1698 resultado(s) búsqueda de la palabra clave 'AUDITORIA,GESTION'

Auditoria a los sistemas de calidad bajo normas ISO / León Ordoñez, Oscar Gilberto

Público Ubicación : T657.45/LEO Autores: León Ordoñez, Oscar Gilberto, Autor Título : Auditoria a los sistemas de calidad bajo normas ISO Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 1999, 83p Notas : Incluye Bibliografía Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : AUDITORIA,GESTION  DE  CALIDAD,NORMAS  ISO,CONTROL  DE  GESTION,INFORMES Resumen : La aplicación de esta normativa, permite a las empresas mejorar sus procesos productivos, reducir costos y mejorar el desempeño encada área funcional de empresa. El objetivo principal de este trabajo, consiste en instrumentar auditoria a este Sistema de Calidad, para garantizar que las actividades previas en el sistema estén operando en conformidad con lo establecido, permitiendo evaluar en forma objetiva, los avances dela empresa va obteniendo en la puesta en marcha de sus Sistemas de aseguramiento de la Calidad, así como las desviaciones en el procesos evolutivo posterior. Otro de los objetivos de esté trabajo, es demostrar que la autoridades del sistema de calidad son el elemento de medida del sistema, ya que si se instalan sistema de calidad, deberían existir métodos o sistemas de verificación. ...leer masleer menos

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043842	T657.45/LEO	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	0884^bBCEF

Auditoría de sistemas de gestión medioambiental: introducción a la norma ISO 14001 / Woodside, Gayle

Público Ubicación : 657.45/W811a Autores: Woodside, Gayle, Autor ; Aurrichio, Patrick, Autor Título : Auditoría de sistemas de gestión medioambiental: introducción a la norma ISO 14001 Fuente : Madrid [ES] : McGraw-Hill, 2001, 251 p Temas : AUDITORIA,GESTION  MEDIOAMBIENTAL,NORMAS  DE  CALIDAD

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005602	657.45/W811a	Libro	BIBLIOTECAS FACULTAD CIENCIAS ECONOMICAS Y FINANCIERAS	Seccion Unica	Disponible	6257^cej. 1^bBCEF
005603	657.45/W811a	Libro	BIBLIOTECAS FACULTAD CIENCIAS ECONOMICAS Y FINANCIERAS	Seccion Unica	Disponible	6258^cej. 2^bBCEF
005604	657.45/W811a	Libro	BIBLIOTECAS FACULTAD CIENCIAS ECONOMICAS Y FINANCIERAS	Seccion Unica	Disponible	6259^cej. 3^bBCEF

La auditoria ambiental factor relevante en el desarrollo del sistema de gestión ambiental de la empresa de aseo Tarija / Cabrera Exeni, Jorge Elias

Público Ubicación : T657.838/CAB Autores: Cabrera Exeni, Jorge Elias, Autor Título : La auditoria ambiental factor relevante en el desarrollo del sistema de gestión ambiental de la empresa de aseo Tarija Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 2002, 138, 27p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Tesis Temas : AUDITORIA,SERVICIOS  DE  ASEO,MEDIO  AMBIENTE,CONTROL  DE  GESTION,EMPRESAS  DE  ASEO Resumen : La contaminación del medio ambiente hoy en día es un problema universal de difícil solución: lo que ha originado una toma de conciencia generalizada (empresas y gobiernos) para preservar los recursos naturales y mitigar los riesgos contaminantes de efecto directo en la población. El presente trabajo expone de manera general la importancia de la conservación del medio ambiente, los avances realizados en foros, conferencias, reuniones, etc. A nivel mundial, hasta los logros alcanzados por el Estado Boliviano. Logros que se refieren a la promulgación de la Ley del Medio ambiente y su reglamento, así como la creación de organizaciones encargadas de llevar adelante el sistema de Gestión Medioambiental. En lo que corresponde a Residuos Sólidos - tema especifico de la tesis- se explica y analiza sobre la clasificación de los mismos, su marco institucional, la importancia de su ordenación y vigilancia; los derechos y obligaciones de la sociedad, así como la competencia. Políticas y responsabilidades del gobierno municipal. Este marco teórico también incluye un análisis sobre lo que constituye un Sistema de Gestión de Residuos Sólidos en cuanto a planificación, generación de basura, almacenamiento, barrido de áreas públicas, recolección, transporte, estación de transferencia, tratamiento y disposición final de la misma. Una forma de diagnosticar si el mencionado sistema funciona adecuadamente con base a las normas establecidas en la mencionada Ley y su Reglamento, es utilizando las normas y procedimientos de auditoria. A este efecto, se ha cuestionado la eficacia de la gestión de la empresa municipal de Tarija (EMAT), encargado del tratamiento de los residuos sólidos en la ciudad de Tarija, cuyo diagnostico ha dado como resultado lo siguiente: "El sistema de gestión medioambiental (SGM) de dicha empresa se encuentra muy poco desarrollado, debido a que los subsistemas de barrido y limpieza, recolección y transporte, y en mayor grado, el subsistema de disposición final de los residuos sólidos, no incluyen varias normas técnicas de funcionamiento. Asimismo, el grado de información y educación de la población para un buen tratamiento de la basura, no se encuentra dentro de los niveles satisfactorios. La parte financiera adolece de permanentes restricciones que no permiten augurar la auto sostenibilidad de la Empresa, agravada la situación, por existir limitaciones gerenciales para lograr efectividad y eficiencia en el manejo administrativo y técnico de las operaciones, de tal manera que coadyuve a proteger el medio ambiente y preservar la calidad de vida de los ciudadanos" ...leer masleer menos

