| Título : |
Auditoría operacional sobre el grado de eficacia, eficiencia de las compras “Modalidad ANPE” por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2023 Seguro Social Universitario Tarija (SSUT) |
| Tipo de documento: |
texto impreso |
| Autores: |
Vásquez Montero, María Andrea, Autor ; Vásquez Montero, María Lorena, Autor |
| Editorial: |
Tarija [BO] : UAJMS |
| Fecha de publicación: |
nov. 2024 |
| Número de páginas: |
s. p. |
| Il.: |
cuad., tabl. |
| Dimensiones: |
28 cm. |
| Nota general: |
Incluye Papeles de Trabajo
Incluye CD-ROM
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| Idioma : |
Español (spa) |
| Palabras clave: |
AUDITORIA, CONTROL DE GESTION, COMPRAS OFICIALES – CONTRATOS PUBLICOS, SEGURO SOCIAL UNIVERSITARIO (Tarija) |
| Resumen: |
Entidad: Seguro Social Universitario Tarija (SSUT)
Informe N°: IA-08/2024
Referencia: Auditoría Operacional sobre el grado de eficacia, eficiencia de las compras “modalidad ANPE”
Periodo auditado: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2023
Fecha: 11 de noviembre de 2024
Objetivo. - El objetivo de la auditoria es emitir una opinión independiente, sobre el grado de eficacia, eficiencia de las compras “modalidad de Apoyo Nacional a la Producción y Empleo (ANPE)” en el Seguro Social Universitario de Tarija (SSUT).
Objeto. - El objeto de la auditoria está constituido por:
Plan Operativo Anual 2023, Certificación Presupuestaria, Plan Anual de Contrataciones 2023, Reglamento Específico del sistema de Administración de Bienes y Servicios, Documentación de respaldo del proceso de compras ANPE, Convocatoria Publicada en el SICOES, DBC, Orden de compra de bienes/servicios, Resolución de Autorización del RPA, Acreditación de la comisión calificadora, Informe de calificación final, Resolución de Adjudicación, Contrato, Pago del bien, Registro de almacenes.
Conclusión. – De acuerdo con el alcance, metodología y criterios establecidos para la evaluación de las compras modalidad ANPE en el Seguro Social Universitario Tarija, concluimos que las mismas fueron eficaces, por cuanto alcanzaron una eficacia general del 70,73%, así también las compras fueron eficientes, por cuanto alcanzaron una eficiencia general del 108,67% cumpliendo con los lineamientos del D.S. 0181 Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios y su Reglamento Especifico por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2023.
Como también se identificaron los siguientes hallazgos de auditoría producto de la evaluación del trabajo realizado presentados en el siguiente párrafo:
- Contratación programada y no ejecutada del Programa Anual de Contrataciones (PAC).
- Falta de contrato modificatorio CUCE N° 23-0432-00-1371061-1-1.
- Falta de publicación en el formulario PAC del SICOES, de los ítems declarados desiertos en la primera convocatoria ANPE N°2 (Reposición de productos
farmacéuticos del stock regular SSUT).
- Falta de documentación de respaldo. |
| Ubicación : |
TP657.452/VAS |
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