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	4740^bBCEF

Analisis y evaluacion del programa de malaria sedes Tarija gestion 2005 / Jaen Ortega, Margot

Público Ubicación : SI657.458/JAE Autores: Jaen Ortega, Margot, Autor Título : Analisis y evaluacion del programa de malaria sedes Tarija gestion 2005 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, abr.2007, 94p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  INTERNA  -  SEDES  PROGRANA  MALARIA Resumen : El presente trabajo corresponde a un Análisis y Evaluación del Programa Departamental de Malaria, vigente en el Servicio Departamental de Salud "SEDES" Tarija, por el periodo entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2005. El mismo que fue efectuado debido a que hasta la fecha no se realizo ningún tipo de trabajo de esta naturaleza, para lo cual se suscribió un Convenio firmado entre la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Facultad de Ciencias Económicas y Financieras - Carrera de Contaduría Publica y el Servicio Departamental de Salud Tarija. Nuestro trabajo tiene por objetivo establecer de manera general si el Programa Departamental de Malaria ha ejecutado sus actividades de acuerdo a lo programado y en forma adecuada para el logro de sus objetivos formulados inicialmente en el Plan Operativo Anual. El trabajo fue realizado tomando en cuenta información sobre datos estadísticos proporcionados por el programa. Considerando las características del Programa Departamental de Malaria y la información con la cuenta la misma, nuestro trabajo fue desarrollado de acuerdo a la siguiente metodología. a) Se recurrió a la información relacionada con los antecedentes, sobre la creación , para obtener un conocimiento de manera que nos facilito la evaluación del Programa Departamental de Malaria, dicha información se obtuvo a través de Resoluciones que permitieron su creación, Resoluciones del Directorio, Resolución Generales, Manuales Especificas, Manual de Organización y Funciones. b) Se evaluó al Programa Departamental de Malaria a través de un cuestionario de Control Interno Administrativo, a fin de establecerse si el mismo cuenta con manuales, políticas y procedimientos para asegurarle logro de sus objetivos. c) La respuestas obtenidas como resultado de la aplicación del cuestionario fueron comprobadas mediante documentos que nos sirven de prueba para respaldar cada una de las respuestas recibidas, a efectos de verificar si el Programa Departamental de Malaria esta actuando de acuerdo a normas que establecen el control administrativo. d) Se aplico una encuesta para medir el Imperio Social que tiene el Programa Departamental de Malaria en comunidades donde se desarrolla el mismo y las respuestas recibidas nos permitieron llegar a una conclusión sobre el mismo. e) Se obtuvo información sobre datos estadísticos proporcionados por el Programa Departamental de Malaria. f) la información relevada fue analizada y evaluada en forma detallada a través de tablas y gráficos que nos permitió determinar las causas de las limitaciones que surgieron del mismo, y finalmente se formulo conclusiones y recomendaciones a las desviaciones observadas. Como resultado del análisis y evaluación del Programa Departamental de Malaria, se llego a establecer siguientes conclusiones: 1. Que el Índice Parasitario Anual (IPA), no disminuyo por debajo del 10 por mil, esto debido a existe personal del Programa en otras funciones, cantidad insuficiente de personal en comunidades con alto riesgo de Malaria, personal con vacaciones alargadas en meses de mayor transmisibilidad de la enfermedad y algunos casos positivos importados, es decir infectados en el Departamento de Chuquisaca y la Republica de Argentina. 2. Que Programa Departamental de Malaria no realiza cursos, charlas, talleres sobre educación, prevención y difusión de la enfermedad de manera continua, debido a la escasez de recursos financieros. 3. Que los cambios o nuevas ideas no se comunican por escrito a través de un documento o carta que permita tener evidencia del mismo. 4. Que el Programa Departamental de Malaria presenta ciertas deficiencias en la elaboración de su Plan Operativo anual, que no permiten una interpretación clara y sencilla para su evaluación. ...leer masleer menos

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047911	SI657.458/JAE	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5120^bBCEF

Auditoría especial de los procesos de contratación de las licitaciones públicas 014/12. 029/08 y contrataciones menores de equipos de control de asistencia, durante las gestiones 2007, 2008 y 2012 / Cuevas Rueda, Viviana