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045548	T657.838/CAB	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	2973^bBCEF

Auditoría especial a la cuenta fondos en avance de Servicios Eléctricos de Tarija “SETAR” / Días Miraval, Simar

Público Ubicación : TP657.452/DIA Autores: Días Miraval, Simar, Autor ; Mamani Tolaba, Elder, Autor ; Mercado Álvarez, Patricia, Autor Título : Auditoría especial a la cuenta fondos en avance de Servicios Eléctricos de Tarija “SETAR” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov., 2013, 540 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  FONDOS  -  CUENTAS  PUBLICAS,  SETAR  -  TARIJA Resumen : En cumplimiento al Convenio Interinstitucional suscrito Y firmado en fecha 1 de agosto del presente año por las Autoridades de Servicios Eléctricos de Tarija “SETAR” y la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho (U.A.J.M.S.), representada por la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras (F.C.E.y.F.) mediante la Carrera de Contaduría Pública (C.P.), por medio de los alumnos de Taller de Profesionalización, se realizará una Auditoría Especial como práctica académica al rubro de Fondos en Avance de la gestión 2012. El objetivo es emitir una opinión sobre la razonabilidad, consistencia y adhesión a las Normas y Disposiciones legales emitidos mediante “Reglamento Específico de Fondos en Avance, Ley 1178 Art. 27, Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada “Servicios Eléctricos de Tarija (SETAR)”, durante el primer semestre de la gestión 2012. El objeto es revisar detalladamente la documentación respaldatoria que se encuentre archivada en comprobantes, auxiliar, mayores establecidos, además analizar los montos numéricos relacionados con las entregas y descargos de Fondos en Avance Resultados del examen: 1.- Reglamento Específico no socializado con el personal 2.- Fondos en Avance otorgados a personas no autorizadas 3.- Documentación archivada incorrectamente 4.- Reglamento Específico de Fondos en Avance Desactualizado 5.- Documentación de respaldo sin originales ni foliación 6.- Falta de firmas en las actas de descargo de Fondos en Avance 7.- Presentación de descargos y devoluciones fuera de plazo establecido 8.- Incumplimiento de requisitos para la Adquisición de Bienes y Servicios con Fondos en Avance 9.- Fondos en Avance otorgados sin descargos Conclusión: Basados en los resultado obtenido en el examen de Auditoría Especial al proceso de Fondos en Avance comprendido del periodo 1 de Enero al 30 de Junio de Servicios Eléctricos Tarija (SETAR) Se concluye que las operaciones efectuadas en la entrega y rendición de cuentas del rubro Fondos en Avance, no fueron manejadas de acuerdo al D.S 181 del Sistema de Administración de Bienes y Servicios y el Reglamento Interno de la Empresa y otras disposiciones legales, evidenciándose deficiencias que se encuentran detalladas en los papeles de trabajo del LCE-III/1 a LCE-III/9.1, las mismas que puedan ocasionar Responsabilidad Administrativa y Civil. ...leer masleer menos

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057322	TP657.452/DIA	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7770^bBCEN

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Auditoría especial del proceso de contratación del estudio de investigación para “Dotar agua al Rincón de la Victoria” / Guerrero Guerrero, Rebeca

Público Ubicación : TP657.45/GUE Autores: Guerrero Guerrero, Rebeca, Autor ; Vaca Mercado, Nayhit, Autor ; Velásquez Amador, Margarita Diana, Autor Título : Auditoría especial del proceso de contratación del estudio de investigación para “Dotar agua al Rincón de la Victoria” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jul., 2013, 333 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTRATOS  DE  CONSTRUCCION,  GESTION  DEL  AGUA,  AGUA  POTABLE  -  DISTRIBUCION,  RINCON  DE  LA  VICTORIA  -  COMUNIDAD,  TARIJA  -  DEPARTAMENTO Resumen : El presente trabajo consistirá en una Auditoría Especial de la Contratación del Proyecto de ESTUDIO DE IDENTIFICACIÓN PARA “DOTAR DE AGUA AL RINCÓN DE LA VICTORIA”, el mismo que tendrá fines académicos para la Carrera de Contaduría Pública, alumnos de la materia de Taller de Profesionalización. 4. RESULTADOS DEL TRABAJO REALIZADO : Fortalezas: 1. Mediante documento S/N de Fecha 23 de Abril del 2012 emitido por el Responsable del Proceso de Contratación, Aprueba el Documento Base de Contratación y a su vez autoriza el Inicio del Proceso de Contratación bajo la Modalidad ANPE Nº 005/2012 ESTUDIO DE IDENTIFICACIÓN PARA: DOTAR DE AGUA AL RINCÓN DE LA VICTORIA. 2. Los Términos de Referencia para el ESTUDIO DE Consultoría, PARA DOTAR DE AGUA AL RINCÓN DE LA VICTORIA, fueron elaborados por el Técnico de Dirección Investigación Control de Calidad y Disponibilidad del Agua, con el Visto Bueno del Secretario Departamental de Medio Ambiente y Agua y la aprobación por parte del Responsable del Proceso de Contratación, según certificación Nº 1 del 20/04/12. 3. Mediante resolución de aprobación de resultados Nº 070/2012 del 18/05/12 el RPA aprueba el informe de Evaluación y calificación emanado por la comisión de Calificación, para la adjudicacióndel ESTUDIO DE IDENTIFICACIÓN PARA: “DOTAR DE AGUA RINCON DE LA VICTORIA” Modalidad ANPE Nº 005/2012 Nº de CUCE 12-0906-00-306476-1-1 a la Asociación Accidental MAGMA Y ASOCIADOS, con el Visto Bueno de Asesoría Legal de la Gobernación. 4.El Contrato fue suscrito el 04/07/12 y la Protocolización se realizó mediante Testimonio Nº 189/2012 del 11/07/12 y la Escritura Pública Nº 017/2012, para el ESTUDIO DE Consultoría “PARA DOTAR AGUA RINCON DE LA VICTORIA”, protocolización en la que participaron: El Secretaria Dptal. De Hacienda del Gobierno Autónomo de Tarija, El Representante Legal de la Asoc. Acc. Magma Y Asociados y el Notario de Gobierno de la Gobernación. 5. Las Garantías presentadas por la Asociación Accidental MAGMA Y ASOCIADOS, enmarcan dentro de los plazos establecidos en DBC y % vigentes en la Norma Básica, conforme de detalla a continuación: Boletas de garantía presentadas por magma y asociados Emisión Validez Importe Entidad financiera Correcta Inv. De Anticipo 01/06/2012 13/06/2012-10/12/2012 56000 bs (20% s/279836) Fondo Financiero Privado Prodem S.A. Cumplimiento De Contrato 04/06/2012 Mediante Solicitud realizada por el Representante Legal de la Asociación al Responsable del Proceso de Contratación de fecha 4/06/2012 para de retención del 7% de cada pago parcial del proyecto. Debilidades 1. Falta de Reformulación Presupuestaria. 2. Instrucción de Publicación en Periódico Errónea. 3. Acta de Apertura Incompleta. 4. Inadecuada Asignación de Puntaje. 5. Falta de Comunicación de Resultados a Proponentes. 6. Ausencia de Evidencia sobre Devolución de Garantías. 7. Inexistencia de Evidencia de Impugnación o Conformidad. ...leer masleer menos

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057325	TP657.45/GUE	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7805^bBCEN

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Auditoría especial de egresos al sindicato de transporte de pasajeros en trufibús y microbús “Luis de Fuentes” / Carvajal Delgado, Benita Liliana

Público Ubicación : TD657.452/CAR Autores: Carvajal Delgado, Benita Liliana, Autor ; Laime Ocampo, Shirley Rosmery, Autor ; Rueda Delgado, Indira Reveca, Autor Título : Auditoría especial de egresos al sindicato de transporte de pasajeros en trufibús y microbús “Luis de Fuentes” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 261 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  EGRESOS  -  SINDICATO  DE  TRANSPORTE  LUIS  DE  FUENTES  -  INFORME Resumen : NATURALEZA : Correspondiente al examen de la Auditoría Especial de Egresos del Sindicato de transportes de Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”, por el período comprendido entre el 13 de Junio del 2009 al 12 de junio del 2010, ejecutado por los estudiantes de la materia de Taller de Profesionalización del décimo semestre de la carrera de contaduría pública, bajo la supervisión del docente de la materia, en el marco del acuerdo de fecha 07 de octubre del 2013 entre la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras (FCEF) a través del Dpto. de Auditoria y Finanzas dependiente UAJMS. Y el Sindicato de transporte de trufibus y microbús “Luis de Fuentes” OBJETIVO : El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los Egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normativa vigente que le sea aplicable. Los objetivos Específicos, son: • Verificar que los gastos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a los procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO : El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. LIMITACIONES: En la ejecución de la auditoría, se encontraron algunas limitaciones al alcance: • No se nos proporcionó documentación en la cuenta canastones navideños, como ser la nómina de recepción de los socios en la cual detallen las firmas como prueba de que se les hizo la entrega a los mismos, por lo que no se pudo conciliar con los saldos en libros para determinar que los gastos del Sindicato se hayan presentado adecuadamente en el rubro de egresos en el estado de resultados. • No nos fue posible realizar el procedimiento Nº 7 de las pruebas sustantivas, debido a que no nos fue proporcionado los comprobantes de traspaso que reflejen los gastos realizados por deportes correspondientes al Sindicato “Luis de Fuentes” en la gestión sujeta a examen, por mismo no podemos hacer una análisis o revisión de dicha cuenta. RESULTADOS: Evaluación Financiera Contable: En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Egresos y de acuerdo al Programa de Trabajo ejecutado, excepto por las limitaciones señaladas en el párrafo anterior, se concluye que los objetivos de auditoría son válidos, por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, con excepción de las deficiencias identificadas. ...leer masleer menos

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057316	TD657.452/CAR	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7787^bBCEN

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Auditoria especial de egresos Cooperativa de Servicios – COSEVA Ltda. / Zelada Aguirre, Sergio Antonio