Público Ubicación : TD657.45/CUE Autores: Cuevas Rueda, Viviana, Autor Título : Auditoría especial de los procesos de contratación de las licitaciones públicas 014/12. 029/08 y contrataciones menores de equipos de control de asistencia, durante las gestiones 2007, 2008 y 2012 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov., 2013, 262 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  AUDITORIA  INTERNA  -  AUDITORIA,  UAJMS  -  LICITACIONES  PUBLICAS  ,  PROYECTO  -  EQUIPOS  BIOMETRICOS Resumen : RESUMEN EJECUTIVO A: M. Sc. Ing. Marcelo Hoyos Montesinos RECTOR DE LA U.A. “J.M.S.” FECHA: Tarija, 24 de Octubre de 2013 Referencia: Auditoría Especial a los Procesos de Contratación, Ejecución de las Licitaciones Públicas 014/2012,029/2008 y Contrataciones Menores de Equipos de Control de Asistencia, durante las Gestiones 2007,2008 y 2012. Informe Nº: 07/2013 Objetivo: El objetivo es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y las disposiciones legales aplicables al proceso de contratación y ejecución de los proyectos relacionados con la adquisición de Equipos Biométricos y otros activos fijos efectuados mediante las Licitaciones Públicas 014/2012, 029/2008 y Contrataciones Menores. Asimismo, verificar la utilización de los mismos. Objeto: El objeto del examen son las Licitaciones Públicas 014/2012, 029/2008 y Contrataciones Menores y otros activos fijos y la documentación que respalda estos procesos de contratación y su ejecución. Periodo Auditado: Marzo de 2007 a Diciembre 2012 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten 3 recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: Observaciones: • Publicación de formularios en el SICOES al margen del plazo establecido • Conformación de Comisiones de Calificación sin tomar en cuenta personal capacitado • Inadecuada determinación del requerimiento de equipos biométricos y tarjetas de proximidad....leer masleer menos

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050225	TD657.45/CUE	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	7823

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Auditoria especial de los recursos propios de la Honorable Alcaldia Municipal de Uriondo / Jurado Quiroga, Daysi

Público Ubicación : TD657.835/JUR Autores: Jurado Quiroga, Daysi, Autor Título : Auditoria especial de los recursos propios de la Honorable Alcaldia Municipal de Uriondo Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, oct. 2008, 104p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : AUDITORIA  INTERNA,ANALISIS  ECONOMICO,CONTROL  INTERNO,MUNICIPIO  URIONDO Resumen : (Sin resumen) Introduccion.- La Honorable Alcaldia Municipal de Uriondo fue creada como efecto de la division territorial del departamento de Tarija mediante el Decreto Supremo del 6 de julio de 1843, durante la presidencia de Don Jose Ballivian, la misma, que por primera vez es nombrada como Provincia Aviles, en un documento de caracter oficial, en el Informe Anual del Prefecto del Departamento de Tarija, Dr. Bernardo Raña Trigo, dirigido al supremo gobierno el año 1901. Por Ley del 26 de diciembre de 1957, se crea la Segunda Seccion de la Provincia Aviles siendo su Capital Yunchara. La Municipalidad de Uriondo a partir de 1996, ha orientado sus accionar buscando mejorar las condiciones de vida de sus habitantes, enfocando su politica de desarrollo a lograr un municipio productivo y social, obteniendo estar dentro de los tres primeros en el ambito Nacional con mejor ejecucion presupuestaria y manejo de los recursos de coparticipacion y recursos propios. Naturaleza del Trabajo.- El presente trabajo corresponde a una auditoria especial de recursos propios ejecutados por el gobierno municipal de Uriondo en cumplimiento a al convenio institucional suscrito entre la Universidad Autonoma Juan Misael Saracho Facultad de Ciencias Economicas y Financieras, carrera de Contaduria Publica y el Municipio de Uriondo. Objetivo del Trabajo.- El objetivo principal de la auditoria especial es de establecer la legalidad de las operaciones relacionadas con los recursos propios, sobre el cumplimiento de las disposiciones legales y que dichas partidas se encuentren debidamente justificadas. ...leer masleer menos

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049047	TD657.835/JUR	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5821^bBCEF