Público Ubicación : TP657.452/ZEL Autores: Zelada Aguirre, Sergio Antonio, Autor ; Vargas Aquino, Hugo, Autor ; Gutiérrez Ríos, Arturo, Autor Título : Auditoria especial de egresos Cooperativa de Servicios – COSEVA Ltda. Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 387 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  EGRESOS,  COOPERATIVA  COSEVA  LTDA.  -  INFORME Resumen : NATURALEZA : En cumplimiento al convenio interinstitucional de fecha 2 de septiembre de 2013 celebrado entre la cooperativa de servicios y agua potable de Villa Abecia COSEVA Ltda. y la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, se realizará una auditoría especial de egresos correspondiente a la gestión 2012 a COSEVA Ltda. a través del Departamento de Auditoria y Finanzas (Taller de Profesionalización Gr.2). OBJETIVO : El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normativa vigente que le sea aplicable. Los objetivos Específicos, son los siguientes: • Verificar que los gastos ejecutados por COSEVA LTDA se encuentren en el marco del Presupuesto institucional aprobado, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularán las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO : El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados por COSEVA Ltda., los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. LIMITACIONES: En la ejecución de la auditoria, se encontraron algunas limitaciones al alcance: • No nos fue posible encontrar una autorización explícita para el desembolso de los gastos efectuados por la empresa por lo cual se asume que los mismos no tienen mencionada autorización Los gastos fueron registrados en la rendición de cuentas de cada mes • La cooperativa no efectúa el devenga miento de los aportes patronales correspondientes a los funcionarios de la entidad tampoco efectúa las retenciones laborales Por lo tanto no nos fue posible verificar el debido pago de los aportes patronales RESULTADOS : Evaluación Financiera Contable : En base a los resultados del examen efectuado a los egresos y de acuerdo al programa de trabajo ejecutado, excepto por las limitaciones señaladas en el párrafo anterior, se concluye que los objetivos de auditoria son válidos por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos con excepción de las deficiencias indicadas. Evaluación del Control Interno: Debilidades: • Inexistencia de código de ética • Falta de misión • Inexistencia de presupuestos • Falta de modificación en la estructura organizativa. • Inexistencia de reglamentos específicos • Inexistencia de manuales de función y organización • Falta de elaboración de POAI • Falta de evaluaciones de desempeño • Administración estratégica inadecuada • Falta de manual de perfiles • Personal inadecuado • No existe segregación de funciones • Falta de arqueos a los fondos de caja • No se efectúan conciliaciones bancarias • Falta de registro auxiliar de bancos • Falta de control de los egresos • Inexistencia de plan de cuentas • Documentación sin resguardo • No se efectúan los debidos aportes patronales • Falta de comprobantes de egreso • Inexistencia de listado de proveedores • Falta de formularios que documenten el ingreso y salida de materiales de almacenes • Inexistencia de cuadro de cotizaciones • Faltante en caja • Inexistencia de formularios pre numerados • Monto no coincidente • Compras directas de caja • Inexistencia de órdenes de compra • Falta de notas de recepción de bienes • Planillas de sueldos y salarios no firmadas • Falta de retención de aportes patronales • Viáticos sin documentación de respaldo • Falta de escalas de viáticos • Entrega de fondos en efectivo ...leer masleer menos

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057340	TP657.452/ZEL	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7753^bBCEN

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Auditoría especial de egresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” / Gutiérrez Sandoval, María Magdalena

Público Ubicación : TD657.452/GUT Autores: Gutiérrez Sandoval, María Magdalena, Autor ; Ríos Meza, Karina Felisa, Autor ; Tejerina Tarraga, Leonela, Autor Título : Auditoría especial de egresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 234 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  EGRESOS,  SINDICATO  DE  TRANSPORTE  LUIS  DE  FUENTES  -  INFORME Resumen : NATURALEZA: En cumplimiento al convenio interinstitucional de fecha 07 de octubre del 2013, suscrito entre el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” y la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se realizó una Auditoria Especial de Egresos, generados por el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” por el periodo comprendido del13 de junio del 2012 al 12 de junio del 2013, por parte de estudiantes de la materia de Taller de Profesionalización del décimo semestre de la carrera de Contaduría Pública, bajo la supervisión del docente de la materia. OBJETIVO: El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normativa vigente que le sea aplicable. Los objetivos Específicos, son los siguientes: • Verificar que los gastos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbus “Luis de Fuentes”, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a los procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO: El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbus “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. LIMITACIONES: En desarrollo de la auditoria han surgido aspectos detallados en EII como: • No se puede identificar las planillas de entrega firmadas por todos los socios como constancia que recibieron el correspondiente Canastón. Que han limitado el alcance de la evaluación del componente en el periodo comprendido entre el 13 de junio del 2012 al 12 de junio del 2013. En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Egresos y de acuerdo al Programa de Trabajo que se adjunta en EIV/1a EIV/4, excepto por las limitaciones señaladas en EII/1se concluye que los objetivos de auditoría son válidos, por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, con excepción de las deficiencias identificadas....leer masleer menos

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057329	TD657.452/GUT	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7696^bBCEN

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Auditoria especial de egresos del sindicato de transportes de pasajeros en trufibus y microbus “Luis de Fuentes” / Baltazar Bejarano, Esther

Público Ubicación : TD657.452/BAL Autores: Baltazar Bejarano, Esther, Autor ; Barrios Gómez, Jhon, Autor ; Martínez Quipildor, Mario Hugo, Autor Título : Auditoria especial de egresos del sindicato de transportes de pasajeros en trufibus y microbus “Luis de Fuentes” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 252 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  EGRESOS  -  SINDICATO  DE  TRANSPORTES  LUIS  DE  FUENTES,  INFORME Resumen : NATURALEZA: Correspondiente al examen de la Auditoria Especial de Egresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” de Tarija, por el periodo comprendido entre el 13 de junio del 2011 al 12 de junio del 2012, ejecutado por los estudiantes de la matrería de Taller de Profesionalización del decimo semestre de la carrera de Contaduría Pública, bajo la supervisión del docente de la materia, en el marco del acuerdo de fecha 7 de octubre de 2013 entre la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras FCEF a través del departamento de Auditoria y Finanzas y Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”. OBJETIVO : El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normatividad vigente que le sea aplicable. Los objetivos específicos son los siguientes: • Verificar que los gastos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbus “Luis de Fuentes”, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a los procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO: El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbus “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. LIMITACIONES: En la ejecución de la auditoria se encontraron algunas limitaciones al alcance: - No nos fue posible realizar el procedimiento Nº1 de las pruebas sustantivas (conciliar las cuentas de gasto con la cuenta de control con la documentación original correspondiente) debido a que no nos fue proporcionada la documentación tanto de las cuentas de control, como la de sus registros. RESULTADOS: Evaluación Financiera Contable: El examen ha sido ejecutado a las cuentas que conforman los Egresos por el periodo comprendido entre el 13 de junio del 2011 al 12 de junio del 2012, efectuándose para el respectivo análisis el siguiente porcentaje de cobertura: Detalle Monto Al 12/06/2012 Monto Analizado % Gastos de Funcionamiento 271.687,02 110.814,06 40,8% En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Egresos y de acuerdo al Programa de Trabajo que se adjunta en EIV/1 a EIV/3, debido al efecto muy significativo que las limitaciones señaladas en EII contienen sobre el componente en su conjunto, nos abstenemos de opinar sobre su razonabilidad en todos sus aspectos significativos y sólo consideramos las deficiencias identificadas. Evaluación del Control Interno: En base a los resultados obtenidos de la evaluación del Control Interno, se concluye que el control interno no ha sido desarrollado en su diseño e implantación con relación a los Principios y Normas Generales del Control Interno, por las deficiencias detectadas en el desarrollo del presente trabajo, que se describen a continuación. CONCLUSIÓN: El examen ha sido ejecutado a las cuentas que conforman los Egresos por el periodo comprendido entre el 13 de junio del 2011 al 12 de junio del 2012 En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Egresos y de acuerdo al Programa de Trabajo que se adjunta en EIV/1 a EIV/3, debido al efecto muy significativo que las limitaciones señaladas en EII/1 a EII/2 contienen sobre el componente en su conjunto, nos abstenemos de opinar sobre su razonabilidad en todos sus aspectos significativos y sólo consideramos las deficiencias identificadas Como así también en la revisión efectuada al Control Interno, se concluye que el control interno no ha sido desarrollado en su diseño e implantación con relación a los Principios y Normas Generales del Control Interno, por las deficiencias detectadas en el desarrollo del presente trabajo....leer masleer menos

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057313	TD657.452/BAL	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7802^bBCEN

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Auditoría especial de fondos en avance Servicios Eléctricos Tarija (SETAR) / Areco Armella, Maira María

Público Ubicación : TP657.45/ARE Autores: Areco Armella, Maira María, Autor ; Lazo Sánchez, Silvia Eugenia, Autor ; López Rodríguez, Cillin Estela, Autor Título : Auditoría especial de fondos en avance Servicios Eléctricos Tarija (SETAR) Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov., 2013, 324 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION  -  FONDOS  EN  AVANCE,  SETAR  -  TARIJA Resumen : En cumplimiento al convenio firmado en fecha 3 de Mayo de 2013 entre los representantes dela Universidad Autónoma Juan Misael Saracho y Servicios Eléctricos Tarija (SETAR)se efectuará la Auditoría Especial sobre Fondos en Avance. El objetivo general de la ejecución de la Auditoría Especial es expresar una opinión independiente, sobre el grado de cumplimiento del Ordenamiento Jurídico Administrativo vigente aplicable a la Institución, relacionado con la entrega y descargo de Fondos en Avance de Servicios Eléctricos Tarija (SETAR), comprendido en el periodo del 01 de Julio al 31 de Diciembre del 2012. El objeto del examen fue el análisis y revisión de ladocumentación del Rubro Fondos en Avance, otorgados a Funcionarios de Servicios Eléctricos Tarija (SETAR) ysus operaciones de entrega ydescargo en el periodo del 01 de Julio al 31 de Diciembre de 2012, tomando como base;comprobantes de contabilidad, auxiliares contables, facturas, informes y otra documentación relacionada con la Auditoría. Para el análisis del Control Interno se aplicaron cuestionarios y entrevistas, las cuales tienen respectivos respaldos. De acuerdo a la revisión de la documentación de Fondos en Avance se ha podido evidenciar que existen las siguientes deficiencias. -Reglamento Específico de Fondos en Avance desactualizado -Falta de documentación de sustento en la Entrega de Fondos. -Descargos que no fueron presentados dentro del plazo establecido -Falta de firmas y sellos en los comprobantes -Mala apropiación Presupuestaria De la Auditoría Especial realizada a Servicios Eléctricos de Tarija (SETAR),rubro Fondos en Avance, periodo del 01 de Julio al 31 de Diciembre del 2012, se concluye que las entregas y descargos otorgados a Funcionarios de la Entidad Auditada en calidad de Fondos en Avance, no se encuentran adecuadamente respaldados de acuerdo al Reglamento Específico, Normas y Disposiciones Legales, deficiencias que se muestran en las planillas LC-II/1 al LC-II/5: las mismas que pueden originar Responsabilidad Administrativa....leer masleer menos