Auditoria integrada para una empresa privada / Gallardo Muñoz, Natividad

Público Ubicación : T657.45/GAL Autores: Gallardo Muñoz, Natividad, Autor Título : Auditoria integrada para una empresa privada Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 1999, 34p Notas : Incluye Bibliografía Tesis Temas : AUDITORIA,EMPRESAS  PRIVADAS,AUDITORIA  INTERNA,INFORMES Resumen : Una de las metas principales de las empresas privadas es la obtención de ganancias, por lo que sus directores y gerentes para materializar este su gran objetivo, persiguen otros fines que reclaman la consecución de metas distintas y compatibles con el progreso humano. No sólo se trata de medir la eficiencia de las empresas a cuyo auxilio se ha elaborado la técnica que se llama Auditoria Operativa, sino que se busca que la empresa contribuya al logro del progreso humano, incluso ajustando su propio desenvolvimiento ganancioso para alcanzar ese propósito. Toda empresa, necesita un estudio integrado basado en su economía, eficiencia y efectividad, ya que si estas organizaciones no tienen una adecuada y actualizada orientación, en su exigencia pueden desviarse de sus propios objetivos. Objetivo, dotar de una mayor información no solo del aspecto cuantitativo como un resultado frío, sino también en cuanto al aspecto cualitativo de cumplimiento tanto financiero como administrativo a cerca de cómo se está administrando los recursos materiales, humanos y técnicos, como así mismo evaluar lo adecuado y efectivo de las políticas, procedimientos y otros medios empleados, para proporcionar a la dirección información más amplia y valiosa, además de las recomendaciones para asistirla en la mejora de la economía, eficacia y efectividad de sus distintas actividades funcionales. ...leer masleer menos

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043901	T657.45/GAL	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	0887^bBCEF

La auditoría interna de la administración de riesgos / Vera Smith, Fernando

Público Ubicación : 657.458/V531a Autores: Vera Smith, Fernando, Autor ; Flores Lezama, José de Jesús, Autor Título : La auditoría interna de la administración de riesgos Fuente : M?xico [MX] : I.M.C.P., 1983, 152 p Notas : Incluye bibliografía Temas : AUDITORIA  INTERNA

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005690	657.458/V531a	Libro	BIBLIOTECAS FACULTAD CIENCIAS ECONOMICAS Y FINANCIERAS	Seccion Unica	Disponible	6263^cej. 1^bBCEF
005691	657.458/V531a	Libro	BIBLIOTECAS FACULTAD CIENCIAS ECONOMICAS Y FINANCIERAS	Seccion Unica	Disponible	6264^cej. 2^bBCEF

La auditoría interna en la administración pública federal / Adam Adam, Alfredo

Público Ubicación : 657.458/A194a Autores: Adam Adam, Alfredo, Autor ; Becerril Lozada, Guillermo, Autor Título : La auditoría interna en la administración pública federal Fuente : M?xico [MX] : I.M.C.P., 1985, 259 p Temas : AUDITORIA  INTERNA,ADMINISTRACION  PUBLICA

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005687	657.458/A194a	Libro	BIBLIOTECAS FACULTAD CIENCIAS ECONOMICAS Y FINANCIERAS	Seccion Unica	Disponible	6278^bBCEF

Auditoría interna gobierno municipal de Yacuiba / Orellana Yevara, Omar

Público Ubicación : T657.838/ORE Autores: Orellana Yevara, Omar, Autor Título : Auditoría interna gobierno municipal de Yacuiba Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2003, pag. var Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Incluye Papeles de Trabajo Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : AUDITORIA  INTERNA,MUNICIPIOS,PAPELES  DE  TRABAJO Resumen : (Sin resumen); LEGAJO DE PROGRAMACION.- Auditoría Especial de Ingresos y Egresos al Hospital Distrital de Yacuiba por el periodo del 01/01/2000 al 30/09/2002 - Auditoría de Seguimiento al Informe UAI 02/2002, sobre Estados Financieros de la Empresa Municipal Autónoma de Agua Potable y Alcantarillado de Yacuiba EMAPYC, por el periodo comprendido del 01/01/2003 al 30/06/2003. LEGAJO DE RESUMEN.- Informe Nº 05/2003 de Seguimiento al Informe Nº UAI-02/02 (Auditoría de Estados Financieros de la Empresa Municipal Autónoma de Agua Potable y Alcantarillado de Yacuiba EMAPYC). ...leer masleer menos