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Auditoría especial de ingresos del sindicato de transporte de pasajeros en trufibús y microbús “Luis de Fuentes” / Aparicio Romero, Clementina Aurelia

Público Ubicación : TP657.45/APA Autores: Aparicio Romero, Clementina Aurelia, Autor ; Chambi Cano, July Eliana, Autor ; Ontiveros Cabezas, Angélica, Autor Título : Auditoría especial de ingresos del sindicato de transporte de pasajeros en trufibús y microbús “Luis de Fuentes” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 243 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  SINDICATO  DE  TRANSPORTE  LUIS  DE  FUENTES Resumen : Correspondiente al examen de la Auditoría Especial de Ingresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufabas y Microbús “Luis de Fuentes”, por el periodo comprendido entre el 13 de Junio del 2010 hasta el 12 de Junio del 2011, ejecutado por los estudiantes de la materia de Taller de Profesionalización del décimo semestre de la carrera de Contaduría Pública, bajo la supervisión del Docente de la materia, en el marco del convenio interinstitucional de fecha 07 de Octubre del 2013 entre la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras “F.C.E.F.” a través del Dpto. de Auditoría y Finanzas y el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufabas y Microbús “Luis de Fuentes”. Los objetivos Específicos son los siguientes: Verificar que los ingresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes”, estén registrados en su integridad y contengan respaldo e información suficiente. Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de Control Interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. RESULTADOS. Evaluación Financiera Contable: En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los ingresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” por el periodo de 13 de junio del 2010 y 12 de junio del 12 de junio de 2011, se concluye con lo siguiente: Debido al efecto muy significativo que las limitaciones señaladas en II contienen sobre el componente en su conjunto, nos abstenemos de opinar sobre su razonabilidad y sólo consideramos las deficiencias identificadas. Evaluación del Control Interno: En base a los resultados obtenidos de la evaluación del control interno de los ingresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbus “Luis de Fuentes” por el periodo comprendido entre el 13 de junio del 2010 y el 12 de junio del 2011, se concluye que el control interno ha sido desarrollado parcialmente en su diseño e implementación, por las deficiencias detectadas en el desarrollo del presente examen, descritas en los papeles de trabajo CI 3/1 al CI 3/17. ...leer masleer menos

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Auditoria especial de ingresos sindicato de transporte de pasajeros en trufibus y microbús “Luis de Fuentes” / Olarte Sardina, Saúl

Público Ubicación : TP657.452/OLA Autores: Olarte Sardina, Saúl, Autor ; Gutiérrez Cayo, Sandra Juana, Autor ; Romero Márquez, Cinthia Gabriela, Autor Título : Auditoria especial de ingresos sindicato de transporte de pasajeros en trufibus y microbús “Luis de Fuentes” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 180 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  SINDICATO  DE  TRANSPORTE  LUIS  DE  FUENTES  -  INFORME Resumen : NATURALEZA: En cumplimiento al convenio interinstitucional de fecha 07 de octubre del 2013, suscrito entre el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes” y la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se realizará una Auditoria Especial de Ingresos, generados por el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes” por el periodo comprendido del 13 de junio del 2012 al 12 de junio del 2013, por parte de estudiantes de la materia de Taller de Profesionalización del décimo semestre de la carrera de Contaduría Pública, bajo la supervisión del docente de la materia. OBJETIVO: El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los Ingresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otras normativas vigentes que les sea aplicables. Los Objetivos Específicos, son los siguientes: • Verificar que los Ingresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes”, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a los procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO: El objeto del examen son las operaciones de Ingresos percibidos por el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda; asimismo, otra información que se consideró pertinente al objeto del examen. LIMITACIONES : En la ejecución de la auditoria, se encontraron algunas limitaciones al alcance: 1. No nos fue posible realizar el arqueo de fondos por falta de información de la venta de Hojas de Servicio al día, ya que no se lleva un control estricto para entregar las Hojas de Servicio a las distintas Líneas, no se hace firmar a nadie al momento de entregar las mismas, ocasionando una restricción al alcance de la Auditoria (Procedimiento N°1 de Prueba Sustantiva). 2. Se nos imposibilitó proceder con el análisis de las Cuentas por Cobrar debido a la ausencia de Estados Financieros; particularmente Balance General, para verificar el importe exigible a los socios; no obstante el Contador del Sindicato quien registra las mismas en medio informático, no nos proporcionó el historial cronológico de los socios deudores. (Objetivo N°2 de Prueba de Cumplimiento y Sustantiva). RESULTADOS: Evaluación Financiera Contable. En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Ingresos y de acuerdo al Programa de Trabajo ejecutado, excepto por las limitaciones señaladas en el párrafo anterior, se concluye que los objetivos de auditoría son válidos, por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, con excepción de las deficiencias identificadas. ...leer masleer menos