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Código de barras	Signatura	Tipo de medio	Ubicación	Sección	Estado	Nro de Inventario
045972	T657.838/ORE	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3147^bBCEF
045973	T657.838/ORE	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3148^vA.1^bBCEF

Auditoria SAYCO de administración de bienes y servicios / Lopez Castillo, Gladys Edith

Público Ubicación : T657.45/LOP Autores: Lopez Castillo, Gladys Edith, Autor Título : Auditoria SAYCO de administración de bienes y servicios Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic. 2000, pag. var Notas : Incluye Anexos Tesis Temas : AUDITORIA  INTERNA,ADMINISTRACION,BIENES  Y  SERVICIOS,GASOLINA,COMERCIALIZACION Resumen : Sin resumen; El objetivo del presente trabajo está orientado a determinar el grado de cumplimiento y eficacia del sistema de administración de Bienes y Servicios a la fecha del presente informe. Normas aplicadas: El análisis se efectuó de conformidad a normas de auditoria gubernamental, normas básicas de control interno, normas básicas de administración de bienes y servicios y otras que se consideraron importantes. Alcance: El presente trabajo se realizó por el periodo correspondiente del 01 de julio de 1997 al 31 de enero de 1998. Resultado del examen; - No se encuentran las listas de los inventarios a los funcionarios de los bienes a su cargo. - Falta de instrucciones por escrito, al personal, sobre el uso de los vehículos y otros. - Los vehículos en circulación no consignan la leyenda USO OFICIAL y el nombre de la institución. - Falta de registro oportuno de los ingresos y salidas y de los bienes y activos fijos. - No se cuenta con un programa de mantenimiento preventivo de los activos. - El presupuesto no es controlado de acuerdo a las partidas presupuestarias. - No se cuenta con un programa de cantidades máximas y mínimas de inventarios ...leer masleer menos

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044250	T657.45/LOP	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	0878^bBCEF
044251	T657.45/LOP	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	0879^vA.1^bBCEF

Auditoría sayco ciclo de egresos enero-julio 1998 / Delgadillo Aparicio, Edgar

Público Ubicación : T657.45/DEL Autores: Delgadillo Aparicio, Edgar, Autor Título : Auditoría sayco ciclo de egresos enero-julio 1998 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, ago. 1999, 26p Notas : Incluye Papeles de Trabajo Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : AUDITORIA  INTERNA,POA Resumen : El examen de evaluación y comprobación de Sayco ciclo de egreso, se efectúa en cumplimiento al programa Operativo de Actividades (POA) 1998 de la Unidad de Auditoria Interna. El trabajo comprende una evaluación del grado de implementación de este sistema y verificación del grado de cumplimiento de controles vigentes en el ciclo de egresos, en el periodo enero a julio 1998. La obtención de información básica esta orientada a la revisión de manuales, reglamentos y otros, tales como: Reglamentos del Sistema de Administración de Bienes a y Servicios para la U.A.J.M.S., reglamento interno para la Adquisición de bienes, contratación de Servicios y obras "Categoría Compras Menores". Para la evaluación se empleo cuestionarios de control interno, elaborados tomando en cuenta la normatividad para el sistema de administración de Bienes y Servicios y las Normas de Control Interno Aplicables: 28 comprobantes de egresos (que incluya adquisición y pago de salarios) 17 comprobantes de diario El principal objetivo del análisis consiste en informar al Máximo ejecutivo sobre el grado de desarrollo, cumplimiento y eficacia del sistema (Ciclo) que de acuerdo a la ley 1178 de 20/07/1990, la Entidad debe implementar y ejecutar. ...leer masleer menos

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Código de barras	Signatura	Tipo de medio	Ubicación	Sección	Estado	Nro de Inventario
043727	T657.45/DEL	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	1670^bBCEF
043728	T657.45/DEL	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3640^vA.1^bBCEF

Auditoria SAYCO del sistema de administracion de bienes y servicios de la gerencia de red de salud Cercado / Gallardo Rivera, Carolina

Público Ubicación : SI657.45/GAL Autores: Gallardo Rivera, Carolina, Autor Título : Auditoria SAYCO del sistema de administracion de bienes y servicios de la gerencia de red de salud Cercado Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, mar. 2009, 102p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  SAYCO,ADMINISTRACION  BIENES  Y  SERVICIOS  ,AUDITORIA  INTERNA,RED  DE  SALUD  -  CERCADO Resumen : El presente trabajo corresponde a una auditoria SAYCO, efectuada al sistema de administracion de bienes y servicios de la gerencia de red de salud cercado, por el periodo comprendido entre el 1ro de enero y el 31 de diciembre de 2007.nuestro objetivo principal, fue el de evaluar si la gerencia de red de salud Cercado, ha estructurado su Sistema de Administracion de bienes y servicios de acuerdo con las normas vigentes y en forma adecuada para el logro de sus objetivos. Como resultado de la evaluacion, se pudo establecer las siguientes situaciones: Falta e aprobacion del reglamento especifico del sistema de administracion e bienes y servicios. Falta de compatibilizacion del reglamento especifico del sistema de administracion de bienes y servicios. La entidad, no cuenta con un programa anual de contrataciones. La entidad, no tiene implementadas medidas de salvaguarda para sus bienes en almacenes. La entidad, no cuenta con instructivos para establecer los niveles de las existencias. La entidad, no tiene implementada medidas de proteccion para sus activos fijos muebles. Los vehiculos propiedad de la entidad, no venta con la leyenda de uso oficial y el nombre de la entidad. El uso de vehiculos en horas y dias no laborales, no cuenta con la autorizacion respectiva. ...leer masleer menos

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049019	SI657.45/GAL	Seminario de Investigación	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	6139^bBCEF

Auditoria SAYCO sistema de administracion de bienes y servicios de la gerencia de red de salud Cercado / Valdez Cazon, Len Denia

Público Ubicación : SI657.45/VAL Autores: Valdez Cazon, Len Denia, Autor Título : Auditoria SAYCO sistema de administracion de bienes y servicios de la gerencia de red de salud Cercado Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jul. 2008, 102p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  SAYCO,ADMINISTRACION  BIENES  Y  SERVICIOS  ,AUDITORIA  INTERNA  ,REDES  DE  SALUD  -  TARIJA Resumen : El presente trabajo corresponde a una Auditoria SAYCO, efectuada al Sistema de Administracion de Bienes y Servicios de la Gerencia de Red de Salud Cercado, por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2006. Nuestro objetivo principal, fue el de evaluar si la Gerencia de Red de Salud Cercado, ha estructurado su Sistema de Administracion de Bienes y Servicios de acuerdo con las normas vigentes y en forma adecuada para el logro de sus objetivos. Como resultado de la evaluacion, se pudo establecer las siguientes situaciones: Falta de aprobacion del reglamento especifico del Sistema de Administracion de Bienes y Servicios. Falta de compatibilizacion del Reglamento Especifico del Sistema, por el Organo Rector (Ministerio de Hacienda). La Entidad, no cuenta con un programa anual de contrataciones. La Entidad, no tiene implementadas medidas de salvaguarda para sus bienes en almacenes. La Entidad, no cuenta con instructivos para establecer los niveles de las existencias. La Entidad, no tiene implementadas medidas de proteccion para sus activos fijos muebles. Los vehiculos de propiedad de la entidad, no cuentan con la leyenda de uso oficial y el nombre de la entidad. El uso de vehiculos en horas y dias no laborales, no cuentan con la autorizacion respectiva. ...leer masleer menos

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049034	SI657.45/VAL	Seminario de Investigación	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5839^bBCEF

Auditoria SAYCO sistema de administracion de personal de Servicio Departamental de Caminos (SEDECA) periodo 1ro de enero de 2007 / Benitez Peralta, Jaqueline