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / Vega Vega, Cintia Maribel

Público Ubicación : TP657.452/VEG Autores: Vega Vega, Cintia Maribel, Autor ; Arenas López, Joanna Magaly, Autor ; Vargas Enríquez, Faridy, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2014, 225 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA,  U.A.J.M.S. Resumen : Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua. Objeto: Se evaluó los documentos que sustentan las operaciones de la gestión 2013 relacionadas con la recaudación de recursos y la adquisición de bienes y contratación de servicios de la Secretaria de Educación Continua por un importe total de bolivianos 8.891.204 de ingresos y bolivianos 31.6618 de egresos y toda la documentación que respalda a las indicadas operaciones. Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2013 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten cuatro recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: -Falta de firmas en los comprobantes -Falta de documentación de sustento -Falta de precios establecidos para los cursos post-graduales -Falta de arqueos periódicos Conclusión : En base a los resultados obtenidos del análisis efectuado a las operaciones de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se concluye, que las operaciones correspondiente del 2 al 31 de diciembre de la gestión 2013 de ingresos y del 2 de enero al 31 de diciembre de la gestión 2013 de egresos ha sido desarrollada de acuerdo a los lineamientos establecidos en la ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, decreto supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Resolución Suprema Nº 218056 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Tesorería y Crédito Público, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado, manual de procedimientos ingresos y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen sin embargo se hace notar que se presentaron deficiencias de Control Interno que no afectan significativamente a la captación y uso de los recursos de la Secretaria de Educación Continua. ...leer masleer menos

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / Urzagaste Pastrana, Thalía Valeri

Público Ubicación : TP657.452/URZ Autores: Urzagaste Pastrana, Thalía Valeri, Autor ; Rengifo Vásquez, Lourdes, Autor ; Zarate Chiri, Claudia, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 234 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  ADMINISTRACION  PUBLICA  -  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  Y  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA  -  U.A.J.M.S.  -  INFORME Resumen : Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua. Objeto: Se evaluó los documentos que sustentan las operaciones de la gestión 2012 relacionadas con la recaudación de recursos y la adquisición de bienes y contratación de servicios de la Secretaria de Educación Continua al departamento de Formación Permanente por un importe total de bolivianos 241.3932 de ingresos y bolivianos 315.511 de egresos y toda la documentación que respalda a las indicadas operaciones. Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten seis recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: - Manual de procedimiento incompleto - Comprobantes sin firmas - Falta de arqueos periódicos - Falta de documentación de sustento - Inadecuada apropiación presupuestaria Conclusión : De acuerdo a los objetivos de auditoria y a los resultados obtenidos del análisis efectuado de los ingresos y egresos del departamento de Formación Permanente de la Secretaria de Educación Continua, dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se concluye que las operaciones correspondientes del 2 de enero al 31 de diciembre del 2012 fueron ejecutadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Ley N° 1178 de Administración y Control Gubernamental, Decreto Supremo N° 0181que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado, y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen; sin embargo se hace notar que se presentaron algunas deficiencias de Control Interno que se encuentran incluidas en el presente informe. ...leer masleer menos

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / Navia Sánchez, Sergio Ariel

Público Ubicación : TP657.452/MUÑ Autores: Navia Sánchez, Sergio Ariel, Autor ; López Condori, Silvia, Autor ; Muñoz, Ana Patricia, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 270 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA  -  U.A.J.M.S.  -  INFORME Resumen : Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua. Objeto: El objeto de nuestro examen comprenderá la evaluación de la documentación que sustenta las operaciones efectuadas por las recaudaciones de los ingresos y gastos realizados cuyas partidas y coberturas se detallan en el punto 1.4 del presente documento Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten cuatro recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: -Falta de firmas en la recepción de cheques -Falta de documentación de sustento -Falta de manual de procedimiento -Falta de precios establecidos para los cursos post-graduales Conclusión: De acuerdo a lo objetivos de auditoria y a los resultados obtenidos del análisis efectuado de los ingresos y egresos del departamento de Formación Permanente de la Secretaria de Educación Continua, dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se concluye que las operaciones correspondientes del 2 de enero al 31 de diciembre del 2011 fueron ejecutadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, Decreto Supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado, y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen; sin embargo se hace notar que se presentaron algunas deficiencias de Control Interno que se encuentran incluidas en el presente informe....leer masleer menos

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / Mallcu Acebey, Evelyn

Público Ubicación : TP657.452/MAL Autores: Mallcu Acebey, Evelyn, Autor ; Mendoza Valdez, Carlos, Autor ; Fernández Rodríguez, Alejandra, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 261 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA  -  U.A.J.M.S.  -  INFORME Resumen : SIN RESUMEN INTRODUCCION.- En cumplimiento al Convenio firmado entre los representantes de la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras y de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se realizó una Auditoria Especial de Ingresos y Egresos a la Secretaria de Educación Continua - Departamento de Formación Permanente por el Periodo comprendido entre el 2 de Enero al 31 de diciembre de 2011 por parte de estudiantes de la materia TALLER DE PROFESIONALIZACIÓN, bajo la supervisión del Docente de la Materia Lic. Msc. Walter Muñoz Gareca....leer masleer menos

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / Apaza Febrero, Grover Dennis