Público Ubicación : SI657.45/BEN Autores: Benitez Peralta, Jaqueline, Autor Título : Auditoria SAYCO sistema de administracion de personal de Servicio Departamental de Caminos (SEDECA) periodo 1ro de enero de 2007 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, oct. 2009, 73p Notas : Incluye Bibliografía Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  SAYCO,AUDITORIA  INTERNA,ADMINISTRACION  FINANCIERA,SEDECA  -  TARIJA Resumen : (Resumen Ejecutivo) Entidad: Servicio departamental de caminos. Objetivo: Evaluar y dar una opinion independiente sobre el grado de desarrollo e implementacion del sistema de administracion de personal. Alcance: Del 01/de enero al 31de diciembre del 2007. Resultados del examen: Fortalezas: - Se pudo verificar que el SEDECA cuente con una unidad especifica para la administracion del personal.- Los cargos vigentes segun indican las normas encontrados en SEDECA se encuentran de acuerdo alas normas basicas.- Se constato que el sistema de administracion de remuneracion que posee el servicio departamental de caminos fue desarrollado en base a la planilla presupuestaria.- Se verifico que todo puesto existente en el SEDECA esta representado por un items, numerado en la planilla presupuestaria.- Los items asignados al SEDECA se sujetan a la planilla presupuestaria anual y en base a la estructura organizacional.- Se verifico que la remuneracion salarial del SEDECA utiliza como instrumentos basicos ala escala salarial y la planilla presupuestaria aprobada.- En las planillas se consignan las respectivas retenciones por concepto de aportes y contribuciones establecidas por las disipociones legales vigentes de acuerdo a ley.- La planilla presupuestaria de SEDECA refleja la estructura de puestos emergentes de la programacion de operaciones anual.- Se pudo verificar que se dan coberturas a los puestos vacantes en atencion alas demandas estimadas en la programacion de operaciones anual.- Para llenar las acefalas la entidad realiza convocatorias publicas conforme lo establece las normas se pudo verificar que una vez contratado el personal de SEDECA, se procede con el nombramiento por la autoridad competente.- Se pudo verificar que se efectua una evaluacion o prueba de confirmacion en el Puesto, transcurrido en el periodo.- Se verifico que si existe un comite de evaluacion del desempeño de los funcionarios.- Se pudo evidenciar que los resultados que los resultados obtenidos se realiza mediante evaluacion numerica. - Se verifico que el retiro del personal en SEDECA se realiza en base a las causales.- Se verifico que la unidad encargada del personal es aquella que detecta las necesidades en la capacitacion al personal que trabaja en la institucion.- Se realiza de acuerdo a lo requerido por la unidad encargada de la administracion de personal.- Se realizan las pasantias mediante un convenio institucional y se aplica de acuerdo a la norma basica.- El SEDECA permite cumplir con los objetivos de registrar y controlar la y todas las acciones relacionadas con el personal. Al revisar la documentacion existente en manos del encargado de personal verificamos que si existe la documentacion de los trabajadores del SEDECA.- Se verifico que todas las fichas y folder de los funcionarios cuentan con toda la documentacion. Debilidades: - No se encontro ningun instructivo aprobado mediante resolucion administrativa del servicio nacional de administracion de personal.- Se pudo verificar que en el SEDECA los servidores de la institucion cumplen con todos los requisitos requeridos por el reglamento de personal.- Los items que se encuentran en el SEDECA no han sido registrados en el servicio nacional de administracion de personal.- Se verifico que la seleccion de los servidores de SEDECA se realiza de acuerdo a la capacidad.- La seleccion del personal se realiza de acuerdo a convocatorias realizadas por la institucin.- Se verifico que los resultados del proceso de seleccion no es tomado en cuenta en la decision final.- La entidad no practico ninguna evaluacion de desempeño tanto para promocionar como sancionar a los servidores de la institucion.- No se encontro evidencia alguna que exista una programacion para la capacitacion del personal.-No se pudo encontrar evidencia que se cumpla con lo mencionado ya que la entidad en ningun momento suministra la informacion generada al sistema, de personal.- No se encontro evidencia alguna de que los funcionarios que estan en el cuarto nivel cumplan con la carrera administrativa ni que tengan un registro en la superintendencia de servicio civil. ...leer masleer menos

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049012	SI657.45/BEN	Seminario de Investigación	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5847^bBCEF

Auditoria de seguimiento al informe de control interno aud. int. iac. nº 02/2012 primer seguimiento de “Aspectos administrativos y contables emergentes de la auditoria de confiabilidad gestión 2011” Empresa Tarijeña del Gas “EMTAGAS” / Contreras Urzagaste , Yudith Asunta

Público Ubicación : T657.452/CON Autores: Contreras Urzagaste , Yudith Asunta, Autor ; Garcia Escudero, Neida, Autor ; Gudiño Acosta, Bitmar Victor, Autor Título : Auditoria de seguimiento al informe de control interno aud. int. iac. nº 02/2012 primer seguimiento de “Aspectos administrativos y contables emergentes de la auditoria de confiabilidad gestión 2011” Empresa Tarijeña del Gas “EMTAGAS” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 540 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA  INTERNA  -  EMTAGAS,  CONTROL  DE  GESTION  -  INFORME Resumen : Informe de Auditoría Interna AUD. INT. I.A.S. Nº 01/2013 correspondiente al Primer Seguimiento del Informe AUD. INT. I.A.C. 02/2012 de fecha 28 de febrero de 2012, Auditoria de Control Interno de “Aspectos Administrativos y Contables emergentes de la Auditoria de Confiabilidad 2011”, por el periodo 1º de enero del 2012 al 05 de noviembre del 2013. El objetivo del examen es emitir una opinión independiente respecto al grado de cumplimiento, a la implantación de las recomendaciones emitidas en el informe de Auditoria Nº AUD. INT. I.A.C. 02/2011 del 28 de febrero de 2012, referente a las observaciones al Sistema de Control Interno de “Aspectos Administrativos y Contables emergentes de la Auditoria de Confiabilidad” correspondiente a la gestión 2011. El objeto del examen es evaluar procedimientos administrativos aplicados, cuyo grado de eficiencia permitirá determinar la confiabilidad y consistencia de los Registros y Estados Financieros de la gestión 2011. Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido recomendaciones necesarias para subsanar las mismas. RECOMENDACIONES IMPLANTADAS: 1. Faltante de efectivo en el arqueo de caja chica. (Recomendación Nº 3) 2. Verificación física de medidores en la regional de Yacuiba (Recomendación Nº 7) 3. Algunas facturas no adjuntan las copias solo fotocopias (Recomendación Nº 9) 4. Incorrecta actualización de los materiales de almacenes (Recomendación Nº 11) 5. Ausencia de Certificados de Aportación (Recomendación Nº 13) 6. Inconsistencia en el registro de los seguros pagados por adelantado (Recomendación Nº 15) 7. Activos Fijos que presentan diferencias por omisión y errores de registro (Recomendación Nº 18) 8. Inadecuada apropiación contable (Recomendación Nº 22) 9. Registro de los beneficios sociales (Recomendación Nº 25) 10. Deficiencias en el cálculo y pago de beneficios sociales (Recomendación Nº 26) 11. Diferencias de registro del patrimonio con las confirmaciones (Recomendación Nº 27) 12. Documentos que sustenta que los comprobantes no están notariados (Recomendación Nº 29) 13. Elaboración incorrecta del Contrato Administrativo. (Recomendación Nº 30) 14. Falta de un kardex de mantenimiento y reparaciones del parque automotor (Recomendación Nº 32) 15. Falta la firma de autorización de pago (Recomendación Nº 33) RECOMENDACIONES NO IMPLANTADAS: 16. Saneamiento de los Estados Financieros (Recomendación Nº 1) 17. Cuenta bancaria Fondo de Redes (Recomendación Nº 2) 18. Recaudaciones no depositadas en su integridad al cierre de gestión (Recomendación Nº 4) 19. Facturas manuales sin fecha ni sello de cancelado (Recomendación Nº 5) 20. Proceso judiciales de gestiones anteriores (Recomendación Nº 6) 21. Recibos de reconexión no cobrados (Recomendación Nº 8) 22. Errores de registro en el inventario de materiales (Recomendación Nº 12) 23. Gravámenes registrados por impuestos internos (Recomendación Nº 14) 24. Obras en proceso de ejecución sin documentos de respaldo (Recomendación Nº 16) 25. Cálculo de la actualización y depreciación (Recomendación Nº 17) 26. Activos Fijos que no tienen su derecho propietario (Recomendación Nº 19) 27. Cuentas por pagar por retenciones (Recomendación Nº 20) 28. Pasivos que presentan diferencias de registro (Recomendación Nº 21) 29. Falta de respaldo de las cuentas por pagar de obras civiles y acometidas (Recomendación Nº 23) 30. Omisión de registro de Pasivos (Recomendación Nº 24) 31. Ingresos no devengados (Recomendación Nº 28) 32. Procesos de contratación de servicios de mantenimiento incompletos (Recomendación Nº 31) RECOMENDACIÓN NO APLICABLE: 33. Incorrecta apropiación de las cuentas por cobrar (Recomendación Nº 13) ...leer masleer menos