Público Ubicación : TP657.452/APA Autores: Apaza Febrero, Grover Dennis, Autor ; Burgos, Dante Armando, Autor ; Otondo Choque, Gimena Paola, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 225 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA,  U.A.J.M.S. Resumen : Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua. Objeto: Se evaluó los documentos que sustentan las operaciones de la gestión 2011 relacionadas con la recaudación de recursos y la adquisición de bienes y contratación de servicios de la Secretaria de Educación Continua por un importe total de bolivianos 1.395.179 correspondiente a ingreso y bolivianos 996.425 de egreso y toda la documentación que respalda las indicadas operaciones. Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de la gestión 2011. Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten 6 recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: - Documentación de respaldo sin firma - Falta de documentación de sustento - Falta de cierre de caja - Manual de procedimiento de ingresos incompleto - Falta de arqueo periódicos - Inexistencia de precios establecidos para los cursos del Posgrado. Conclusión : En base a los resultados obtenidos del análisis efectuado a las operaciones de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se concluye, que las operaciones correspondiente a la gestión 2011 ha sido desarrollada de acuerdo a los lineamientos establecidos en la ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, decreto supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Resolución Suprema Nº 218056 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Tesorería y Crédito Público, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen sin embargo se hace notar que se presentaron deficiencias de Control Interno que no afectan significativamente a la captación ...leer masleer menos

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / Guerrero Padilla, Claudia

Público Ubicación : TP657.452/GUE Autores: Guerrero Padilla, Claudia, Autor ; Barrios Oquendo, Juan Carlos, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 270 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA  -  U.AJ.M.S.  -  INFORME Resumen : Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria Especial de Ingresos y Egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra Auditoria es emitir una opinión independiente sobre los Ingresos y Gastos, si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a lo establecido en las Disposiciones Legales vigentes. Objeto: El objeto de nuestro examen comprenderá la Evaluación de la documentación que sustenta las operaciones efectuadas por las recaudaciones de los Ingresos y Gastos realizados, cuyas partidas y cobertura se detallan en el punto 1.4 Alcance del examen, del presente Documento. Periodo Auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten cuatro recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: Depósitos Inoportunos. Comprobantes Sin Firma. Falta de Documentación de Sustento. Preventivos Sin Firma. Conclusión: De acuerdo a lo objetivos de auditoria y a los resultados obtenidos del análisis efectuado de los ingresos y egresos del departamento de Formación Permanente de la Secretaria de Educación Continua, dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se concluye que las operaciones correspondientes del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 fueron ejecutadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, Decreto Supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado, y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen; sin embargo se hace notar que se presentaron algunas deficiencias de Control Interno que se encuentran incluidas en el presente informe....leer masleer menos

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / López Flores, Abigail Virginia

Público Ubicación : TP657.452/LOP Autores: López Flores, Abigail Virginia, Autor ; Molina Velásquez, Lyanne Katherine, Autor ; Tolaba Flores, Lizeth Daisy, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2013, 360 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA  -  U.A.J.M.S. Resumen : Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos y aprobados por la gestión correspondiente, manual de procedimientos y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua. Objeto: El objeto de nuestra Auditoria son las operaciones de los Ingresos y Egresos de la Gestión 2012 relacionados con consultoría por producto, otros, productos de minerales no metálicos y plásticos, productos metálicos, equipo médico y de laboratorio y los documentos que los respalda, cuyas partidas y cobertura se detallan en el punto 1.4. “Alcance del Examen” del presente documento. Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten seis recomendaciones para corregir las siguientes deficiencias: - Falta de Precios Establecidos - Comprobantes sin firmas - Falta de documentación de sustento - Manual de Procedimientos Incompletos - Depósitos inoportunos - Inadecuada apropiación presupuestaria - Falta de arqueos periódicos Conclusión: En base a los objetivos de auditoria y al análisis efectuado a las operaciones de los Ingresos y Egresos de la Secretaria de Educación Continua – Posgrado Odontología dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se concluye que las operaciones correspondientes del 02 de enero al 31 de diciembre del 2012, has sido ejecutadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en la ley 1178 de Administración y Control Gubernamental, Decreto Supremo N°0181 que aprueba las normas básicas del Sistema de Bienes y Servicios, principios, normas generales y básicas del control interno emitidas por la Contraloría General de la República y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen; sin embargo se hace notar que se identifica algunas deficiencias de control interno que no afectan significativamente a la utilización de los recursos por parte de la secretaria de educación continua....leer masleer menos

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / Aldana, Ricardo

Público Ubicación : TP657.45/ALD Autores: Aldana, Ricardo, Autor ; Morales Saracho, Jesús Rene, Autor ; Cruz Portal, Ismael Cristóbal, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 225 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA  -  UAJMS Resumen : Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria Especial de Ingresos y Egresos de la Secretaria de Educación Continua. Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a lo establecido y aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua. Objeto: El objeto de nuestro examen comprenderá la evaluación de la documentación que sustenta las operaciones efectuadas por las recaudaciones de Ingresos y Egresos realizados, cuyas partidas y coberturas se detallan en el punto 1.4 “Alcance del Examen” Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten seis recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: - Falta de documentación de sustento - Recibo de cheque sin firma - Falta de escala de viáticos - Falta de apropiación presupuestaria CONCLUSIÓN: De acuerdo a los objetivos de auditoría y por los resultados obtenidos del análisis efectuado de los ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua, dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se concluye que las operaciones correspondientes del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 fueron ejecutadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, Decreto Supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado, y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen; sin embargo se hace notar que se presentaron algunas deficiencias de Control Interno que se encuentran incluidas en el presente informe....leer masleer menos

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057305	TP657.45/ALD	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7717^bBCEN

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