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38693_Marco Teorico 2 Adobe Acrobat PDF	38693_Marco Teorico 3 Adobe Acrobat PDF	38693_Bibliografia Adobe Acrobat PDF

Auditoría sobre confiabilidad de los registros y estados financieros Gobierno Municipal de Yacuiba por el periodo del 01 de Enero al 31 Dic. 2002. Auditoría especial de ingresos y egresos. Auditoría SAYCO del sistema de programación de operaciones / Ortiz Claros, Nestor Armando

Público Ubicación : T657.458/ORT Autores: Ortiz Claros, Nestor Armando, Autor Título : Auditoría sobre confiabilidad de los registros y estados financieros Gobierno Municipal de Yacuiba por el periodo del 01 de Enero al 31 Dic. 2002. Auditoría especial de ingresos y egresos. Auditoría SAYCO del sistema de programación de operaciones Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2005, pag. var Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Incluye Papeles de Trabajo Trabajo Dirigido Interdisciplinario Incluye CD-R Temas : AUDITORIA  INTERNA  ,MUNICIPIOS Resumen : CONTENIDO: 1.- TERMINOS DE REFERENCIA 2.- INFORMACION SOBRE ANTECEDENTES, OPERACIONES EN LA ENTIDAD 3.- AMBIENTE DEL SISTEMA DE INFORMACION 4.- AMBIENTE DE CONTROL 5.- RIESGOS INHERENTES Y REVISION ANALITICA 6.- EXAMENES DE AUDITORIA PRACTICADOS 7.- EVALUACION DE LOS SISTEMAS DE INFORMACION Y CONTROL 8.- ENFOQUE GENERAL DE AUDITORIA 9.- CONDICIONES SOBRE SIGNIFICATIVIDAD 10.- ADMINISTRACION DEL TRABAJO 11.- PROGRAMAS DE TRABAJO

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047003	T657.458/ORT	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3974^bBCEF
047004	T657.458/ORT	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3976^vA.1^bBCEF
047005	T657.458/ORT	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3973^vA.2^bBCEF
047006	T657.458/ORT	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3977^vA.3^bBCEF
047007	T657.458/ORT	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3975^vA.4^bBCEF

Auditorías especiales realizadas en Servicios Eléctricos de Tarija S. A. / Ortega Alcoba, Patricia Victoria

Público Ubicación : T657.45/ORT Autores: Ortega Alcoba, Patricia Victoria, Autor ; Sánchez Bejarano, Pavel Alexei, Autor Título : Auditorías especiales realizadas en Servicios Eléctricos de Tarija S. A. Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 1999, pag. var Notas : Incluye Anexos Informe de Auditoria Archivo Permanente Incluye Papeles de Trabajo Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : AUDITORIAS  ESPECIALES,MEMORANDUM,AUDITORIA  INTERNA,CONTROL  INTERNO,PAPELES  DE  TRABAJO Resumen : (Sin resumen); Naturaleza y objetivos del trabajo.- En razón de dar cumplimiento al convenio interinstitucional entre la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho y la Empresa de Servicios Eléctricos de Tarija S.A. cuya finalidad es poder obtener el Título a nivel licenciatura, para dicho fin nos designaron realizar Auditorías Especiales de algunos Rubros. La segunda Auditoría Especial a realizar corresponde a los conceptos por Viáticos y Adquisiones de Bienes y Servicios. Cuyos objetivos son los siguientes: a) Que la adquisición de Bienes y Servicios se hayan realizado en base a las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios. b) Observar si la empresa cuenta con un Reglamento de Viáticos, debidamente aprobado por el Directorio de la Entidad. c) Que los viáticos asignados a los funcionarios de la empresa se hayan realizado dando cumplimiento al Reglamento Interno de Viáticos de la Empresa y Normas Legales Vigentes. d) Que las operaciones se encuentren registradas y debidamente autorizadas por los niveles correspondientes. e) Establecer si las operaciones consideradas como observables ocasionaron daño económico a la empresa y en su caso determinar a los responsables de los mismos si los hubiera. ...leer masleer menos

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046364	T657.45/ORT	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3567^bBCEF
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046366	T657.45/ORT	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3569^vA.2^bBCEF
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046368	T657.45/ORT	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3571^vA.4^bBCEF